洗錢犯罪研究——從宏觀經濟學角度分析

楊陽 黃筱帆

【摘 要】 隨著經濟的發展和科技的進步，由于違法行為、地下經濟活動和洗錢大規模地發生，宏觀經濟政策制定者們必須考察到它們的存在。但是，這些違法活動難于計量，造成經濟數據的扭曲，并使政府經濟政策管理工作復雜化。筆者著手搜集國內外關于反洗錢理論的資料，首先論述了從宏觀經濟學層面的洗錢犯罪相關理論，然后開始了從宏觀經濟學角度對反洗錢問題的研究，最后提出了構建我國反洗錢機制的宏觀經濟理論的完善建議。

【關鍵詞】 洗錢犯罪宏觀經濟學反洗錢機制

Abstract ： With the economic development and the advancement of technology， due to violations of underground economic activity and money laundering on a large scale occurred， and macroeconomic policy makers must examine their existence. However， these illegal activities are difficult measurement， resulting in distortions of economic data and the complexity of the government's economic policy management. I begin to collect information on the theory of anti-money laundering at home and abroad， first has discusses the theory of the crime of money laundering From a macroeconomic level， and then began the study of anti-money laundering issues from the perspective of macroeconomics， and finally proposes to build China's anti-money laundering mechanisms. The suggestions are Improvement of the macroeconomic theory.

Keywords ： crime of money launderingmacroeconomicsanti-money laundering mechanisms

前言

據IMF前總裁米歇爾·康德蘇的估計，1996年全球洗錢的數額達到全世界國內生產總值的2%至5%，在6，000億到15，000億美元之間。而近年來，洗錢犯罪有愈演愈烈之態勢，據估計，目前世界洗錢數額高達15，000億至28，000億美元。在一些國家，洗錢總額甚至超過政府預算，并最終導致政府對宏觀經濟失控。 我國國家外匯管理局報告對1997年至1999年中國資本外逃情況的估算顯示，三年內中國累計外逃資金約500多億美元；而國內學者用間接法測算結果表明，這三年中資本外逃額高達1000億美元，遠高于外管局的公開估算數據，在這些巨額外流資金中，其中很大比例的資金是通過洗錢方式流到境外。有學者認為，近幾年我國每年洗錢的數額高達2000億元人民幣，相當于國內生產總值2%的水平，其中走私收入洗錢約為700億元人民幣，官員腐敗收入洗錢超過500億元人民幣，其余的是一些外資和一些私營企業以逃避國家監管和稅收為目的轉移到境外的收入。也有些學者認為，這一數額仍有低估的可能。由于洗錢犯罪隱蔽性非常強，相關數據也只能進行估算和推測，但上述估算數據無疑表明，當前我國的洗錢犯罪非常嚴重，洗錢已經成為我國國民經濟中的一塊毒瘤，嚴重干擾了我國宏觀經濟和金融部門的穩定運行。洗錢量的急劇增長，使得各國都相應的設計并實施了一系列措施以控制洗錢犯罪。

1. 反洗錢的理論研究

1.1反洗錢的外部性分析

1.1.1外部性的含義

外部性是指經濟當事人在進行開展各項經濟活動時，給予其他人的經濟福利帶來了重大的損失，而又不能夠給予別人以合理的補償或自己得到補償。外部性可根據不同的后果劃分為兩部分，即負外部性和正外部性。正外部性是指一個人的行為給社會帶來的收益遠遠大于其給該行為人自身的收益，或者，行為人所付出的成本和勞動里沒有得到相應的回報，導致行為人不愿意繼續給予單位提供服務或者產品，進而，造成具有正外部性的服務或產品供給嚴重不足；反之，則為負外部性?？偠灾?，現行外部性具有三點特征：首先是外部性是奠定在一定社會環境中人或組織的一種行為，若是缺少了人行為的參與，將無從談及外部性；其次是外部性是一種偏離主體目標的非目標行為結果，人的諸多行為均是以目標位導向，以動機為動力，但其行為結果不一定能夠達到預期的目標，而現行外部性就存在非目標結果；最后是外部性是行為主體對外部產生的影響，而外部難以對行為主體產生影響，對于某一主體而言，外部性的存在很大程度上制約著市場機制中資源的合理配置，若出現外部性因素時，僅僅靠市場機制將難以實現資源的最優配置和社會福利的最大化，因此，這就需要利用政府對外部效應進行干預，盡可能的降低資源配置的損失。

