新時期下企業財務管理信息化轉型路徑探析

周聰華

摘 要：隨著全球化和數字化的快速發展，企業運營環境變得越來越復雜。為適應這一變化，企業必須實現財務管理的信息化轉型?；诖?，本文首先闡述了新時期下企業財務管理信息化轉型的重要性，如有助于提高企業競爭力、有助于拓展財務管理空間、有助于提升財務管理時效性等；其次，分析了企業財務管理信息化轉型過程中存在的諸多問題，如現有的財務管理模式不夠靈活、財務與業務系統融合不到位、缺乏復合型財務人才等；最后，針對上述主要問題，提出了新時期下企業財務管理信息化轉型的優化路徑，包括構建共享高效的財務管理模式、優化“業財融合”體系、加強財務人才隊伍建設、強化信息技術手段的應用與管理等。以期通過上述的分析與研究，為企業提供有效思路，從而更好地應對新時期下的不同挑戰。

關鍵詞：新時期；企業財務管理；信息化轉型；優化路徑

前言

隨著科技發展，云計算、物聯網、大數據挖掘等信息技術逐漸進入了人們的視野，企業運營模式也正在發生深刻的變化。在新時期背景下，企業財務管理信息化轉型被視為提升企業管理效率、增強企業競爭力的重要手段。然而，在實際操作中仍存在諸多問題，在一定程度上限制了財務管理的進步。因此，深入探討企業財務管理信息化轉型，并尋找適應新時期的管理模式，對企業的發展具有重要意義。

一、新時期下企業財務管理信息化轉型的重要性

（一）有助于提高企業競爭力

在新時期的背景下，企業財務管理信息化轉型對提高企業競爭力具有顯著的推動作用。一是提升財務管理效率。企業借助先進的信息技術，不僅能夠實現財務數據的實時獲取和處理，還能夠使決策過程更加便捷和準確。二是增強企業的風險防控能力。通過大數據分析和機器學習等技術，企業能夠準確預測和識別潛在的財務風險，并提前做好應對措施。三是有助于企業實現財務資源的優化配置。通過智能化的財務管理系統，企業可以實現資金流、物資流和信息流的高效運轉，從而顯著提高企業整體的運營效率。

（二）有助于拓展財務管理空間

新時期背景下，企業財務管理信息化轉型有力地推動了財務管理空間的拓展。一是企業通過信息化轉型，能夠突破地理限制，實現遠程和異地的財務管理，這對于跨地域運營的企業而言尤為重要。通過云計算和移動互聯網等技術，企業可以實現財務數據的實時更新和共享，保證了財務管理的連續性和一致性。二是信息化轉型可以擴大財務管理的功能范圍。傳統財務管理主要關注于賬務處理和監控，而現代的信息化財務管理則能夠更廣泛地覆蓋到預算編制、成本控制、投資決策等維度，從而更好地提升企業的決策效率和準確性。三是信息化轉型可以將財務管理與其他業務領域進行更好的整合，實現業財一體化[1]。在傳統財務管理中，核算計件工資需要在MES、ERP、HR等多個業務系統中導出數據，再手工進行校對核算，而現代的信息核算平臺，可以將各業務數據整合在一起，并快速響應核算過程中的問題，最終實現薪酬發放及憑證創建的自動化。

（三）有助于提升財務管理時效性

在新時期背景下，企業財務管理信息化轉型顯著提升了財務管理的時效性。一是信息化技術可以實現財務數據的實時處理和分析。企業通過自動化的財務系統，可以更快速、便捷地錄入財務數據，并對其進行歸類與匯總，進而有效地提升財務數據的處理速度。二是企業通過對實時數據進行分析，不但能夠詳盡、快速地了解當前財務的實際境況，還能夠在第一時間洞察到潛在的財務問題，進而作出針對性的補救措施。三是傳統的企業財務報告需要經過較長時間的人工計算與校對，而現代的信息化財務系統則可以自動完成任務，顯著提高了財務報告的出具速度。

二、企業財務管理信息化轉型存在的主要問題

（一）現有的財務管理模式不夠靈活

在企業財務管理信息化轉型過程中，存在的主要問題之一是現有的財務管理模式不夠靈活。其一，許多企業的財務管理系統是基于傳統財務模式設計的，往往過于復雜和笨重，無法適應快速變化的商業環境。例如，當企業需要面對新的商業模式或新的行業規則時，傳統財務管理系統就無法提供足夠的支持，導致企業決策的遲緩和不準確。其二，許多企業的財務管理系統相對較為封閉，無法與其他系統進行有效的數據交換和集成，使企業在進行跨部門或跨系統的財務管理時面臨困難，降低了財務管理效率。其三，由于財務管理系統的更新和維護成本較高，許多企業往往選擇維持現狀，而不愿采取更加靈活和現代化的財務管理模式，這限制了企業財務管理模式的靈活性，也阻礙了企業財務管理信息化轉型的發展。

