淺談SGI86營銷系統在賬務管理中的應用

鐘利

摘要：當前，我公司電費管理和財務管理工作都存在著一些問題和不足，由于財務系統與營銷系統分屬兩個不同的信息系統，集成不高，存在信息孤島，使財務對營銷的監管手段落后，造成營業收費游離于財務監管之外，財務人員只能簡單的依據銀行回單或繳款憑證來確認相關收入，對營銷系統內的業務情況不清楚，不能對電費管理過程中出現的問題進行追蹤，查找原因，影響了營銷賬務信息的及時性以及公司的正常發展。加強電費管理與財務管理的融合和協作，對于完善公司管理，降低公司電費回收風險，促進公司高效穩定發展有著重要的意義。

關鍵詞：SGI86；營銷系統；賬務管理

引言

當今時代是信息化時代，信息化建設是國家電網公司工作的重要組成部分，為建設“一強三優”現代公司，完成公司“兩個轉變”的宏偉目標，國家電網公司于2006年提出了在全公司系統實施信息化“SGI86”工程，為落實國家電網公司SGI86工程建設，加強企業核心資源人、財、物的集約化管理，深化公司發展方式轉變的要求，我公司2007年開始進行SGI86營銷系統建設，經過多年的建設，已能較好地支撐營銷業務的開展，但由于銀行在途資金的時差、營銷業務系統“實收”與財務“實收”的定義不一致，營銷部門和財務部門的電費帳務總是不能一致，月結月清難以實現。本文從我公司電費管理和財務管理的現狀出發，分析了我公司在電費管理和財務管理中存在的問題，并在此基礎上，提出了解決對策和建議，以期能對企業各項管理起到一定的作用。

一、公司電費管理和財務管理現狀

當前，我公司財務管理部門與營銷部門在電費管理中普遍存在脫節的現象，特別是在銷售電量、銷售電費和銷售電價，已收回電費和未收回電費等賬務數據上反映尤為突出。

1.財務部門與營銷部門之間信息傳遞實時性不強

退費、未達賬管理過程未實現全過程的系統管理。通常在進行電力企業銷售管理中，應當依據營銷部門所提供的月報數據進行相應的財務管理工作，營銷系統只記錄了退費原因及結果，而退費財務審批、退費時間、退費方式等均未實現系統管理，只由人工負責跟蹤處理。電費收入賬戶的對賬過程在財務系統中處理，發現企業未達賬或銀行未達賬，由財務部門口頭通知營銷部門處理。而財務部門賬單上所顯示的銷售電量和電費數據往往不夠全面，財務人員只能簡單的依據銀行回單或繳款憑證來確認相關收入，對營銷系統內的業務情況不清楚，造成營業收費業務資金缺乏有效管理，不能正確反應企業的實際銷售情況，

根據國網集成技術規范，營銷系統每日將確認到賬后的實收電費及業務費進行分類匯總后，傳送財務ERP管控系統，也就是只有當日在營銷系統中做了到賬確認的數據才作為當日數據發送，不同于現有的按解款日期進行核算，目前大部分銀行都是第二天才反饋前一天的銀行文本，營銷系統收到銀行文本后才做到賬確認，特別是月末日銀行文本無法當日傳遞，營銷系統當日不能做到賬確認處理，實收數據無法在財務賬上反映。

2.營銷SGI86系統內不能及時了解所收電費資金的到賬和未達賬情況

當前，營業收費主要依賴SGI86營銷系統平臺，營銷SGI86系統采用單一記賬模式，如，銀行代收電費，客戶到銀行窗口用現金或轉賬支票繳納電費，銀行通過銀電聯網系統實時進行電費銷賬，銀行當日營業終了之后進行清賬，次日將前天代收的電費資金轉入電費收入戶，也就是說，從客戶繳了錢之后到電費資金到賬有一定的時間差，使得收費人員無法及時判斷轉賬資金是否已經到達銀行賬戶。我公司曾經出現這樣一個案例：

