淺議國際工程投標階段的風險管理

李靖

摘要:本文聚焦于我國的施工企業在國際工程投標階段的風險管理研究。根據國際招標的程序及特點，從承包商的角度出發,以安哥拉319項目作為案例對風險進行識別、分析，試圖來提高承包商的

風險意識，合理的規避風險，降低施工單位的投標成本。

關鍵詞：國際工程，投標，風險管理

中圖分類號：C93文獻標識碼： A

前言:在國家“走出去”戰略方針引導下以及世界多極化和全球經濟一體化的國際大背景條件下，我國的建筑業企業“走出去”的步伐明顯加快。而國際工程承包市場的競爭也日趨激烈。我國建筑業企業在進入國際工程市場的同時也面臨著巨大的挑戰。本文是從承包商的角度出發研究國際工程的風險管理，并以投標階段作為著眼點，通過投標實例來分析承包商投標階段的風險，并提出了相應的措施；

一、安哥拉319項目投標風險分析

1.1項目概況

安哥拉位于非洲西南部，北鄰剛果共和國，東接贊比亞，南連納米比亞，西瀕大西洋。面積124.67萬平方公里，人口約1400多萬。該項目位于安哥拉南部的威拉省境內，路線全長319km，路面寬度為9m。本項目合同工期為30個月。該公路改造工程主要內容包括：清表、垃圾外運、土方回填、排水工程、礫石穩定基層、透油層、瀝青雙表處治面層及附屬工程。

1.2項目投標風險

（1）國別風險

1）政治風險

政治風險是指國際工程項目所在國或地區的政治背景可能給承包商帶來的風險。政治風險主要表現為政局穩定性、國家關系以及政策穩定性；

2）經濟風險

經濟風險是一個國家在經濟實力、經濟形勢及解決經濟問題的能力等方面潛在的不確定性因素構成的經濟領域的可能后果。經濟風險主要包括：金融市場的穩定性、建設成本風險及合同風險等。

3）社會和自然環境風險

環境風險主要包括自然環境和社會環境兩個方面：

①自然環境的風險，自然界氣候的變化，災害的發生和項目廠址選擇，地質地基條件，水文氣候條件；

②社會環境的風險，包括社會狀況、宗教文化等，尤其是項目所在地區的社會治安、人文民風、種族分布、社會犯罪、流行疾病等情況。

（2）業主風險

國際工程招投標過程中，承包商能否順利中標以及中標后能否順利實施與業主的情況有著密切的聯系。業主的風險主要包括業主主體資格的風險、業主資金風險、業主的資信風險、業主是否能承擔相應的義務的風險。

安哥拉項目業主為安哥拉公路局，項目資金來源為安哥拉政府資金。

（3）合同風險[1]

合同條件和條款是國際工程承包合同最重要的組成部分。每個國家或每個地區的業主會根據自身的情況或慣例會對合同條款進行明確。因此,合同條款和條件對業主有特殊的保護作用，對承包商來說卻存在潛在的風險。

該風險因素主要包括幾個方面: 合同內容錯誤、遺漏等的澄清、技術標準規范、文件審批、工期條款以及不可抗力。

本投標項目就是采用的南非的技術標準。施工隊伍對新規范要求的適應能力對承包商來講是一個不小的挑戰。

（4）報價風險

1）工程量核算風險[2]

國際工程承包項目一般采用單價合同。項目招標文件通常情況下附有工程量清單，承包商按照量單填報單價，最后匯總得出總價。承包商在投標報價階段都應復核或核算工程量清單，任何漏項或錯算都可能導致承包商巨大的損失。

2）單價分析風險

國際工程項目投標報價的最基本單元就是單項單價分析，國內單價通常由人工費、材料費、機械設備使用費、管理費、稅費和承包商的合理利潤組成。國外一般還要包括項目所在國當地海關征收的關稅、設備物資運往安哥拉海運費以及清關費用等。承包商投標報價階段單價分析的風險主要包括：由于不了解計價規則而導致的缺項、漏項、計算錯誤、未根據項目所在國實際稅種及費用種類計算稅費等風險。

