商業保險與信用擔保關系問題研究

崔宏偉

摘 要：為了更好地解決商業保險與信用擔保的關系問題，本文從探討二者之間的異同點出發，分析商業保險的功能作用在信用擔保方面的優勢，為商業保險和中小企業信用擔保實現多層次、全方位、深度合作提供一定的理論參考。

關鍵詞：商業保險；信用擔保；關系

一、商業保險與信用擔保的相同點

現代商業保險是保險雙方當事人以等價有償且平等互利為前提條件，以損害賠付及風險轉嫁為保險合同內容的一種貨幣交易行為。信用擔保的基本含義是企業在向銀行融通資金時，按照合同約定，由依法設立的合法的擔保機構以保證的方式為借款企業提供擔保，如其不能履約償付債務時，由擔保機構承擔償還責任，從而保障商業銀行債權能夠實現的一種金融支持方式。實質屬于屬于第三方擔保。

現代商業保險與信用擔保具有以下相同點：第一，二者均需要簽訂合同約定相關事項，只是合同主體不同而已。商業保險是企業與保險公司簽訂合同，信用擔保是企業與擔保機構簽訂合同。第二，二者均具有融資功能。保險的融通資金職能主要體現在兩個方面：一方面，保險公司通過開展承保業務，將社會的閑散資金匯集起來。形成規模龐大的保險基金；另一方面，保險公司通過投資將積累的保險資金投放出去，以滿足未來支付和保險基金保值增值的需要。保險基金的資金來源穩定、期限較長、規模龐大，通過持股或者相互參股的形式，成為資本市場上重要的機構投資者和資金供應方，是金融市場中最為活躍的成員之一。同時由于其要考慮到未來對被保險人的償付，因此投機程度不強，也是資本市場重要的穩定力量。在保險經營過程中，保險人必須提存與承擔風險相一致的責任保險金以備未來賠付，而尚未賠付出去的資金就為其資金運用提供了可能。保險基金中暫時閑置部分以有償返還方式重新投入社會再生產過程。第三，同樣面臨風險。風險發生損失的可能性。擔保機構在擔保業務運作過程中，可能面臨來自各方面的風險。有來自中小企業的風險。有來自政府部門的風險，這方面的風險主要表現為政府不適當干預風險和政策的不穩定性風險。有來自擔保企業自身的風險。還有來自擔保體系的風險，包括社會中介服務體系缺乏以及擔保法律體系不健全的風險。對于商業保險而言，其本身就是一種轉移風險的手段，在經營風險的過程中，面臨著各種各樣的風險，主要有市場風險、信用風險、可保風險以及道德風險等。

二、商業保險與信用擔保的不同點

（一）信用擔保與商業保險的功能不同。信用擔保最重要是促進資金和商品流通，保證實現債權，所以其最基本的功能是保障功能，其次是補償功能，如果債務人不能履行債務，擔保人按照約定承擔相應責任。保險的基本功能是分攤損失和經濟補償。派生功能保險的派生功能是投融資功能和防災防損功能。

（二）信用擔保與商業保險的運營原則不同。一般情況下，擔保承擔的責任載體是擔保人自身的財產。而商業保險根據互助共濟的原則，其承擔的責任載體主要是投保人所交納的保費。保險基金具有開放性，而擔?；鹁哂蟹忾]性的特點。對擔保機構來說，提供擔保的前提一般是確認沒有損失的可能性，而商業保險的前提則是肯定風險發生的可能性。從責任確定來看，商業保險遵循近因原則，對于那些對風險的發生起到了一定作用，但并未起到決定性作用的原因造成的損失，商業保險不予賠償。而對于信用擔保來講，一般只要發生了約定的損失后果，不論損失是出于何種原因，一般都要承擔相應的責任。

（三）信用擔保與商業保險處理的風險不同。擔保處理的風險是合同中載明的債權債務相關的一切風險，而商業保險處理的風險一般為客觀風險。擔保處理的風險既包括主觀因素產生的風險，又客觀因素產生的風險。但是商業保險是一種相對比較單純的經濟關系，其只承擔保險合同中所載明的責任風險。

三、商業保險的功能作用在信用擔保方面的優勢

（一）降低金融風險發生的概率?？梢员苊饨鹑陲L險的發

生，降低金融機構發生大量壞賬而引發金融危機的概率。當中小企業不能如約按時還款時，由商業保險公司承擔其中的一部分， 可以大大地減輕信用擔保機構的負擔。雖然， 信用擔保公司也會承擔其中的一部分損失，但是，在三方共同承擔各自損失的前提下， 風險會被大大降低。

（二）降低資金融通的交易成本。與單個保單持有人直接投資而言，保險投資具有規?；?、專業化的特點，規?；軌蚴贡ｋU投資具有規模優勢，保險人進行投資能夠降低資金融通的交易成本。同時，在項目選擇、管理以及風險防范等方面，專業化投資能夠使得保險投資獲取更多有效的信息。對于信用擔保來說，可以借鑒商業保險的經營經驗及優勢，有效降低交易、管理成本和經營風險。

參考文獻：

[1] 徐榮華.發揮商業保險在中小企業信用擔保體系重構中的作用，宏觀經濟研究，2008（4）