1.1.2反洗錢正外部性的經濟分析

二十一世紀以來，我國犯罪違法現象日益顯著，政府部門為了有效的遏制犯罪所得及其收益合法化，有針對性的制定了一系列的防治、懲治等措施，即稱之為反洗錢。反洗錢機構的構建進一步凈化了金融市場?；谖覈聪村X機構起步比較晚，現階段，我國尚未建立起完善的反洗錢內控體系，不利于其整體形象的塑造和自身安全的維護，因此，政府部門應不斷加強反洗錢內控體系的成熟與完善，切實確保反洗錢法內控體系能夠充分發揮應有職能?？偨Y來說，現行反洗錢內控體系具有兩方面的特性，一方面是金融機構的反洗錢不僅不需要公眾為此支付報酬，而且還能夠給予社會公眾帶來諸多的經濟好處；另一方面是金融機構的自身不能夠得到任何利益補償，從市場范疇角度來看，金融機構反洗錢法成本遠遠大于收益。目前，我國整個社會對反洗錢投入的力度相對薄弱，為洗錢等犯罪活動營造了良好的條件，嚴重損害了公眾和政府利益，不利于我國社會主義和諧社會的構建和實現國家的可持續發展。所以，金融機構應立足于保障公眾利益價值最大化的基礎之上，采取有效措施切實有效地解決外部性問題，進而，充分發揮反洗錢應有的職能。

政府部門解決正外部性缺陷的方式有兩種，即稅收調整和發放補貼。首先是稅收調整。稅收是推進外部效應內在化進程實現的最有效手段，對于具有正外部性的產品可以通過稅收減免來降低其生產或消費的私人邊際成本；其次是發放補貼。發放補貼又稱為庇古補貼，庇古補貼對實現正外部性內在化起著至關重要的作用。實現對正外部性進行矯正的庇古補貼具有兩種：一種是立足于私人邊際成本的調整，給予各生產經營企業一定的補貼，進一步激勵生產企業產品創新，進而，實現生產企業正外部性的產品趨向于多元化發展；另一種是立足于私人邊際收益的調整，給予對具有正外部性的產品發放相當于外部邊際收益數量的補貼，確保私人邊際收益能夠與社會邊際收益相均衡。采取以上種種措施，有助于改善具有外部效應產品的供給狀況，確保不斷降低了資源配置的損失。在實施以上措施的同時，應建立起健全的激勵機制，進而，充分調動各方反洗錢的積極性和自主性。

1.1.3影響政府介入反洗錢的因素分析

由上述可知，現階段，我國反洗錢過程中還存在著一系列的問題，政府作用的發揮也受到種種因素的影響，影響政府介入反洗錢的因素主要包括四個方面，即國內經濟發展水平、國內金融市場的開放度、金融業在國家產業結構中的地位以及一國社會犯罪的狀況。首先是國內經濟發展水平，現階段，我國仍處于發展中國家，與西方發達國家相比，我國經濟發展水平相對較低，并且相關社會法律規范尚未健全，導致國家過于注重經濟發展速度，而監管部門忽視了對洗錢的管理，造成洗錢行為日益突出和嚴重。由于黑錢不僅僅能夠增加金融機構的收益與國內稅收，而且還能夠緩解國內資金不足的現狀，一定程度上推進我國經濟的發展，因此，諸多發展中國家主觀上不愿意對外資進行嚴格審查。研究調查顯示，百分之八十的發展中國家其政府部門不會主動的參與到反洗錢活動之中；其次是國內金融市場的開放度，近年來，伴隨著全球金融市場的逐步開放，洗錢活動對其國家產生的負面影響越來越嚴重，給予國家的金融經濟秩序和安全帶來了嚴峻的挑戰，甚至危及到了國家的可持續發展，因此，這就需要政府部門加強對金融監管的執行力度，切實最大程度上遏制洗錢活動的發生；再次是金融業在國家產業結構中的地位，目前，金融業已經成為我國重要的支柱產業，若金融業受到侵害，勢必將直接影響到國家的社會經濟，洗錢活動給予我國金融業帶來了極大的隱患，不利于我國金融業的穩定發展；最后是一國社會犯罪的狀況，洗錢行為主要來源于毒品交易、走私等違法犯罪行為，法制水平低的國家洗錢行為突出，反之，較弱，因此，各國政府部門應堅定不移的加強國家法制建設，切實從根本上遏制洗錢活動的發展，為實現國家的可持續發展奠定堅實的基礎保障。