在2012年3月11日，甲客戶到供電營業廳，用一張2萬元的轉賬支票繳納了3月的電費?；貑紊限D賬時間是2012年3月10日（這筆資金沒有到達我公司銀行賬戶）。同時，新增用戶乙客戶，在3月11日通過網銀。向我公司銀行賬戶上轉了2萬元的預購電費，當天該筆資金到達我公司銀行賬戶：乙客戶沒有及時到供電營業廳開具發票，收費人員也未做帳。3月底，財務人員在手工進行銀行到賬資金確認時，把乙客戶所轉的2萬元誤認為是甲客戶的，將兩筆賬進行購銷。5月21日乙客戶拿著銀行轉賬支票到供電營業廳，要求開具預購電費發票，收費人員看見是3月11日的銀行回單，通知財務人員查詢是否有2萬元企業未達賬，通過查賬才暴露甲客戶所轉資金未達賬。

目前用戶直接網上轉賬，又未到營業廳打印發票，財務只能一直掛帳而不能及時確認收入。這種情況出現較多。財務與營銷管理脫節是造成企業未達賬問題關鍵所在。此外，營業收費的繳款要求日清日結，而進賬單、繳款單及相應的收款記賬憑證不能有效保證每天及時送達至財務部門。電費資金在途管理上的真空地帶，企業未達賬、銀行未達賬信息沒有在系統中進行管理，容易造成月末大量的銀行未達帳項，月度現金流量預算難以控制，使得公司的會計信息出現失真，不利于公司對營銷信息的快速掌控。

3.財務部門與營銷部門之間電費資金對賬時間不一致

財務部門與營銷部門之間電費資金到賬時間不一致對賬不及時，存在重復對賬的問題。營銷根據銀行紙質進賬回單與營銷系統中的電子信息進行對賬，財務再根據營銷手工報送的匯總實收報表及銀行紙制進賬回單與銀行對賬單進行對賬，兩邊重復對賬，且由于財務一般每月末才進行一次銀行到賬情況對賬，對賬不及時。

二、原因分析

長期以來電力行業的信息化基本上是分散建設，沒有形成統一的信息化標準規范，沒有整體的考慮。各職能部門各自為政，習慣于只根據自身的需求單獨立項，開發功能單一、開放性較差的專用系統，最大的問題就是數據的不可兼容，信息被嚴重割裂開來，最終形成了數量眾多的信息“孤島”。不同的系統數據來源不同，處理方法也有差異，往往不同系統產生的同一口徑的數據卻天壤之別。

1.在業務管理應用系統中營銷管理的收費與財務核算業務管理關系較為緊密，這種被稱作緊耦合的管理業務，是通過ERP一體化來實現的，而且也有這樣的成熟套裝軟件，因此財務管理通過成熟套裝軟件的技術路線來實現：對于營銷管理，無疑也與ERP所包括的業務管理有著緊密的關系，但這個部分有著突出的行業特征，ERP中沒有相應的功能，加上兩個系統都非常復雜，實時性要求相對較高，各省市公司均有比較成熟的系統，所以采用走分系統建設，再進行集成的技術路線。由于我公司還未實現營財一體化這就帶來了營銷業務應用系統與財務業務管理應用系統就不可避免的出現在有的項目上定義不一致的問題。

2.ERP它是由制造業的物料供應、生產、銷售全過程的價值鏈管理經驗發展而來的，以財務為中心，將資源“換算”成價值量，通過業務流程產生準確的、精細的量值，再對數據進行統計、分析、挖掘、處理，形成生產過程的價值控制和企業經營管理決策的輔助支持。目前，國內外的ERP軟件和解決方案主要是針對金融財務、電子制造業、IT業和大型機電制造業，在電力行業的應用比較少。由于不是專門為電力系統設計，而是在制造業軟件的基礎上修改而成，過分強調業務處理，對電力系統生產的安全性、可靠性考慮不足，對電力行業企業現有的或將來的應用系統連接需要二次開發。

