淺議數字化管理時代下的企業財務管理

繆雪梅 徐希

摘 要：數字化時代下，對企業財務管理產生了深遠的影響。越來越多的企業開始應用數字化技術以提升財務管理工作成效，企業財務管理工作內容及模式發生了較大的改變。本文主要聚焦于數字化管理時代企業財務管理工作所面臨的機遇與挑戰，并就當前環境下如何提升財務管理工作水平進行了深入探討，以供參考。

關鍵詞：數字化管理；企業財務管理；對策

進入數字化時代后，數字技術已然成為重塑各個行業的重要力量。數字技術能夠幫助企業持續開辟新的業務和新的管理模式。在企業管理當中，財務管理是其中的核心性內容，受到數字技術的影響而出現了巨大的變化。改變發生在日常工作流程、管理理念、管理模式、組織架構等眾多方面，企業財務管理工作由最初的依賴人工到電算化、信息化，如今正逐步轉變為數字化管理和智能化管理。依托數字化技術優勢，企業財務管理工作能夠獲得更大規模的、更加真實、有效的數據信息，通過系統各模塊的自動處理能夠極大地降低財務核算工作量，使財務管理工作更加規范?？偠灾?，對傳統的企業財務管理工作帶來巨大的顛覆。時移世易，企業應當與時俱進，緊跟時代發展的洪流，而不是固步自封，囿于原本已經習慣的管理模式和管理理念。目前，所有企業都面臨著一項重要課題，即怎樣充分把握數字化時代所帶來的機遇，積極應對新形勢下的挑戰，對財務管理工作進行完善和提高。

一、數字化管理對于企業財務管理工作的重要意義

（一）有助于提升財務決策水平

在傳統財務管理模式下，企業管理者主要依賴于自身豐富的管理經驗和判斷力來進行決策。在此期間，雖然會用到相關數據并納入特定模型進行計算，但受制于以往的技術能力水平，獲取的數據信息不夠全面，因此很多決策模型無法真正地用于決策工作，導致很多財務決策只能夠建立在企業內部部分財務數據之上，主要通過企業產生的營業收入、成本、資產與負債等指標得出結論，因此，經常存在財務決策不合理的問題。

企業管理特別是財務管理工作大量使用數字技術后，產生的數據兼具多樣性與大量性，能夠為管理者合理使用決策模型提供堅實的基礎，從而得出更加科學的結果。通過數字技術，一方面能夠采集到相關的財務信息，另一方面也能夠采集到非財務信息。在這種情況下既能夠收集結構化數據，也可以收集各種半結構化、非結構化數據。如圖1所示。與以往不同，采集數據時不僅限于企業內部業務，還向企業外部拓展，比如收集企業所在行業、同業競爭者、供應鏈商家、監管部門等的數據和信息。大量的數據與算法在機器學習的模式下持續進行自我優化，最終方便企業管理者運用數據決策來替代“經驗決策”或“拍腦袋式決策”。以企業進行投資決策為例，以往進行決策時掌握信息較少，容易受決策者個人風險偏好、認知水平的影響，繼而形成主觀性決策?；诖罅繑底只畔⒌耐顿Y決策模型則有效彌補了這一弊端，使相關結論更為科學，提高決策的準確性與合理性。

（二）提升企業預算管理能力

企業通過開展預算管理，能夠確保自身的正常運轉并使經濟利益得到顯著的提升，能夠對企業后續經營活動、投資及投資管理等方面起到積極的作用。但是，很多企業的預算管理水平不高，究其原因，主要是因為進行預算管理時，面對產生的大量數據信息的處理效率較低，對于預算數據的分析較慢，因此造成工作結果的延遲，無法為企業提供時效性強、準確度高的相關結論，也是造成企業財務資源配置不合理的一個主要原因。利用數字化技術，能夠高效、全面整合并分析數據信息，并確保預算的真實性和有效性，進而全面提升企業的預算管理能力。

（三）提高企業防控風險能力

數字技術的廣泛應用，使企業的信息渠道得以擴展，企業能夠較以往獲得更加多元的、有效的信息，一改之前由于信息失真所造成的決策錯誤，能夠大幅減少企業因同類事件而增加風險的概率。就目前來說，企業財務管理工作能夠使用數字技術對市場信息、風險信息進行整合分析，結合企業自身情況制定有針對性的解決辦法，強化企業防控風險的能力。