1.2反洗錢成本收益的內涵

1.2.1反洗錢的成本

金融機構反洗錢成本的高低關系到反洗錢工作能否正常開展。根據目前反洗錢監管的要求及反洗錢工作的實際需要，金融機構在反洗錢方面的成本主要包括以下兩種類型：一類是顯性成本，包括建立一整套反洗錢內控制度所需的成本、設立專門人員，建立崗位責任制花費的人力資源成本、對反洗錢以及可疑交易信息進行追蹤處理的成本等；另一類是機會成本，主要是指金融機構執行“了解你的客戶”規定可能會使金融機構失去一部分客戶，由此產生的成本。該項成本在其他金融機構不嚴格執行反洗錢規定時，對金融機構影響更大。

1.2.2反洗錢的收益

反洗錢的過程就是打擊犯罪分子的過程。大力開展反洗錢活動具有積極的社會意義，金融機構也會因為實施反洗錢而獲得收益，主要體現在以下幾個方面：

第一，避免運營風險。運營風險是指金融機構在經營活動中面臨的直接或間接損失的風險。金融機構的運營風險大多數情況是由于自身沒有實施嚴格的內控制度所造成的，內控制度的健全可以有效防范金融機構內部職工詐騙金融機構資金，或參與洗錢活動，從而避免金融機構利益遭受損失。第二，避免名譽風險。實施反洗錢活動，將減少對該金融機構的不利傳聞，增加客戶對該金融機構的信心，使金融機構收益增加。第三，得到政府給予金融機構的優惠政策支持。金融機構通過與中央銀行進行反洗錢合作可以與之建立良好關系，對其從中央銀行獲得再貸款、再貼現無疑是非常有利的。

2. 洗錢犯罪的宏觀經濟學分析

2.1洗錢需求分析

洗錢作為下游犯罪，可以掩飾贓款來源，并為制販毒品、恐怖活動、走私、腐敗以及其他犯罪活動提供財物支持。因此，犯罪分子存在將非法所得清洗為“合法收入”的需求。即洗錢是在已經實施犯罪并獲取贓款的前提下從事的非法活動，犯罪分子先實施犯罪獲得贓款，然后才產生洗錢需求。

洗錢需求之一：走私、販毒、販賣軍火等。犯罪分子通過走私、販毒等犯罪活動往往會獲取大額經濟收入，如俄羅斯僅2000年由于走私、販毒、販賣軍火等犯罪活動而進行的洗錢就達1000億美元，大規模的毒品交易帶來了大規?！岸酒访涝钡漠a生和清洗需求。據統計，全世界每年消耗毒品約800噸，交易額高達5000億——6000億美元。巨額的非法收入使得犯罪分子往往要借助洗錢最終“合法”擁有和支配其犯罪所得，由此產生了對洗錢的需求。

洗錢需求之二：腐敗。腐敗是洗錢的眾多上游犯罪之一。腐敗行為尤其是涉及巨額資產的腐敗行為的發生，使得清洗非法收益成為當務之急。貪污腐敗等犯罪行為的盛行使得由此產生的洗錢活動居高不下，如尼日利亞前總統阿巴查在任期間，搜刮了大量的國家財富，僅轉移到瑞士六家銀行的資金就高達6.6億美元；菲律賓前總統埃斯特拉達被指控在幾家銀行用假名存入2億美元。洗錢已成為腐敗活動重要的環節和有機組成部分，是腐敗行為的繼續和延伸。