（二）財務與業務系統融合不到位

企業在財務管理信息化轉型過程中的另一個主要問題是財務與業務系統的融合不到位。其一，許多企業的財務系統和業務系統是分別獨立設計運行的，兩者之間的數據交換和信息流通，更多的是依賴于人工操作，這不僅效率低下，而且容易出現錯誤。例如，當銷售部門完成一筆交易后，需要手動將交易數據輸入財務系統進行賬務處理，這樣既耗時又耗力，還可能會由于人為錯誤而導致數據不準確。其二，由于缺乏有效的數據交換機制，企業財務系統無法獲取到業務系統的實時數據，這使財務決策無法充分、及時地反應市場變化，為企業的競爭力帶來了不良影響。其三，由于財務系統和業務系統的分離，企業無法實現財務和業務的一體化管理，使得企業在策略規劃和業務調整的過程中，缺乏整體視角，不利于決策效率的有效提升。

（三）缺乏復合型財務人才

企業在財務管理信息化轉型過程中遭遇的一個重要問題便是缺乏復合型財務人才。一方面，信息化轉型對財務人員的技能要求提出了更高標準。企業財務人才不僅需要具備傳統的財務知識和技能，還需要充分掌握信息技術，如數據分析、編程和系統管理等。然而，在現實中，許多財務人員的技能結構偏向于傳統財務管理，缺乏必要的信息技術能力，導致其在處理信息化財務問題時感到力不從心。另一方面，信息化轉型也對財務人員的思維方式提出了新的要求。在信息化環境中，財務人員需要具備全局視角和戰略思維，要求其能從大數據中洞察到有價值的信息，并將其科學、合理地應用于決策支持。然而，思維改變需要財務人員真正摒棄傳統的賬務處理思維，進而轉向更高層次的管理思維，這對許多財務人員來說較為不易。

三、新時期下企業財務管理信息化轉型的優化路徑

（一）構建共享高效的財務管理模式

第一，規劃企業內部財務職能。企業需要明確財務部門的職能和責任，包括日常的財務報告、預算管理、成本控制、風險管理等，通過制定詳細的職責清單和工作流程來得到實現。企業應確保每個財務職能都有明確的執行者，并且這些執行者要有足夠的能力和資源完成任務。此外，企業還需要明確財務部門與其他部門的協作關系，保證財務數據的準確性和完整性。例如，企業可以建立數據共享機制，使采購、生產、銷售等部門能夠及時、準確地向財務部門提供所需數據。

第二，明確財務共享模式建設目標。在構建共享高效的財務管理模式中，明確財務共享模式建設目標是一項關鍵任務。企業應設定明確、可量化的目標，以指導財務共享模式的建設。財務共享模式建設目標，應包括提高財務處理效率、降低財務運營成本、提升財務報告的質量和時效性等[2]。同時，企業需要根據自身的業務特性和發展戰略，將這些目標細化為一系列的具體指標，如財務處理的周期時間、財務人員的工作負載、財務報錯率等。在設定目標時，企業應遵循SMART原則，即目標應具有特定性（Specific）、可衡量性（Measurable）、可達成性（Achievable）、相關性（Relevant）和時限性（Time-bound）。只有這樣，企業才能確保財務共享模式的建設工作有方向、有標準，而且能夠持續改進。

第三，完善企業財務風險控制制度。隨著信息化轉型的推進，企業面臨著數據安全、系統穩定性、合規性等新的挑戰，因此，企業務必要構建健全的風險控制制度來進行應對。一是企業需要明確風險控制的責任主體，確保每一項風險都有專人負責管理。二是企業需要定期進行風險評估，識別和評估可能影響財務管理的各種風險，包括操作風險、技術風險、市場風險等。企業應制定風險應對策略，并將其納入日常工作流程中，以確保在風險發生時能迅速應對。

