基于互聯網下的中小企業財務模式創新

韓寅清

摘 要：本文從中小企業財務模式創新的必要性、財務管理創新的方向以及資金管理的創新方向出發，分析了在當前互聯網下我國中小企業財務模式的現狀和出現的問題，提出了中小企業財務模式創新的措施，包括財務人員的培養、完善法律法規等，使中小企業能在新常態下、在互聯網經濟下持續穩定發展

關鍵詞：互聯網；財務模式；中小企業；創新

進入21世紀以來，互聯網產業在全球范圍內得到了迅猛的發展。隨著互聯網技術的日益成熟以及普遍使用，對各行各業都產生了翻天覆地的影響，給眾多企業都帶來了前所未有的機遇與挑戰。作為中小企業正常運營的中流砥柱，在互聯網下開展財務模式創新成為今后主要發展趨勢。因此，只有做好財務模式創新，才能使中小企業在網絡信息時代中持續、穩定地發展。

一、中小企業財務模式創新的必要性

1.互聯網技術的發展

互聯網技術的特點是快速的信息傳遞和高效的數據共享，這些特性不僅可以幫助企業在信息經濟時代中得到更好的發展，還可以有效推動中小企業在財務模式上的創新。在互聯網技術的推進下，網絡化的會計核算、現代化的財務管理、高效快捷的電子商務應運而生。這些互聯網的財務管理模式具有很多傳統財務管理模式所缺失的優勢，比如利用互聯網信息更新，財務人員不再過分依賴工作配套，且資源使用率的最大化可以有效節省工作時間以及人力開支等，這些變化無不體現了互聯網技術將會帶來的種種好處。

2.經濟形勢的變化

網絡經濟時代的到來給企業的財務模式帶來了更多的要求與挑戰。因為經濟形勢變化速度快，所以要求企業的財務模式必須具有快速的響應能力以及強大的適應能力。傳統的財務模式受到封閉性及分散性等方面的局限性，很難做到這一點。在缺少互聯技術手段的支持下，比如說遠程辦公，電子結算等，無法宏觀高效的對企業財務進行整體的管理與協調。而在網絡經濟時代中，經濟形勢的變化可能超出人們的想象，傳統的財務體系正如一臺繁復而低效的舊汽車，根本無法行駛在變化多端的經濟高速公路上。所以為了更好的適應當前的經濟形勢變化，對于傳統財務管理模式的創新將刻不容緩。

3.工作方式的轉變

在網絡經濟時代中，傳統的企業工作方式得到了徹底的顛覆，從材料的采購、生產、庫存最后到銷售等過程都已被互聯網技術所滲透。遠程、在線、高效的工作方式取代了以前單一的傳統工作方式。這些工作方式的轉變，使得傳統的財務管理方式也必須跟隨著這些轉變而升級為更有效，更有針對性的財務管理方式。

4.財務風險的加劇

除了“快速”之外，“虛擬”也是網絡經濟時代中的又一個代名詞。許多企業的活動方式也將會從傳統的方式轉變為虛擬方式，這種轉變無疑大大加劇了財務管理的風險。除此之外，互聯網技術的發展也給黑客技術的發展提供了溫床，木馬病毒、IP偽造技術、暴力破解等都大大增加了財務管理活動的風險。而財務數據對于企業而言，屬于商業機密，如果泄漏到競爭對手手中，將對整個企業的生存造成重大的威脅。所以財務管理模式的創新將是企業發展的重中之重，每個企業都必須認真對待。

二、中小企業財務管理創新的方向

1.財務管理目標創新

由于在網絡經濟時代下，更多的產品資源轉變為知識資源，而知識資源的共享性以及流動性造成了企業模式多元化的轉型，摒棄了之前價值最大化的固有思想。提高股東資本增值、債務人償還能力、政府貢獻、員工利益等，都將成為財務管理目標的一部分，與此同時還要兼顧所有企業合作伙伴和潛在戰略合作伙伴的利益。除此之外，為了有效的提升企業形象并推動企業發展，履行社會責任將也是不可或缺的財務管理目標，例如慈善事業贊助、綠色可持續發展倡導、廣大群眾利益維護等等。因此，應全面立體地考慮企業內外的利益，將社會發展目標與企業目標完美融合，實現相互促進，相互依存的良性循環，達到雙贏的最終目標。

