解決我國中小企業資金短缺的對策

李朝霞

我國中小企業經過二十幾年的發展已日益成為國民經濟中的一支重要力量,然而它的成長卻依舊困難重重,資金短缺、技術落后、人才匱乏等仍是制約我國中小企業發展的重要因素。其中,資金短缺更是長期以來限制中小企業發展的瓶頸。政府、金融機構和企業三方面必須共同采取措施,通過三個體系的有效運作,從內部、外部等方面逐步改變制約中小企業融資的不利因素,才能促進中小企業盡快駛入健康發展的軌道。

一、內部對策

(一)提高企業管理者意識。針對我國中小企業管理者普遍缺乏戰略眼光,極少制定長期規劃,中小企業長期在低層次徘徊,規模較小、獲利能力差、負債率高等實際狀況。建議中小企業管理者應當為中小企業制定一個長期規劃,重視創新,提升中小企業的產業級別水平,并獲取規模的適當擴大,從而提高中小企業的盈利能力,增強“造血功能”,減輕對外部資金的依賴。

(二)培育企業管理者素質。企業的融資能力與企業經營者的水平成正比,要想緩解中小企業融資難,就必須提高中小企業經營者的經營管理水平,把他們努力培養成為具有創新能力的企業家。企業是以企業家為核心的生產要素組合,當企業經營管理者的經營管理水平達到企業家程度時,首先,企業就會產生企業家利潤、企業贏利,投資者的資金就會有較好的回報,投資者就會繼續投入、甚至是加大投入。其次,企業家的經營決策是理性決策,不是魯莽的賭博,因而決策失誤率小,這就意味著投資者的投資風險小,使投資者敢于向企業融資。再次,企業家在企業經營活動中會表現出高度的誠信和效率,這非常有助于企業與投資、建立和維持投融資關系。

(三)加強財務管理水平。對于絕大多數處在產業鏈低端的勞動密集型中小企業,應當從“進行技術改造”和“加強積累”兩個方面,來實現規模的擴大和產業的升級。一方面,這些中小企業產品的附加值極低,利潤空間有限,且大多面臨激烈的競爭。中小企業要想保持持續的獲利能力,就應當改變以前“重生產、輕研發和技改”的不足,積極與科研院所合作,進行技術創新,從而提高產品的科技含量和附加值,提高企業的內部積累能力。另一方面,勞動密集型企業,只有達到一定的規模,方能降低成本,取得規模經濟效益。因此,我國的中小企業應當改變其忽視積累的狀況,形成一套中小企業留存收益增補企業資本金的制度。與此同時,中小企業還應該通過“吸收投入資本”、“聯合”等方式獲得企業規模的適當擴大,以獲取規模經濟效益。

(四)培養誠實信用,遵紀守法的企業文化和道德。信用的缺失,不僅造成了當今中小企業融資難的窘境,也將嚴重影響企業的長期持續發展。因此,中小企業應注重培養誠信機制,開展公平競爭,遵守國家法律,共同維護健康良好的市場環境。

二、外部對策

(一)完善財稅制度。政府參考外國的稅收規定,充分結合本國國情來完善國內稅收體系,使得逐步調整現行的稅制結構,適當降低流轉稅的比重,提高直接稅在稅收收入中的比重,同時適當降低企業所得稅在直接稅收入中的比重,提高個人所得稅和財產稅的比重,加強本國中小企業財稅的扶持。

(二)銀行應采取靈活策略積極支持中小企業。商業銀行在培育和開拓中小企業信貸市場時,首先需要對企業經營環境、行業狀況和市場的變化等方面進行深入調查與分析,依此對中小企業分類排隊和篩選。在此基礎上結合信用等級評定和綜合授信,甄別和篩選優質的中小企業客戶,對不同類型中小企業采取不同的融資扶持力度,突出信貸支持重點,進而確定貸款支持的對象和額度。優先扶持那些信用等級較高、有市場、有效益、守信用的企業;對一些目前經營遇到暫時困難但具有一定發展潛力的中小企業,在信貸政策上給予適當扶持和傾斜;對一些不符合國家產業政策導向的中小企業的貸款進行有效控制;對經營狀況和資產質量情況較差,特別是處于衰退行業中的中小企業,應實行信貸退出機制,更多地讓市場機制對其進行調節。

