我國小微企業融資難問題

摘 要：我國小微企業在國民經濟中發揮著至關重要的作用，是我國經濟市場上最為活躍的一部分。如今我國中小企業面對著融資難這一問題，是在我國經濟市場上備受關注的話題。本文旨在通過對我國小微企業的融資背景以及融資困境進行全面分析，并提出一些相應的建議。

關鍵詞：小微企業 融資難

隨著市場經濟的發展與我國經濟政策的不斷開放，小微企業如雨后春筍一般發展起來。由我國工商局2014年發布的《全國小微企業發展》報告可知，小微企業總共解決了我國將近1.5億人口的就業問題，其中特別是新增就業和再就業人口高達70%以上。由此可以看出，小微企業已然成為我國城鎮新增就業和農村富余勞動力向非農村領域轉移的主要渠道。然而，在蓬勃發展的同時也出現了許多問題。報告指出，小微企業的發展一方面充滿進取和創新，另一方面也存在著兩極分化、產業升級難等突出問題。這些突出的問題歸根究底是資金不到位，融資存在困難的問題。

一、小微企業概述

1.小微企業的定義。小微企業是指小型企業，微型企業，個體工商戶業以及家庭作坊式企業的統稱，它是構成我國企業的重要組成部分。目前主要指產權和經營權高度統一，產品（服務）種類單一，規模和產值較小，從業人員較少的經濟組織。

2.我國小微企業的特點。

2.1參與主體和組織形式多元化。出資人既可以是大中專學生、退伍軍人、返鄉農民工、下崗人員也可以是城鄉無業居民。小微企業的組織形式也呈多樣化特點。

2.2融資來源和渠道多元化。小微型企業來源渠道相對來說不夠正式，許多融資來自于民間資本，銀行等正規融入的資金較少。同時，小微企業所需要的硬件設備也較為簡單。

2.3生產銷售方式較為靈活。小微型企業絕大部分采用勞動密集型技術。銷售上較為靈活，大部分小微企業的市場目標瞄準了本地市場。

2.4內部管理松散。企業管理基礎薄弱，產權集中，內部決策依賴于個人，不夠靈活，機制僵化。公司內部結構不規范，這一系列決策機構問題會影響到重大問題的解決，獨立董事沒有發揮作用，監事會的地位不高，也沒能發揮監督作用。

2.5小微企業財務會計制度較為松散，內部管理制度不夠嚴格，缺少正規的財務會計制度以及相關從業人員，導致企業賬目不清，不能很好的進行財務管理。企業賬目不清，長此以往會造成小微企業財務狀況的惡性循環。

2.6缺少企業創新動力。小微企業一般工資較低，很難吸引高端科技人員，而企業缺少高端創新人員會導致企業創新動力減弱，使得企業的發展后繼無力。

3.我國小微企業融資背景。企業的融資是企業在發展的過程中最為重要的一個環節，資金的融入在一定程度上是企業發展的基礎。小微企業融資是根據企業自身經營運轉以及資金情況來考慮，并結合未來的發展而融入資金的行為。但是由于我國融資市場的不規范化，小微企業融資也遇到了許多問題。主要表現為以下幾點：

3.1隨著銀行及金融機構的存款準備金率的不斷提高，銀行等金融機構的可提供給小微企業的資源不斷減少，小微企業從銀行等金融機構得到的資金大大減少。

3.2國家雖然出臺了一系列的扶持政策，但是在政策的執行過程中并沒有完全執行，許多政策在執行的過程中大打折扣。

3.3金融市場發展不健全。金融市場發展不健全導致小微企業難以通過正規的金融市場條件獲得資金，使得小微企業獲得正規資金的比例大大降低。

3.4小微企業缺少議價的能力。在與金融機構的合作中，小微企業由于自身條件較為欠缺，始終處于弱勢方，只能被動接受投資方的條件。

3.5誠信體系建設不完善。目前，我國誠信體系建設處于初期階段，放貸方十分注重資金的安全問題，再加上誠信機制沒有完全建立，放貸方更傾向于選擇具有更高資金安全的大中型企業。

二、小微企業在融資方面遇到的問題

1.組織管理規模不成熟，市場資信較差。小微企業的經營規模普遍較小，無論是人力資源管理還是資金規模都在很大的程度上低于大中型企業。而且小微企業大多數依靠家族式管理，企業中親戚朋友任職關系較為復雜，不利于企業內部的管理結構發展。小微企業的個人主觀意識也較為濃重，往往依靠企業領導的主觀臆斷，缺乏科學的決策管理模式，不利于決策的最優化。

2.小微企業缺乏擔保物?，F如今銀行風險控制的日趨嚴格，需要企業提供擔保物才能投資資金。而小微企業本身規模較小，固定資產本身比較匱乏，而一些場地等生產要素銀行不予以擔保無資格，導致小微企業生產要素未能充分用作擔保物

3.民間資金比重大，融資風險高。由于我國社會保障與醫療保障等體系跟不上，導致我國居民儲蓄意識濃厚。生活中大部分居民把勞動所得的閑散資金存入銀行而不是進行投資。而小微企業往往用超過國家規定的投資回報率來吸引民間的閑散資金，這樣就會導致企業運行風險較高，其他正規金融機構融資水平跟不上，據調查，有高達95%的小微企業從未獲得銀行的貸款。