（二）優化“業財融合”體系

在新時期下，優化“業財融合”體系是企業財務管理信息化轉型的關鍵優化路徑，其旨在實現業務與財務之間的無縫銜接，提升決策的精確性和及時性，并最終提高企業運營系統的效率性。其一，企業應推動財務系統與業務系統的深度整合，這需要企業消除數據孤島，通過構建統一的數據平臺來實現數據的一體化管理。在技術層面，企業可以使用API接口、數據中間件等技術工具，來實現不同系統之間的數據交互和同步。在管理層面，企業需要建立數據治理機制，規范數據的采集、存儲、使用和傳輸等環節，以保證數據的質量和安全。其二，企業需要加強財務與業務的協同作業。財務部門需要參與到業務的全流程中，并提供實時的決策支持。例如，在銷售預測、產品定價、投資決策等業務活動中，財務部門需要提供數據分析和風險評估。為實現這一目標，要對財務部門的組織結構和工作流程進行調整，使其更貼近業務。其三，企業應推動內部流程的標準化和自動化。標準化可以減少操作錯誤，提高工作效率；自動化則可以減輕員工的工作負擔，使其能夠有更多時間去處理更復雜、更需要人為判斷的任務。例如，企業可以通過建立統一的財務報表模板，實現報表的標準化；通過使用財務軟件，實現財務數據的自動錄入和處理。在優化“業財融合”體系的過程中，企業也需要關注客戶需求和市場變化。企業應根據客戶需求和市場變化來調整業務和財務策略，以保持競爭優勢。

（三）加強財務人才隊伍建設

隨著信息技術的發展和應用，財務管理職能已從傳統的會計核算擴展到了戰略決策支持、風險管理等領域，因此，企業需要一支既具備財務專業知識，又熟悉信息技術，且還能夠適應業務變化的人才隊伍[3]。其一，企業需要關注財務人才的教育和培訓。企業應定期為財務人員提供專業知識、技能和法規的培訓，以保證他們能夠適應財務管理工作的需求。其二，企業需要調整財務人才的選拔和激勵機制。在選拔過程中，企業不僅要考慮候選人的財務專業能力，還應對他的IT技能和業務理解能力予以考量。在激勵機制上，企業應建立以績效為導向的獎勵制度，鼓勵財務人員提高工作效率，創新工作方法，提升服務質量。其三，企業需要建立健全財務人才的職業發展路徑。企業務必要將財務管理職位的要求與發展空間，充分、詳盡地表述出來，以此吸引和留住人才。同時，企業也應該為財務人員提供足夠的發展機會，如參與重大項目、接受挑戰性任務等，以激發財務人員的工作熱情和職業欲望。其四，企業需要注重財務人才隊伍的多元化。應引進不同背景、不同專業、不同經驗的財務人才，通過知識和經驗的交流與融合，更好地提高團隊的創新能力和解決問題的能力。

（四）強化信息技術手段的應用與管理

隨著云計算、大數據、人工智能等技術的發展，企業財務管理的信息化水平也在不斷提高，然而，如何有效地應用和管理這些技術，成為信息化轉型的關鍵。其一，企業要將信息技術更深入地融入財務管理的各個環節。這便需要企業從戰略層面出發，明確信息技術在財務管理中的定位與作用，并制定信息化的目標和計劃。例如，企業可以通過借助大數據分析技術優化財務預測，借助云計算技術提高財務數據的安全性與可靠性等。其二，企業需要加強信息技術的研發和創新。企業應創建專項研發團隊，主要負責開發和維護財務管理系統，以滿足企業的特殊需求，同時，團隊需要對最近的技術動態予以關注，合理借助先進的技術與工具，提高財務管理的效率和效果。例如，企業可以通過使用區塊鏈技術提高財務數據的安全性和透明度，使用機器學習技術提高財務數據的分析精度。其三，企業需要加強信息技術的管理和控制。企業應建立完善的IT治理結構，明確各部門和員工在信息化工作中的職責和權限，以確保信息化工作的高效進行。其四，企業需要建立健全的IT風險管理機制，通過定期的風險評估和審計，及時發現和處理IT風險。例如，企業可以制定IT安全策略，通過加密、備份等技術手段來保護財務數據的安全。

結語

綜上所述，新時期下的企業財務管理信息化轉型是一項復雜且重要的任務。在這個過程中，企業需要構建高效的財務管理模式，優化“業財融合”體系，加強財務人才隊伍建設，并強化信息技術手段的應用與管理。雖然財務管理的信息化轉型過程可能會面臨許多挑戰，但只要通過不懈努力和持續改進，企業就能充分利用信息技術，提高財務管理的效率和效果，最終實現財務管理的優化升級，提升企業競爭力。

參考文獻：

[1]蘇鵬凱.新時期集團企業財務管理信息化轉型路徑探析[J].財訊，2022（18）：133-135.

[2]陳麗娟.新時期集團企業財務管理信息化轉型路徑探析[J].現代經濟信息，2022，37（32）：77-79.

[3]洪巧紅.新時期下企業財務管理轉型升級路徑研究[J].中國市場，2023（30）：142-145.