(三)深化金融體制改革和發展地方中小金融機構、拓寬融資渠道

深化商業銀行改革,完善金融企業制度,增加為中小企業融資服務的業務“窗口”。要改變銀行在中小企業貸款中的約束條件,必須深化商業銀行改革,建立現代金融企業制度。當前,商業銀行應不斷改善內控機制,提高風險管理技術,在此基礎上簡化審批環節,降低對中小企業的融資成本,對任何企業無論其企業形式、規模大小都應該一視同仁,開發信貸品種,提高服務水平,以滿足中小企業合理的資金需求。此外,應積極發展地方中小金融機構。因為相對于大型金融機構,中小金融機構更適合為中小企業提供融資服務。中小金融機構在為地方中小企業提供融資服務方面擁有人員、信息上的優勢。為此,要積極發展多元化、競爭性的地方中小金融機構與中小企業服務相配套的融資機制。對那些條件具備、經營良好、適合于中小企業發展需要的中小金融機構,應采取保護和發展的政策,不斷完善其服務功能,加快和推進向中小商業銀行轉化的進程,增加其市場份額,以充分發揮其扶持中小企業的作用。

具體而言,可從以下方面著手:一是發展單據業務和貼現業務,鼓勵銀行為中小企業的商業單據提供承兌擔保。二是設立中小企業發展基金,建立科技創業投資基金,并積極探索培育一批高科技投資公司,使銀行通過對這類公司的間接信貸減少貸款風險。三是積極開辟中小企業融資新渠道,使中小企業可以充分地利用資本市場,積極開創二板市場以及發行中小企業債券,這方面,2004年5月27日,深交所中小企業板正式啟動,我國的二板市場開始起步中小企業板的建設,對我國中小企業的發展、尤其是高科技型中小企業的發展將產生極大的推動作用。

(四)構建完善的中小企業融資社會服務。社會化服務體系建設的嚴重滯后,極大地制約了中小企業綜合競爭力和整體素質的提高。中小企業的發展,不僅需要政府的法律保護以及財政、金融的諸多支持,更有賴于社會中介服務體系的健全與完善。

1.健全社會中介服務系統。各種社會中介機構可以為中小企業提供的服務內容包括管理信息咨詢、員工教育培訓、經營指導與診斷、技術開發,市場營銷形象設計、法律援助以及信息網絡建設;向中小企業提供市場動態和商情分析、行業監督法規、產品標準等市場信息。

2.建立社會各級信用評級制度。從長遠看,積極建立信用評價制度是解決企業的直接和間接融資問題的關鍵所在。為此,可以運用計算機網絡,建立信用和信息記錄檔案體系,將中小企業的經營業績、發展趨勢、履行合約、遵守諾言的各種原始信息記錄在檔,由有關部門設立系列信用評價標準條件,在此基礎上,對中小企業開展信用評級,并以評級結果作為信用擔保和發放貸款的基本依據。

3.建立和健全中小企業的信息服務體系。為了有效地幫助中小企業獲得各種所需的信息,減少中小企業信息收集的盲目性,降低信息收集成本,政府應與同業公會等中介機構合作,強化中小企業信息化觀念,加快網絡建設的步伐,為中小企業參與市場競爭提供各種信息服務。

我國中小企業作為中國經濟發展和社會進步的主要力量,它們的發展壯大符合中國經濟未來發展的形勢和促進社會繁榮穩定的要求。因此,幫助我國中小企業擺脫資金短缺困境勢在必行。

(新鄉市城投房地產開發有限公司)