3）材料價格上漲風險

材料價格上漲風險是最常遇到的風險,幾乎在世界上任何國家都不例外,而一些發展中國家則更為嚴重。有關物價上漲因素使工程轉盈為虧的例子也屢見不鮮，如近兩年鋼材價格不斷上漲，使得很多項目成本大大增加。雖然承包商投標時考慮了各種物價上漲因素,但對這些因素很可能估計不足。有時合同中沒有價格調整公式,或僅有外幣價格調整公式。有時雖有價格調整公式,但是包含的因素不全,或有關價格指數不能反映物價上漲實際情況，或業主制動了各調價因素的系數。

4)外匯及匯率風險

工程承包中常遇到的外匯問題有：工程所在國外匯管制嚴格，限制承包商將外幣回國，有時匯出外幣用以購買材料、設備也受限制等等。如果在簽訂合同時沒有固定的匯率，外幣的貶值也會使承包商蒙受很大損失。匯率風險對工程的影響在近兩年反映得尤為突出。過去，人民幣兌美元的匯率長期維持在一個穩定的水平，美元一直是對外承包工程支付貨幣的首選。由于國家外匯政策的調整，人民幣兌美元匯率一路飆升。過去一直被稱為“硬幣”的美元，現在成了一些項目虧損的根源。外匯和匯率對承包商來說風險很大。

（5）采購風險

公路項目中設備、材料、物資的費用在整個項目費用中大概占60%-80%，因此項目的采購對項目是否盈利起了至關重要的作用，同時也是保證項目順利實施的基本。在國際工程投標中尤其要注意主材的采購，這方面的風險主要包括：供應商的資質及能力、運輸風險以及材料檢驗及驗收風險等。

（6）施工風險

此部分考慮的施工風險主要指從投標階段考慮的施工技術的可行性及施工組織給中標后項目實施帶來的風險。

（7）分包風險

分包風險主要有承包商選擇分包商時可能出現的風險以及分包商本身可能出現的風險。這就會產生由于分包導致的分包商資質、分包商履約、分包商拖延工期等風險。

二、安哥拉319項目投標應對策略

2.1國別風險的應對策略

①國別風險如自然環境、社會環境、經濟走向、政治變動、政策法規的調整通常不以承包商的意志為轉移，承包商不能完全避免這些風險事件的發生。所以，調查、預測和預防是主要的應對手段。在自然環境方面，承包商應積極了解工程所在地的情況，將實際情況與施工計劃相結合，根據客觀條件對施工計劃進行調整；對于政治、經濟、政策、法規方面的風險，承包商應從宏觀上多了解國際經濟的走向，行業的發展趨勢，加強對國家政策和經濟環境的研究，提高管理人員素質和決策能力。除此以外，還要與國家或地方政府加強溝通，保持良好關系以增強承包商的應變能力。

②重視市場調查和現場考察，對施工現場的條件以及當地勞務與材料供應進行詳細調查了解?？疾鞎r應核對招標文件對施工現場條件的描述與實際情況是否相符等。

2.2業主風險的應對策略

應對業主方面的風險，承包商要多渠道地對業主進行全方位的了解。首先要著重調查業主有無合法地位，對招標工程有無招標的主體資格；建設項目是否已經批準，開工手續是否齊全；在決定投標之前，承包商必須了解業主的支付能力和支付信譽，業主擬發包工程的資金來源是否可保證資金的供給，業主與其過去的合作對象的關系及有無過分挑剔行為等，以便做出相應的對策。

2.3合同風險的應對策略

在國際工程投標過程中一定要認真研究合同一般條款和特殊條款條件。針對風險分析中的幾個方面提出以下主要應對策略。

承包商在投標報價階段應認真細致地研究招標文件,一旦發現招標文件中規定不明確或者錯誤、疏漏的地方，應當立即書面提出答疑并等待業主的澄清。如果業主在答疑文件中沒有很明晰的進行澄清，則承包商在報價階段必須將報價進行分項報價，以自身對招標文件的理解作為報價基礎并做出報價說明。