2.財務管理模式創新

在日新月異的互聯網時代，人與人之間的距離正在無限縮短，遠程訪問技術、數據共享技術，都在加快財務管理模式的變革。所以在互聯網技術日益成熟的今天，財務管理模式可以由傳統的分散局部式管理，漸漸轉變為在線管理、遠程操控、集中式管理。創新的管理方式將對財務數據的處理帶來翻天覆地的變化，例如遠程報表、遠程報賬、遠程查賬、遠程審計等等。另外，還可以對所有的分支機構進行宏觀、實時的財務監控，最大程度地避免了潛在的財務風險。并且這種由上而下，由內而外集中式的財務管理，對于企業競爭力的提升起到了良好的促進作用。

3.財務工作方式創新

互聯網技術不僅使財務管理模式發生了改變，同時也使得財務工作人員的工作方式發生了巨大的變化。無紙化辦公、移動辦公正逐漸代替傳統的財務工作方式。辦公場所也出現了虛擬辦公室，使得辦公室不再成為財務工作人員的枷鎖，財務工作人員即使在離開辦公室的情況下也可以正常工作。利用遠程的信息共享技術，可以實時查看資金信息以及財務狀況，實時監控企業的進出流水。此外，企業與各個社會部門之間的聯系也變得快捷迅速，財務工作人員不用親自奔波于銀行、稅務、海關之間，大大加快了各種報表的處理速度。

4.財務管理理念創新

網絡經濟時代下，企業的生存環境變得更加的惡劣，但同時又充滿著機遇。企業的財務管理環境也是如此，所以先進的財務管理理念將決定企業財務管理工作的側重點，并影響企業的財務管理模式是否能夠快速適應當前不斷變化的工作環境。在這種環境下，知識的共享性在互聯網技術的支持下，積極促進了企業之間的協調與合作，但是只有通過正確的財務管理理念才能使自身以及其他企業實現共同成長的結果。此外，電子商務、電子貨幣的出現大大提高了企業管理的便捷程度，大大降低了人工成本。同時，在堅持以人為本的基礎上，還必須提高員工的素質、加強財務人員的風險意識、加強對新技術的投入與研究，從而提高整個公司的財務綜合水平。

5.財務管理對象創新

在傳統的經濟時代下，財務管理對象為有形的資金。而在網絡經濟時代，財務管理對象變為了無形的知識。管理對象為何由原有的資金運動論轉變為現有的經濟信息論，主要是由于網絡經濟時代中產品技術含量的增加，使得企業價值將更多地體現在生產和服務上，以至于企業也更注重對于知識以及資源的管理。所以知識產權也將成為財務管理對象創新過程中的重要方向。

6.財務管理軟件創新

傳統的財務管理軟件是封閉的，只能實現內部的共享，而無法快速獲得外部的信息與服務，而互聯網技術的使用恰恰充分解決了這一局限性，如今的財務管理軟件都初步實現了局域網向互聯網的轉型，使得財務管理軟件可以對財務工作人員提供更多的支持與幫助。傳統的軟件功能十分簡陋，它不僅不可以實時監控企業的財務信息，也不能實現企業的財務數據資源共享。而現在基于Web數據庫開發的財務管理軟件完美的解決了這一技術難題。遠程操控、在線查詢、網上支付、網上結算、遠程報表等等都已成為可能。實現了公司業務運作與財務管理的完美契合，使得財務管理更有效，更快速。