二、數字化管理時代企業財務管理面臨的風險

（一）管理理念亟待轉變

在數字化時代，大多數企業管理層對于財務管理工作的變革具備一定的認知，并愿意推動企業內部財務管理工作的轉型與升級。但就實際情況來看，企業受到經營及發展壓力的影響，工作的重點主要聚焦于怎樣在較短時間內創造更多的經濟利益，對于需要長期投入或短時間無法見到成效的工作比較忽視，特別是廣大中小型企業對于財務管理工作的重視性普遍不足，這會在一定程度上降低管理人員的工作積極性，使其在工作中保持得過且過的心態，喪失主觀能動性，極大的限制了財務管理的改革與創新?；谶@種情況，部分財務數據與信息很難及時、準確地傳遞到企業管理者面前，會極大地影響企業在激烈的市場競爭中做出正確的決策，對企業長遠穩定的發展造成了不利影響。

（二）數據安全性有待提升

借助大數據、信息化技術，企業能夠從海量信息當中提取自己所需要的財務數據用以工作當中。但是，需要引起注意的是，各種渠道采集到的數據信息當中可能存在不真實、不準確的內容，互聯網中的信息可謂魚龍混雜，在使用過程中需要做出準確的甄別甚至論證，這對財務工作人員提出了更高的要求。另外，企業的財務數據往往是自身商業機密中的一部分，事關企業的生存與發展，是具有商業價值的內容。企業日常運營管理過程中產生大量財務數據，對這些財務數據需要進行儲存，便于在后續工作中提取并加工處理。但是，很多企業剛剛完成財務信息化階段的建設工作，對于系統維護工作比較忽視，對防止出現數據安全隱患的管控力度較低。一旦出現財務數據泄露、信息系統崩潰，將給企業的正常經營帶來重創，可能導致巨額資產的流失。所以，確保企業信息系統穩定運行，保護財務數據的安全、準確是十分必要的。

（三）管理效率有待加強

企業財務管理效率低下是現階段很多企業面臨的一個重要問題。由于企業規模、業務類型的不同，所以管理人員素質存在較大的差異。數字技術的加持無疑有利于財務管理對數據的收集與分析，提升了這部分工作的質量與效率。但是，企業財務管理內容不僅局限在對定量數據的收集與分析中，一些企業忽視了對財務管理的定性分析。如企業在進行投資決策時，在對投資回報率、投資周期等內容進行定量分析的基礎上，還應當對所投資項目的行業進行宏觀層面的了解、對該行業進行宏觀層面的理解，從而對被投資者進行準確的、全面的定性分析。企業財務管理人員除了應當具備扎實的專業知識和實踐經驗外，還需要對宏觀經濟、市場趨勢進行更多的理解，否則單純依賴數字技術、大數據，忽視對市場的認知，則會造成片面或無效的財務決策，無法為企業創造更大的收益。

三、數字化管理背景下企業財務管理應采取的對策

在數字化管理時代，企業財務管理工作應當向著精細化、精準化的方向邁進，對財務管理流程再造，配合企業的發展趨勢做出調整與優化，創新財務管理形式，降低財務管理風險，實現財務管理工作動態化的目標，提升企業財務管控能力，釋放更多的流動性資金，為企業的高質量發展保駕護航。

（一）更新財務管理理念

為進一步促進企業各項資源的合理配置、提高財務管理質量，需要及時更新管理理念，緊跟時代的發展，滿足現代化企業的發展需求。首先，企業管理層需要對財務管理提高重視，從有利于企業發展和財務管理的需求出發，制定出內容完善且可操作性強的管控措施。對之前相對落后的管理理念和管理模式進行更新，根據自身情況，對管理流程進行全方位的優化。

其次，財務人員應當注意培養自身具備數字化管理思維，由之前的技術型轉變為復合型管理思維。例如，以往傳統的財務管理崗位設置與當下時代的發展存在脫節的現象，特別是在對大量數據信息進行收集、分析和利用的工作中，原有財務工作人員的能力與新變化經常出現不“適配”的問題。鑒于此，需要財務管理人員掌握一定的統計學知識并能夠具備數據處理和數據分析技術，善于在工作當中使用大數據、人工智能等先進技術對相關數據進行更深入的挖掘，從中找到對企業有價值的信息，為企業的決策工作提供有力的支持，如圖2所示。企業財務工作人員，不能僅僅局限在自身崗位之中，還應具備全局意識，積極主動地投入到企業“業財融合”的工作當中，對于工作中面對的業務內容，要習慣站在財稅角度、發展的角度考慮問題，從而找到最佳的解決途徑。財務人員應提升溝通能力，在業財融合的工作中，需要與其他部門特別是業務部門之間保持暢通的交流，在思考企業財務工作問題的同時，還應當站在業務的角度，打破原來矗立在業務部門、財務部門之間的隔閡，為企業業財融合工作掃除不必要的障礙。