2.4報價風險的應對策略

(1)報價響應及報價范圍

在現場考察時，考察小組在安哥拉當地進行了人員、設備、物資及材料的詢價。分別就項目部建設、運輸成本、路基工程、路面基層、透層、粘層、面層、交通工程、排水工程以及其他費用結合當地實際情況做了項目成本分析，其中主要包括人工費、材料費、機械費、運輸費、管理費、稅費、保險費、財務費等。同時也考慮資金占用成本、小型配套機具費用、設備材料短駁費用以及利潤空間。并對每個子目做單價分析表。

(2)報價策略

承包商在獲得招標文件后，立即成立投標小組，組織工程技術人員進行圖紙工程量校核，并與程量清單中數量對比。

我們利用非洲項目的報價模式核算出安哥拉項目分部分項成本，并考慮國別差異以及費率、稅費等因素得出安哥拉的最后報價。

(3)材料價格上漲

針對國際工程材料價格上漲的風險，首先承包商應加強對建筑材料市場價格信息的收集，提高價格預測的準確度。安排專人對重要的施工材料分析價格走勢，根據現有價格合理估計工程實施時的價格，有效的確定投標的材料單價；其次應爭取合理的材料價格調整方法，近幾年世行的招投標項目對調價公式的規定越來越詳細，對調價的材料也越來越嚴，但是有些系數承包商可以對權重系數自由選擇比例，但本項目規定不能調價；最后應加強對調價公式無法彌補的那部分價格上漲的損失進行索賠。

(4)支付與匯率

由于項目報價幣種為美元，但項目實施過程中，在國內采購設備、物資等均需要用人民幣計算，而在安哥拉當地采購物資、材料或支付當地工人工資都可以按照當地貨幣寬扎或美元來結算。因為安哥拉國家對外匯的管制較嚴格，本項目在與業主合同澄清和談判過程中特別提出將項目的預付款分兩部分支付，向國內支付65%，向安哥拉項目部支付35%。另外本招標文件中，對匯率風險沒有專門的規定，而近兩年美元兌人民幣的匯率大幅下降，我公司特別到經濟咨詢公司了解并根據其制作的項目工期內的貨幣匯率走勢分析報告，結合項目進度計劃，以及合同用款估算表，將合同各個時期的資金流入和流出折現到項目投標階段的資金時間價值，以核算項目的匯率風險，并在報價中以費率的形式考慮到總價中去。

2.5采購風險的應對策略

(1) 供應商資質及能力

l)供貨商資質及能力審核

在國內設備采購過程中，公司以負責設備的副總裁牽頭成立設備采購招標小組，從公司有合作經歷的供應商庫中選擇3-4家供應商進行邀標，并對廠家的資質及生產能力進行評審，初步確定后應派代表到資質審核后的廠家進行現場考核，最后確定供應商。

安哥拉各種施工機械設備及其維修保障所需的工具、設備及配件等完全要依賴進口，施工時要備足配件并配備較強的機械維修保養力量。設備選型時應盡量避免選用未經過市場檢驗的新產品，優先選用經受過市場考驗的性能穩定的定型產品，并應考慮設備對靠近赤道地區的強烈日照引起的高溫的適應能力。

本項目材料的現場采購主要是安哥拉當地的木材、路基填料、油料、砂，這方面在考察現場的時候就要確認其供應商資質以及供應能力。木材方面：首都羅安達的木材市場價為250美元/立方米。道路沿線森林密布，據向先期進場的中國同行了解，他們所用木材基本為沿線自行砍伐，根據具體情況向當地政府支付一定的費用即可；安哥拉的油料對國內實行的是補貼價，柴油市場價29寬扎/升，汽油40寬扎/升，沿途供應量充足；安哥拉項目道路沿線兩側天然砂礫料和全風化礫石料廣為分布，可用作路基填料，且不需專門支付資源費。

除以上材料供應充足外，其余包括瀝青、水泥等材料均需從國內采購或國際市場采購，在報價階段應充分了解國內及國際市場行情。另外本項目的機軋碎石需求量在100萬噸左右，石料供應是否跟的上是本項目工期能否保障的關鍵。沿線僅在項目起點馬塔拉處有一座采石廠，所產石料價格高昂且生產能力也不能保障施工進度，我公司準備在沿線的棟戈和庫希處各設一座日生產能力不小于1000立方米的軋石廠加工項目所需的石料。