3.由于財務與營銷兩個專業對電費獨立管理，業務流程獨立運作，數據交互通過手工傳遞，營銷電費核算、收費等業務生成的會計信息主要以人工處理方式為主，因此財務系統的銀行到賬信息不能滿足營銷達賬確認的需求，營銷的達賬確認采取根據回單而非銀行電子對賬單的方式進行處理，容易形成財務與銀行的未達賬項，財務部門的ERP系統中不能及時了解營銷部門的銷售情況，影響企業對賬戶資金的監控，這違背了ERP以財務為核心的管理模式。

三、采取措施

1.將財務部門的ERP核算系統，與營銷部門的SGI86營銷信息系統有機結合

將財務部門的ERP系統，與營銷部門的SGI86營銷信息系統有機接軌，在生成應收數據時，營銷系統按ERP中的核算要求匯總用戶數據，提供給ERP進行賬務處理。使得兩部門在電費管理問題上能互為補充，保證一致，逐步建立起全局統一、簡潔高效、反應快速的專業化營銷體系，從而進一步增強對電費管理的穿透力，提高電價電費管理的整體績效。按照財務集約化管理“深化應用、提升功能、實時管控、精益高效”的目標要求，深化財務與營銷系統集成應用，推進營銷賬務與財務賬務協同和集約化管理，實時轉換業務信息和財務信息，實現財務ERP與營銷SGI86系統的業務費集成，進一步提升業務費管理水平。

2.對營銷收費流程進行優化和規范，增加營銷系統中“銀行到帳查詢”功能

在SGI86營銷信息系統中增加“銀行到賬查詢”功能。在收費過程中，銀行資金到賬后，通過資金系統將資金到賬信息傳遞給ERP，ERP確認資金到賬，并將資金到賬明細信息傳遞給營銷系統，營銷系統根據從ERP傳遞的資金到賬信息對用戶確認達賬后，將達賬信息按ERP需求分類匯總后提供給ERP，在ERP中確認應收或預收科目進行達賬處理。營業收費人員在進行電費收取時，能及時查詢客戶轉賬資金是否已經到賬：同時，對財務人員開放營銷系統數據查詢權限?？蓪崟r了解營銷前端業務進展情況，通過對資金流的監控及早識別前端業務風險，要求及時收費，及時解款，及時入賬，嚴格執行收支兩條線的規定，做到各項費用應收盡收，應退即退。

3.加強SGI86營銷信息系統中的功能延伸

積極完善企業SGI86營銷管理信息系統，將其查詢和驗查等功能與財務部門進行拓展和延伸。通過協調和數據整合，保證企業的財務管理部門與營銷部門在電費管理的數據保持信息的一致性，從而使得企業財務管理部門可以實時查詢和核算企業電費的信息。具體包括：一是通過加強企業SGI86營銷管理信息系統的功能擴充，實現企業財務管理與SGI86營銷數據之間的共享，并保證兩者的數據一致性。企業財務管理部門可以隨時準確地企業的對電費欠費、交費等情況進行查詢和核算，及時掌握企業的電費管理情況。二是通過企業ERP財務系統與SGI86營銷信息系統的軟件升級。針對企業ERP財務核算系統與SGI86營銷管理系統之間存在的核算獨立的弊端，要在企業SGI86營銷管理系統中引進企業財務會計科目和復式記帳的機理，將企業的電費信息保存成企業的經營憑證，并通過SGI86營銷信息系統與企業ERP財務核算系統的模塊接口將企業的電費信息準確實時傳給企業財務管理部門。

四、結束語

針對當前我公司財務部門系統與營銷信息系統不接軌的問題，在管理工作中存在的財務部門和營銷部門在電費管理上的不一致的現象，加強電費管理與財務管理的融合和協作，實現財務管理部門與營銷部門的信息共享與溝通、整合和優化，達到實時準確地反映公司的財務狀況和管理狀況的要求，才能完善公司管理，降低公司財務風險，促進公司不斷發展。