對企業財務管理流程再造的過程中，需要對自身的實際發展狀態保有清晰、正確的認知，全面考慮企業當下的管理、業務模式是否與企業戰略發展目標保持一致，對企業未來發展過程中有可能遭遇的問題進行多角度的預判，在此基礎上構建完善的財務管理系統方可規避市場經濟趨勢或其他外部影響帶來的嚴重問題。

（二）構建財務管理保障體系

企業在享受數字化、大數據技術帶來的紅利時，數據的安全性也遭到了巨大的挑戰，財務管理系統如果功能不完善，將面臨他人非法侵入的風險。因此，構建財務管理保障體系，重視財務信息系統的數據安全是必不可少的。首先，企業應考慮自身業務特征，對財務管理系統進行科學、合理規劃。同時基于成本、效益等方面的考量，找到真正適合自身發展的財務管理系統，構建企業財務管理系統。例如，為了對企業的各項資源進行實時管控并實現線上財務監管，則需要對企業資金的運營進行規劃，使用財務管理系統能夠實時獲悉原材料、庫存商品在物流或集散部門的流動信息，確保各個環節生產、庫存、銷售之間的緊密聯系，在出現問題時，及時定位、溯源為后續工作的有序開展提供保障，使各項業務能夠準時交付。

其次，重視對企業財務管理系統的日常檢查、維護、更新工作，做到防患于未然。財務管理人員需要具備一定的軟硬件知識，針對日常使用的財務系統進行管理。部分企業在配置財務管理系統初期，采取了自助開發和外包相結合的方式，在對管理系統進行初始設置時，同時對部分財務管理人員進行培訓工作，使之深度掌握該財務管理系統，除系統的日常維護工作外，還具備一定的系統優化、升級能力。對于企業運營過程中產生的大量財務數據，應從中進行區分，分別設置不同的儲存時長、密保等級，使用加密等技術對相關信息進行保護。對財務管理系統存在的安全隱患應當及時處理、定期排查，定期對系統數據進行備份，將這一責任落實到人，真正做到有備無患。

（三）建立財務共享中心

數字管理時代到來后，為進一步適應經濟全球化趨勢，企業可以構建財務共享中心，從而便于將企業當中處在不同地點、不同時間進行的大量機械性、重復性的核算工作區分出來，極大地提升財務管理的工作效率。建設財務共享中心的第一要義是打通原本在內部各部門之間形成的阻障，確保企業各部門之間能夠更好的交流與互動，改變以往信息傳遞不暢所造成的信息滯后現象。這就要求財務管理人員不僅能夠做好本職工作，還需要站在戰略高度對當下遇到的工作進行綜合的思考。建成財務共享中心，能夠確保財務共享的目標實現，在工作當中充分發揮財務人員的控制作用和管理職能，確保企業財務和業務工作的有機融合、互相配合，從而有效降低企業在運營過程中出現的各種風險。財務部門需要提供精準的財務數據，從而幫助經營業績實現增長，為企業的可持續發展奠定堅實的基礎。

建立財務共享中心離不開軟件、硬件、服務器等基礎設施的支持，在開展財務共享工作之前，應對相關設施能夠支撐財務管理系統的正常運行進行校驗與論證，以免出現工作中配置不足導致工作進度延誤或出現經濟損失的問題。對企業目前在用的局域網絡等進行測試，必要的情況下需要進行改造和升級，打造一整套適用于企業各個部門應用需求的系統，并做好后勤技術支持工作，確保其保持良好的工作狀態，為高效開展財務管理工作提供穩固的保障。

四、結束語

數字技術能夠極大地提升企業財務管理的工作質量與工作效率，所以，相時而動，積極進行改革創新，是現階段企業財務管理工作的必然選擇。雖然在這一過程中伴隨一些挑戰與問題，但更多的是為企業發展提供了新的思路，所以企業應當積極轉變管理理念，加強對相關風險的管理與防范，構建財務共享中心以顯著提升工作成效，為財務管理工作創造更大的價值。

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