洗錢需求之三：恐怖組織犯罪?？植澜M織犯罪因其組織性特征，較其他形式的犯罪更加注重資金的運營。因此，恐怖組織實施恐怖犯罪活動，必須要擁有維持其犯罪活動所需的經費，而所需的經費往往數額較大。從某種意義上說，恐怖組織資金的供給和流轉是其生存和發展的生命線。當洗錢活動與國際恐怖組織犯罪相互配合時，洗錢者就成為恐怖主義活動的直接參與者或支持者，洗錢活動就成為恐怖組織犯罪必不可少的組成部分。9·ll事件之后美國就提出要從資金上“餓死”恐怖主義的口號，主張將反恐融資問題納入反洗錢框架，并得到國際社會的廣泛認同。

2.2洗錢與反洗錢中的成本收益機制

站在金融學角度上看，洗錢行為是一種將風險和收益推向極至的金融行為。洗錢行為往往能夠給洗錢者帶來巨大的經濟收益，導致預期收益與預期成本失衡，使預期收益超過預期成本。據調查數據統計顯示，我國國內地下洗錢金額高達2000億元，占據我國總GDP的百分之二，國際上地下錢莊洗錢金融占據國際總GDP的百分之三至百分之五，由此可見，進一步驗證了洗錢行為能夠產生巨大的經濟利益。按照國際上對洗錢者的成本之規定：非法收入被沒收，被罰款，甚至犯罪被判刑。洗錢行為很大程度上影響了社會的和諧安定，即部分洗錢者為獲取更高的經濟利益，不惜損害自己的家庭和生命，進而，走向了犯罪道路。

政府部門在開展反洗錢行為時需要投入一定的人力、財力以及物力資源投入，即成立專門的反洗錢金融機構，制定健全的反洗錢規章制度，招收專業的反洗錢人員，同時其部門定期的給予專業人員進行相關技術培訓，使其從業素質不斷提升，因此，反洗錢行為的順利開展一定程度上消耗了金融機構的資金，不利于金融機構實現經濟效益價值最大化；另一方面，反洗錢行為也能夠給反洗錢者帶來一定的經濟收益，反洗錢行為減少了金融機構的運用風險和名譽風險，有助于從中央銀行獲得在貸款和貼現的好處。

2.3洗錢與反洗錢中的“外部經濟效應”

我國傳統經濟學家曾多次強調：完善的市場機制最大程度上決定著經濟資源配置的高效性，而制度經濟學家研究調查表明：現階段，我國尚未構建起完善的市場經濟，究其原因主要是受外部經濟效應的影響。外部經濟效應是指獨立體的生產和消費行為對其他人產生相應成本或者經濟收益時，獨立體獲取了收益而沒有承擔成本，另一方承擔了成本卻沒有獲取到任何的收益，進而，嚴重影響了二者的和諧關系?，F行社會中的反洗錢行為便是外部經濟效應的有效表現，在反洗錢措施運用過程中，往往會有部分經濟體的利益受到一定程度上的損害，但其在實施反洗錢措施時應全面考慮問題，反洗錢措施的實施所表現出來的若是能夠使每個經濟體都能夠獲取到一定的收益，進而，應積極鼓勵和加強反洗錢措施的實施，反之亦然。由于洗錢行為能夠給洗錢者帶來巨大的經濟收益，因此，在巨大經濟利益的驅動下，越來越多的不法分子甘愿接受犯法行為去開展洗錢活動，反洗錢法的出現在降低了洗錢者的經濟收益的同時，還大大損害了反洗錢者的部分利益，進而，不利于社會的和諧穩定發展。

2.4洗錢與反洗錢機制中的信息不對稱與“逆向選擇”和“道德風險”

