構建數智型資金集約管理體系 讓資金流轉更加安全高效

張鈿

數智型資金集約管理體系構建的背景

后疫情時代，全球經濟由增量重新回落至存量，在經濟下行的背景下，高質量發展是中國現代化發展的必由之路。企業財務活動本質為資金流動循環，資金是開展一切經營活動的重要保障，是企業高質量發展的血液。大數據、人工智能等技術的出現，使得企業信息化技術手段快速提升，借助數智化轉型契機，H公司構建一套“安全可靠、高質高效”的數智型資金集約管理體系，對推動企業高質量發展有著重要意義。

H公司下設14個市州公司與98個縣公司，屬于資金密集型企業，資金管理具有規模大、鏈條流轉長、經營地點分散等特點，加之公司內部結算單位多，服務外部上下游客戶多，資金集中管理難度大，資金收支峰谷差異大，單純依托傳統的資金管理方式無法實現資金高效精益管理。因此，H公司構建了數智型資金集約管理體系，加強資金集中管控，進而實現數據分析更智能、管理決策更智慧。

數智型資金集約管理體系的基本內容

數智型資金集約管理體系的建設，是以“集約精益、安全高效”為原則，重塑資金收支、賬戶管理、籌融資業務流程，為公司搭建一個“資金池”，實現資金收支“日排程”。數智型資金集約管理體系通過構建全鏈條資金集約管理，打造資金運營平臺，實時掌控資金缺口，平滑收支曲線。

構建數智型資金集約管理體系的主要做法

實施公司級統一賬戶管理 針對資金歸集不及時、效率不一的問題，H公司按照“內外互聯、上下互通、實時歸集”的原則，依托信息技術實現賬戶集中、資金精益高效運作。

按照“一行一產品”原則，H公司搭建資金池，規范公司賬戶產品路徑，提升資金運轉效率。創新內部公司賬戶，分級分類分用途管理，構建一級賬戶為“池”、二級賬戶為“源”的賬戶管理模式。在公司總部開立一級實體賬戶，公司內部單位開立二級賬戶，掛接在一級賬戶下，用于辦理日常結算，實現縱向資金實時向上歸集，橫向資金按權屬反映。依托構建的公司賬戶體系，實時歸集分散資金，除監管受限資金外，公司內部資金實時歸集至“資金池”。針對公司的內部交易，實時進行內部封閉結算，做到“只記賬、不動錢”，大幅提升了結算效率；針對外部交易，均在線發起，通過內部財務公司與外部銀行直連通道，在線支付，實現資金結算內循環、低備付、高安全。

在推動資金運行和結算模式重大轉型的基礎上，H公司將所有銀行賬戶納入資金監控系統，實時監控公司各單位的銀行賬戶，梳理監控原則，系統智能判定低效無效賬戶，生成風險提醒待辦，并要求所屬單位及時處理，提升賬戶使用率。在統一的賬戶管理下，公司銀行賬戶從404個下降至291個。

開展電費收入省級集中管理 電費收入作為H公司的主要收入，基于公司資金分散的問題，H公司結合電網業務同質性特點，取消地級市電費賬戶，構建“收款結算池”。從原來86個電費賬戶縮減至9個電費賬戶，電費資金統一流入省級電費賬戶，H公司采取調整電費賬戶、優化改造繳費產品、暢通繳費渠道等措施，實現電費收入省級集中。

改造銀行、企業信息系統，用戶繳納電費時，銀行通過銀企通道在交易流水中補充“交接單編號”“資金類型”等電力特征標識，系統自動識別、賬務處理，實現電費收入自動清分，電費資金自動銷根。搭建“銀營財”三方對賬平臺，自動獲取電費解款記錄、會計憑證與交易流水三方信息，實現電費全流程自動清分、自動銷根、自動記賬、自動對賬。開發省級系統電費收入清分、賬務處理、對賬功能，依靠中臺構建企業端智能賬務系統。

開拓電費繳納新模式，開展跨地區統一公司的電費繳納，通過與其他企業總對總對接，簽訂合作協議，改造繳費系統，智能判定公司內分子公司的電費流入，實現總部統一繳費，系統智能銷賬至每一塊電表。

開展資金支付安全管理 為提升資金運轉效率、規范資金安全管理，H公司按照“人防+技防”方式，運用流程管控、系統升級手段，提升資金安全精益管理。

多元創新支付流程，縮短資金流入流出路徑；推行付款省級集中，重塑社保資金、工資薪酬業務流程，資金無需層層下撥至內部單位銀行賬戶，縮短資金流入流出路徑，提升資金流轉效率。創新引入電商、電e寶等第三方支付平臺，針對差旅費、光伏結算等零星費用支付，施行第三方代付。資金支付成功后，系統自動統計第三方資金支付金額，由資金申請單位與第三方按期結算，實現零星支付化繁為簡。

運用數智化手段，通過系統管控對資金安全開展事前、事中、事后監控。依靠數據中臺，以付款訂單為校驗維度，通過獲取合同信息、識別發票收款單位信息，自動校驗支付信息準確性，確保業財數據一致，實現三流（發票流、資金流、合同流）校驗。

固化資金支付審批單格式，通過OCR識別技術，自動比對銀行賬戶信息等相關信息，針對不一致的單據系統提示報警，采取“人防+技防”方式，保障資金支付安全。添加資金支付審批單二維碼防偽功能，實現線下報銷單、線上支付流程與會計憑證精準串聯、嚴防篡改。深化應用生物識別，通過“人臉識別+密鑰”方式，杜絕人員越權操作。

在集中支付模式下，為服務外部提升銀企對賬效率，固化資金銀行流水摘要與會計憑證摘要。按照“單據編號+申請單位+付款方+款項類型”自動生成摘要信息，實現每一筆交易記錄身份可查，銀企自動對賬，收款單位精準甄別款項流向。銀企對賬成功后，系統可按照會計憑證匹配至資金支付單據與銀行回單，資金申請單位可自行獲取回單，提升工作效率。

強化籌融資預測與資金流預測 H公司資金曲線波幅大，資金流入與資金支付不匹配，時間峰谷差大，籌融資成本高。為持續平滑收支曲線，H公司應用大數據分析技術，結合資金流入規律，按日開展電費實收預測與資金流出排程。

利用隱馬爾可夫模型（HMM）序列大數據算法，基于歷史用電行為、交費行為，綜合客觀因素（氣溫、節假日）、政策因素（代理購電、購售同期），建立一套適用于本地資金流入預測模型。自模型構建以來，資金流入偏差控制在±3%以內，有效支撐現金流量日預測和融資精準安排。根據流入預測模型，結合資金存量，以收定支，系統以付款訂單為最小顆粒，進行初始排程、滾動排程，智能把控資金流出節奏，有效平滑收支曲線，實現資金收支“看得見”“管得住”。為加強付款訂單“按日”管控，在信息系統中新增支付類型、預算提報人、預算部門、項目類型等多維標簽，實現資金支付分級分類管控，資金申請人實時把控支付進度。

作者單位：國網湖南省電力有限公司