7.財務風險控制創新

因為網絡經濟時代下，信息經濟具有不確定性、非線性和不穩定性等特質，因此建立新的財務風險預測模型也將財務管理創新的方向之一。此模型可以通過監測得到的數據，計算分析出多方面的有效預測信息。從而對潛在的風險以及不穩定因素，提前進行預警和判斷，并且能夠對企業運營過程中的一些關鍵指標進行測量與計算，例如保本點，最大負債率等等。這種主動的風險控制管理可以在最大程度上減少多變的經濟環境對公司所能造成的損失。

三、中小企業資金管理的創新方向

1.融資創新

資金無疑是整個企業運營過程中的命脈所在，也是確保企業正常運轉的發動機。某種程度上來說，資金鏈斷裂的最終結果就是企業破產。作為企業獲得資金的一個重要手段，融資的資金成本直接影響了一個企業的運營成本。而運營成本直接影響了一個企業的盈利水平與發展前景。對于整個企業的發展以及擴張起到了至關重要的影響。在網絡經濟時代，融資創新需要多方面的考慮以及詳細的分析。首先，由于知識在網絡經濟時代將逐漸取代了資金的地位，因此融資與融知也具有相互對應的關系。事實證明，一個企業的持續發展需要強大的知識儲備以及技術能力，掌握核心技術，是一個企業的生存之本。其次，企業如果需要快速的成長，就需要對傳統的融資方式進行取舍，充分利用互聯網時代的融資新產品，提高融資的效率。

此外融資還需要通過互聯網的開放性，使其范圍能夠擴大到全球，增寬融資渠道。最后，還應運用互聯網的資源共享的特性以及優勢進行融資，與傳統的融資方式相比，這種融資方式有效降低了融資成本，從而降低了整個企業的資金成本。

2.投資創新

為了能夠實現資金利用率最大化，企業可以選擇對閑置資金進行適當的利用，選擇短期穩定的投資項目進行投資，以獲得一定的收益。所以投資活動也是除了融資手段外，有效提高企業盈利能力的又一手段。而在投資活動過程中，對于投資項目的選擇則是最為重要的，因為既要保證資金的充分利用，又能保證資金的流通性，這就需要在選擇投資項目時，對項目做好充分的評估。而在互聯網環境下，項目的信息可以全方位立體的呈現在投資者面前，利用互聯網的優勢，可以最大程度的提高企業的投資機會挖掘水平。為企業投資項目的評估與管理提供的巨大的便利性。其次，通過互聯網組成的虛擬企業還能優化產權結構，依靠收購企業的控制權和部分產權，可以在互聯網平臺上尋找到有實力的合作伙伴。最后，互聯網還能提供其他各種的投資平臺。比如證券投資，通過互聯網平臺，投資者可以輕松的進行證券投資操作，并依靠互聯網強大的信息傳遞能力，來獲取相關機構的投資分析報告，為投資者提供了可靠的參考意見。與傳統證券投資相比，網絡化的證券投資更受投資者的青睞。

3.分配創新

除了融資與投資外，資金的合理分配是保證企業良性循環的一個重要方面。在傳統的財務管理模式中，資金分配是被統籌管理的，于是會將絕大部分的利潤保留用作企業擴張使用，即使公司出現現金流緊張的狀況，資金的分配也不會做出相應的調整。而在互聯網的背景下，短期的虛擬企業將會最大的發揮它的作用，因為虛擬企業在合作完成后就會自動消亡，所以在分配利潤資金時，不用考慮長期因素，幾乎所有的利潤都可以用于分配，大大提高的資金分配的效率。

四、我國互聯網下中小企業財務模式的現狀

1.缺乏復合型人才

由于互聯網下的財務管理融合了多種互聯網技術，所以財務工作人員不僅需要具備豐富的財務知識，還應掌握熟練的信息技術。計算機互聯網技術雖然在我國已經普及，但是同時具備財務知識及信息技術的復合型人才卻少之又少，無法滿足當今快速增長的互聯網財務工作人員需求。