在貨幣金融學理論中有一“格萊欣法則”，即“劣幣驅逐良幣”法則。在商品市場上，當銷售者和購買者之間對商品及相關信息不完全時，就會發生價格扭曲，從而導致劣質品驅逐優質品的市場選擇———“逆向選擇”。由于市場信息的不完全和不對稱，交易的一方比另一方擁有更多的信息，甚至一方會以減少另一方的信息為手段在競爭中取勝。金融經濟學中所描述的“道德風險”就是指一方遏制另一方信息來源的情形。

金融體系中“反洗錢”供求機制的信息是不完全、不對稱的，從而必然會導致反洗錢機制中的“逆向選擇”和“道德風險”。比如，當洗錢者對資金的了解比反洗錢者擁有更多的信息時，就會導致在資本市場上黑錢猖獗，從而出現黑錢驅逐合法資金的所謂的“格萊欣法則”。在銀行業洗錢與反洗錢的領域內，這種信息不對稱的情況更加明顯。洗錢者處于較為隱蔽的位置，可以從容進行包裝，有著合法的職業和身份；反洗錢者（如商業銀行）則處于不利的地位，無法擁有資金的全部信息。雙方在對真實信息擁有的程度上具有較大的差異。

這種非對稱性信息的存在，嚴重影響了商業銀行對資金來源的判斷。在理性經濟人的假設前提下，如果缺乏必要的信息約束和制度約束，作為信息優勢方的銀行客戶（洗錢者）就會利用其信息優勢，為獲得更有利于自己的條件，故意隱瞞某些不利于自己的信息，甚至制造虛假信息，從而逃避監管當局和銀行的約束。

2.5國際反洗錢機制中的“溢出效應”和“反饋效應”

知名學者蒙代爾—弗萊明曾在其模型中提出國際反洗錢機制的兩大特性，即“溢出效應”和“反饋效應。近年來，這兩種效應在反洗錢過程日益突出，“反饋”是指外匯從其他國家無償地流出，“溢出”是指反洗錢成本的溢出。若是一國的收入變動能夠反作用于其他國家的收入，往往表現出來的是“反饋效應”，若是一個的收入變動通過金融的渠道影響著另一個國家的收入變動，往往表現出來的是“溢出效應”。根據國際反洗錢政策規定，國家在反洗錢過程中收繳的任何贓款均屬國家所有，需悉數上交國庫，任何個人不具備擁有洗錢活動所獲取的經濟利益。

3. 構建我國反洗錢機制的經濟理論思考

3.1加強對金融機構的業務監管力度，防止其參與洗錢犯罪

許多情況下，洗錢犯罪都有金融機構及其工作人員的積極參與。為打擊這類同流合污的洗錢活動，對金融機構及其工作人員的活動進行監督和調控是十分必要的。就我國目前的實際情況看，中國人民銀行作為國家的中央銀行，應嚴格規范金融機構的業務范圍，禁止超越規定業務范圍從事經營活動。金融機構內部應建立健全有效的內部稽核制度，以加強內部控制。對日常監管中發現的涉及洗錢的問題，中央銀行應視情節輕重依法進行處理和處罰。情節嚴重構成犯罪者，應及時移交司法機關追究刑事責任，決不能姑息遷就。這樣，從內部堵塞洗錢犯罪的通道，維護金融業務安全運行。

3.2將成本收益機制融入反洗錢機制

由上述可知，洗錢活動是一個巨大的經濟收益，該活動在法律允許的范圍之外實現了“低成本、高收入”。根據我國政府部門規定，任何洗錢活動均觸犯了法律，國家部門應給予嚴懲。目前，我國洗錢上上游犯罪的主要形式是腐敗和職務犯罪，針對于洗錢上游犯罪活動，我國現行相關部門尚未形成完善的相關法律法規，越來越多地不法洗錢者鉆法律的控制，導致洗錢者的成本得不到有效的控制，導致洗錢者的成本和收益嚴重失衡，使其預期收益目標與預期收益成本不一致。