4.金融體系不健全。其中，銀行信貸資源分配不平衡，導致小微企業難以得到銀行的資金。銀行為了資金的安全設置了一系列的信貸條件，正是由于這些信貸條件設置過高，小微企業與大中型企業相比各項機制不健全，就更難受到銀行的青睞。同時金融機構融資產品創新不足、產品類型單一，很少有適合小微企業的金融產品。證券市場的門檻過高，我國證券市場發展不完善，證券的發放需要符合諸多條件，小微企業初期實力較弱，很難符合證券業所要求的條件，這就使得大多數小微企業更難得到在證券市場融資的機會。

三、小微企業融資難題的建議

1.從政府方面來講。

1.1完善政府立法，加大執行力度。盡快建立健全適合我國小微企業發展的法律法規。小微企業自身力量不足，很難受到重視，國家更應該加快立法腳步，保障小微企業的基本權益。我國已經出臺了一系列維護小微企業權益的法律，比如2002年頒布的《中小企業促進法》、2005年頒布的《鄉鎮企業法》等，但其最大的問題是政府的立法根據企業性質的不同進行劃分，導致法律實施難度較大。建議效仿美國設立一個規范小微企業的根本法，也讓小微企業的執法有中心可依靠。

1.2建立健全小微企業信用擔保體系。信用擔保體系在解決中小企業融資問題難問題中發揮著重要作用。建立健全完善的小微企業融資信用擔保體系，能夠增強銀行對小微企業的信心。具體來說，擔保體系的設計可分為多個層次，即由地市、省、國家三級機構分層次組成，凡是符合國家產業政策，有市場發展前景的小微企業均可列入擔保范圍。同時通過向民間募集資金、發行債券、等有效措施來募集資金，保證小微企業有充足和穩定的擔?；?。

1.3完善小微企業融資的財稅支持體系 。降低小微企業融資稅率，放低小微企業融資條件，對為小微企業提供資金的行為進行鼓勵。對于不同性質的小微企業可以采取不同的優惠稅率，對國家重點支持的小微企業項目可以酌情優惠更高的稅率。同時更可以專門為小微企業增設支持政策，增設專門的小微企業創新基金、發展專項資金、專項補助資金等。

1.4規范民間借貸市場。規范發展民間融資，建立民間融資備案管理制度能夠為小微企業的融資提供新的渠道。首先，應該實施立法，正確對待民間資本的合法地位，在立法的同時也要設置相關監督部門，對民間資本的融資進行監督。其次，還要規范民間融資的利率水平，不可出現利率過高的情況。

1.5加大力度拓寬融資渠道，讓小微企業的融資平臺更為豐富多彩。我國現階段應逐步完善投資機制，組建成熟的風險投資公司，規范風險投資的程序。同時也應該降低小微企業發行債券的門檻。近期我國也在債券市場上為小微企業提供了方便，在2012年成立的浙江股權交易中心就為小微企業的直接融資搭建了很好的平臺，浙江股權交易中心現在已一周一支小微企業債券的速度掛牌債券，小微企業可以獲得從債券市場融入的資金。

1.6政府應引領建立更為廣泛的信息共享平臺。為解決小微企業融資難的問題，很大程度上是要解決信息不對等的問題。建立健全廣泛的信息共享平臺可以為投資者與小微企業之間搭建共通的橋梁。

2.小微企業自身也要加強自身的管理。

2.1小微企業自身的經營者應該認識到，小微企業管理機構完善的重要性。我國對小微企業的管理大部分以出資領導的意志來決策，缺乏專業性。雖然企業內部設有相關決策機構，但由于體制的相關問題，缺乏決策力量。小微企業內部機構缺乏作用，降低了小微企業的效率，也不能保證企業決策效力的最大化。小微企業應該重視內部管理結構的優化，可以高薪聘請具有專業水平的專門人才，這樣才能夠為企業內部注入活力。

2.2重視規范企業內部財務會計制度。小微企業應當依法設置會計機構，明確會計機構的職責與權限，建立健全會計人員崗位責任制。同時建立內部審計機構，充分發揮內部審計職能作用，強化內部審計在企業管理中的作用。也可構建一套完善的企業經營業績評價體系，提升企業內部管理效益以及自身的外部融資能力，提供更為準確的財務狀況、現金流量以及經營成果數據。

2.3完善小微企業的內部監督制度。企業應當設立獨立的監督部門，定期對內部控制制度進行自我評價和總結，出具內部監督報告。并時刻對內部情況進行分析與討論，掌握內部發展動態。小微企業內部監督制度的完善也有利于優化企業結構，提升企業形象，吸引投資者的注意。

四、結語

小微企業的發展問題是現今我國最為重視的一個問題，在探索小微企業融資的這一問題上，我們要走的路還很長，我們應該結合其他國家的一部分經驗教訓與本國的實際情況相聯系，爭取最優化的方式解決小微企業的融資問題。

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作者簡介：朱春悅（1986—）女。民族：漢。河南省開封市。會計碩士。