(2) 運輸

在制定項目進度計劃時,對設備、物資、材料等的采購運輸要考慮一定的預留時間。選擇資質等級較高的海運代理商，并對海運貨物投保海洋運輸險。對于國際市場采購的貨物，盡可能采用CIF價格結算，將海洋運輸的風險轉移給供應商。

(3)檢驗及驗收

承包商要對供貨商的資質進行審核，尋求合格的供貨商。在大規模訂貨之前，應先采集樣本，自身檢驗的同時也遞交監理工程師進行抽檢。檢驗合格后才能正式采購，并就每一批的原材料達到業主或監理工程師要求的檢查頻率，并準備好現場檢驗驗收的各種文件，做好設備材料現場檢驗驗收計劃,爭取現場檢驗達到業主的滿意。

2.6施工風險的應對策略

（1）施工技術風險的應對

本投標項目風險中，施工技術風險較小，

（2）施工組織風險的應對

1）由于安哥拉項目現場生產、生活資源較為匱乏，所有的物資、設備以及大部分的材料均需國外進口，所以我們要加強項目的組織，加強前后方的協調，確保項目的有序進行。

項目建設指揮部下設國內保障部與現場項目經理部。國內保障部負責國內后勤保障工作并保持與現場項目經理部的密切聯系。根據現場項目經理部的實際需求及時組織提供人員、物資、材料、設計、施工技術等各方面的國內保障服務，代表公司監控項目的實施情況并及時向項目總指揮進行匯報，為公司管理決策提供信息支撐。

現場項目經理部是以項目經理為第一責任人的管理團隊，負責項目的現場實施并做好與業主和監理工程師的溝通協調工作。

2）建立以項目經理為首的風險管理小組，由項目經理部領導層遴選風險管理小組成員；建立風險信息與監控網絡；根據風險管理步驟和客觀需要確定議事規則或風險管理制度；建立應急預案啟動指令書和程序編寫格式。

2.7分包風險的應對策略

本項目擬采用的實施模式為我公司負責主體工程的實施，軋石場由國內分包隊伍負責，項目主要技術管理人員由我公司直接派遣，技術工人、普工和司機主要在安哥拉當地招聘經培訓后上崗。

軋石場施工隊伍我們選擇了兩家與我公司有著長期合作關系，且資質達標、誠信守約、實力雄厚、經驗豐富、管理有素的合格分包隊伍。并與之簽訂正規的分包合同，明確禁止其轉包和再分包，項目實施時，由我公司負責其人員簽證、機票以及設備的報關、運輸等事宜，并加強對分包商的質量、進度、安全方面的管理，以達到項目施工的要求。

對于項目的勞務分包，應加強安哥拉當地勞務的管理，與勞務公司之間簽訂正規的勞務分包合同，同時也應該尊重當地勞動者的文化、宗教、信仰等風俗習慣。正確處理好國內人員與當地勞務之間的關系，積極做好各項協調工作。

三、結論與展望

（1）本文的風險評價方法都是利用工作中的實際投標經驗、國外項目施工的實際教訓以及公司專家的意見。作為施工企業來講，從來不乏專家，但這種方法還是過多的依賴于專家的經驗以及專家過去承包工程的經歷和對擬投標項目的了解。在整個過程中，人的影響因素很大，這也提出了一個判斷的準確性和不確定性的問題，希望這方面的工作能獲得進一步的展開；

（2）本文是研究的國際工程投標階段的風險管理，而實際在項目的實施過程中，風險是不斷的變化和轉移的，這就要求我們在項目的具體實施中隨時監控項目投標階段識別出來的風險，對發生變化的風險提出新的風險計劃并反饋給投標階段的風險管理者，從而形成一個良性的風險識別、分析、反饋的循環系統，也可以真正運用于國際工程項目實施過程中的風險管理。

參考文獻

1 趙惠君.國際招投標工程項目承包商風險管理 [D]. [碩士學位論文]. 北京：北京交通大學, 2007

2 王立杰．投標報價階段風險對策[J] . 建筑承包商,2010(81):30-31