反洗錢活動是我國現行諸多工作的重要組成部分。因此，這就要求在防治洗錢活動時應從多個方面進行，站在金融學的基礎之上，運用金融經濟和法律手段，構建起健全的反洗錢機制，盡可能的降低洗錢活動的實際收益，進而，遏制洗錢或的出現于發展。

3.3將利益補償機制和利益激勵機制融入反洗錢機制

利益補償機制和利益激勵機制為不斷完善反洗錢機制起著非常重要的作用。根據我國政府之規定，反洗錢過程中所罰沒收入和追繳的賬款歸國家所有，隸屬于國有資產，這樣導致參加反洗錢活動的金融機構或外國政府部門在付出成本和老東西下沒有得到任何的收益，極大的降低了二者的積極性與自主性，進而，難以充分發揮反洗錢機制應有的職能，久而久之，勢必將導致越來越多的黑錢流入到國內和國外市場中，一定程度上損害了國家公眾利益和政府利益。因此，這就需要應采取有效措施不斷完善我國反洗錢機制，實現利益補償機制、利益激勵機制與反洗錢機制有效融合，以局部均衡和原則為基礎理論，在相關規章制度指導之下，切實保障充分發揮反洗錢機制應有的職能。

3.4將金融監管和信息披露融入反洗錢機制

有效的金融監管和信息披露對實現反洗錢機制的高效開展提供了基礎保障。當前社會下，反洗錢活動過程中，金融市場的“逆向選擇”和“道德風險”信息不對稱現象日益顯著。與西方發達國家相比，我國現行的金融市場還有待進一步完善與成熟，并且，金融體系之下缺乏一整套健全的信息披露識別機制，導致反洗錢活動過程中信息溝通出現諸多障礙，因此，這就需要我國相關部門不斷汲取和借鑒國外先進的相關經驗與知識，切實保障構建起健全的信息披露機制，進而，實現金融監管機制、信息披露機制以及反洗錢機制的有效結合，確保我國反洗錢活動順利有序進行，進一步推進我國發展與強大。

3.5從開放金融學的理念引入反洗錢的國際合作機制

二十世紀以來，伴隨著我國社會經濟整體水平的大幅度提高，直接帶動了我國金融創新和高科技的迅速發展。其洗錢活動在國際上越來越突出，現階段，洗錢活動已跨越國界成為國際洗錢犯罪。洗錢活動不僅嚴重損害了公眾利益，而且還很大程度上制約著國家的可持續發展。因此，這就需要實現打擊洗錢活動以及制止洗錢活動向國際金融體系滲透，加強反洗錢機制與各國金融機構、各國政府間的密切合作。同時，成立國際反洗錢組織，在保證金融機構機密不受侵害的基礎之上，采取有效措施不斷加強對各種可疑性交易和資金未來的跟蹤以及國際協查；另一方面，針對于現象反洗錢國際合作中存在的“溢出效應”和“反饋效應”根據國際慣例建立分成制，給予金融機構和協助國一定的分成，進而，充分調動金融機構和協助國的積極性與自主性。

結語

反洗錢是具有正外部性效應的活動，政府應該積極介入反洗錢，以保證實現公共利益最大化。其次，通過宏觀經濟學理論對反洗錢進行分析，結合我國反洗錢現狀，提出我國當前反洗錢建議，即完善反洗錢工作機制、改善金融機構反洗錢工作以及加強國際反洗錢協作?？傮w來說，我國反洗錢工作已取得了重要進展和明顯成效。隨著全社會反洗錢認知水平的不斷提高，對有效預防和嚴厲打擊洗錢犯罪及其上游犯罪的期望也會越來越高?！斗聪村X法》的頒布實施為我國全面深入開展反洗錢工作提供了良好機遇，也帶來了新的挑戰，我國的反洗錢事業任重道遠。需要全社會各方面凝聚力量，扎實進取，努力把我國反洗錢工作推向一個新的更高的發展階段。

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（作者單位：楊陽，?？谑兄屑壢嗣穹ㄔ?； 黃筱帆，海南省人民檢察院第一分院）