2.缺乏相關法律

由于互聯網下的財務管理較之傳統的財務管理上有了很大的區別，在我國尚屬于起步階段，在對其應用的過程中會嘗嘗出現一些漏洞與糾紛，需要得到改善或者解決，而我國并沒有為該領域提供一個健全可靠的法律環境。對于證據認可、數據追蹤、法律界定等方面的規定都相對模糊，甚至沒有定義。這成為了阻礙互聯網下的財務管理創新發展的重大因素。

3.缺乏數據安全保密性

互聯網結構的開放性及訪問的自由性，為財務數據帶來了較大的安全風險高。在我國，針對于黑客的防范技術以及數據的加密技術都相對較弱，這樣便給不法分子提供了舒適的作案環境。通過入侵數據庫，黑客將能得到所有企業的機密資料，并可以對所有數據進行任意修改，從而導致企業遭受重大的財產損失。更有甚者，導致企業的會計系統崩潰，使企業的生存受到威脅。

五、中小企業財務模式的完善措施

1.財務人員培養

21世紀最缺乏的是人才，企業管理的前提必須是以人為本，打造同時具有財務知識以及網絡信息技術的復合型人才成為了企業財務管理創新的動力源泉。所以，為了企業的可持續發展以及整體競爭力的提升，培養具有創新精神的復合型人才將又是財務模式創新的重要途徑。例如，公司可以定期對財務工作人員進行網絡技術培訓，使其能夠快速適應互聯網財務工作環境需求。同時，還應提高所有財務工作人員的創新意識，培養其創新精神。從而使得整個企業的財務團隊更有效的為企業財務管理提供強有力的支持。

2.法律法規完善

網絡經濟時代下，由于工作方式的變化，新的交易方式和流程也由此產生，新的財務管理模式較之傳統財務模式發生了巨大的改變。這就需要政府部門能夠根據當前最新的財務工作方式來制定相應有效的法律法規。根據現有的技術以及財務流程，制定出詳細而且規范的標準。在規范互聯網財務運作的同時，也需要對于企業的網絡財產安全進行全方位的保護。對于制作病毒木馬，或者利用黑客手段非法入侵企業數據庫，并給企業帶來重大損失的不法分子，法律必須給予其最嚴厲的制裁與懲罰，以保障企業財產的安全。

3.財務安全系統

網絡經濟時代中，對于安全性的要求不斷提升，為了保證企業財務數據的安全性，以及財務流程的可靠性，財務安全系統的建設將顯得尤為重要。對于企業內部來說，必須加強財務人員的安全意識與風險意識，提高財務工作人員的信息技術水平，從人為因素上杜絕企業財務數據的不安全因素。從技術上，企業必須著重投入資金打造自己的信息安全防護系統，比如防火墻，殺毒軟件等等。有效地提高對木馬病毒的入侵防御能力，以及阻止黑客的輕易闖入。從而提高企業整體的財務安全等級，使公司財產得到有力的保障。

六、結束語

綜上所述，隨著互聯網技術的日趨普及，各個企業對于互聯網下的財務管理技術革新重視程度也會日益提高。在企業經濟全球化的背景下，企業財務管理需要將財務管理技術以及網絡信息技術有機的結合在一起，利用自動化，網絡化的管理模式，大大提高企業的財務管理水平。在充分利用互聯網資源和信息技術的基礎上，將其應用到企業財務管理的每一個方面，并根據企業自身的特色進行創新實踐。使企業能在全球網絡經濟時代的環境中，尋找到適合自己的財務管理模式。

參考文獻：

[1]謝哲浩.互聯網金融下的中小企業融資模式創新[J].商業經濟研究，2015，08：78-79.

[2]陳嘉莉.中小企業財務管理模式創新與再造[J].中國流通經濟，2008，04：45-48.

[3]楊蘇力.網絡環境下中小企業財務管理模式創新分析[J].企業技術開發，2016，02：20-21.