政府在中小企業信用體系建設中的角色定位

賈寧

[摘 要]為了更好地扶持中小企業，政府作為中小企業信用擔保機構的出資主體，應當在中小企業信用體系建設中，努力做好中小企業信用體系建設的引導者，信用擔保的出資者，信用法律制度的制定者，信用擔保機構的監管者以及信用基礎的締造者，努力為中小企業信用體系的建設做好服務工作。

[關鍵詞]政府；中小企業信用體系；角色定位

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.03.086

中小企業占我國企業總數的99%以上，是我國企業的主力軍。它對社會經濟的發展以及政治局面的穩定都起著不可估量的作用。但由于受到眾多因素的制約，中小企業的生存以及發展遇到了很多困難，其中最為嚴重的問題就是資金問題。政府作為政策的制定者，應當在中小企業信用體系建設中對自己進行正確的角色定位，幫助中小企業在經濟浪潮中持續穩定地發展。

1 政府是中小企業信用擔保的出資者

在對中小企業的信用進行擔保的過程中，不僅涉及很多方面的問題，比如產業發展、就業問題以及公共利益等，而且還要對多方利益進行權衡，對多方意見進行協調，普通的社會團體或是企業很難做到。所以，大部分的中小企業擔保機構都是由政府出資設立的，中小企業獲得擔保機構提供的擔保后，便可以向銀行貸款。目前，這種擔保機構的資金來源主要有兩種，一種是由政府自己全額出資，另一種是由政府、社會團體以及金融機構共同出資。像歐美一些發達國家，很多信用擔保機構都是由政府一家出資，然后再下設小企業管理局，按照信貸保證計劃為中小企業提供擔保。國會負責提供保證計劃的資金來源，由小企業管理局負責具體執行。日本則采取共同出資模式，政府在全國設立了地方信用擔保協會，并由該協會來為中小企業提供信用擔保，由地方政府、中小企業金融公庫、金融機構捐助、公共社團和信用保險公庫等提供資金來源。我國政府考慮到當市場失靈時普通商業機構可能要面臨巨大的風險，決定由政府來擔當擔保機構的出資主體。一方面，政府可以通過擔保支持中小企業的發展；另一方面，政府作為稅收主體，可以通過中小企業的納稅來擴大稅源，為資金來源提供保證。

2 政府是中小企業信用體系建設的引導者

中小企業數量在我國占有比較大的比例，其中絕大多數為勞動密集型企業，所涉獵的行業領域也比較廣泛，包括社區服務、建筑、旅游、餐飲、娛樂、咨詢以及商業零售等。相對于一些大型企業而言，這些勞動密集型企業能夠為社會提供更多的就業機會，消耗掉更多的勞動力。同時，這些企業的就業門檻比較低，比較有利于社會上的閑散人員參與到勞動中，這為維系社會的穩定貢獻著巨大的力量。我國政府對中小企業融資問題一直十分關注，因為一旦企業資金鏈發生斷裂，將會有大量人員失業，造成政局發生動蕩。某些國家政府會直接為中小企業提供融資，但我國的做法則是政府提供財政支持并且出臺相關政策建立一個擔保機構，中小企業可以通過擔保機構提供的信用擔保向銀行進行貸款，進而解決資金問題。但在實際操作中，很多中小企業是很難向擔保機構提供合適的擔保品的，因此通過向銀行借貸解決資金問題也比較難以實現。這時，需要政府出面予以糾正，通過政策性擔保等手段對信貸市場進行宏觀調控。政府通過信用擔保，不僅為很多中小企業提供了資金支持，同時也對資本市場的方向進行了正確的引導。

3 政府是中小企業信用擔保機構的監管者

中小企業要想從銀行取得貸款，首先就要得到信用擔保機構的擔保，這樣銀行才能放貸，因此還貸的風險也就轉嫁到了信用擔保機構的身上。而信用擔保機構的服務對象，往往都是無法達到銀行放貸要求的企業，所以，信用擔保機構面臨著巨大的風險。與此同時，信用擔保機構的內部控制體系還不夠完善，存在很多不規范的業務行為。比如，某些審計師事務所或是會計師事務所經常會放棄原則，為了經濟利益出具虛假審計意見或是資產評估報告；一些中小企業信用擔保機構、企業信用評價機構很難滿足融資市場的客觀要求，無法適應金融市場的發展。所以，政府應當加大對中小企業信用擔保機構的管理力度。在對信用擔保機構和信用評價機構給予一定的優惠政策外，在對各級財政進行預算時也要進行一些特殊安排，比如將扶持資金作為單獨的一項列在預算中。還要對一些制度進行修改，比如預算法、稅法等，使各項優惠措施更加制度化、規范化。同時，還要加強對信用擔保機構的監管力度，建立完善的行業監管制度，具體包括行業激勵制度、行業約束制度、執業規則制度、從業人員管理制度以及市場準入管理制度等?？傊?，政府要想盡一切辦法，為信用擔保機構的正常運作提供一個良好的環境氛圍，促進擔保機構的規范化發展。

4 政府是信用基礎的締造者

中小企業信用體系建設中，最重要的因素就是信用基礎，而政府恰恰就扮演著這個信用基礎的締造者的形象。為了更好地締造和維護信用基礎，首先，政府要有一個清正廉潔的形象。民間信用和政府信用之間存在著一種雙向互動的關系，政府的廉政程度以及吏治的好壞對信用基礎有著十分重要的影響。所以，在中小企業信用體系的建設過程中，政府的信用建設是其中的重要環節，我們應當摒棄企業信用與政府信用相對立的觀念，樹立政府在信用體系建設中的示范性和權威性。其次，要轉變政府職能，拋棄政府對企業經營管理進行干預和濫權的陋習，用“小社會，大企業”的先進思想理念取代政府訴求凌駕于企業發展的傳統思想理念。最后，要加強依法行政的力度。我們應當建立權力約束制度，增強政府行為的透明性，完善政府官員的考評機制，進一步規范政府人員的行為，防止政府行為的短期化和隨意化。要想企業信用體系可以快速、健康地發展，還要完善創業者的個人信用制度。目前，雖然我國的部分地區已經開始建立個人信用制度，并且也取得了較為理想的效果，但是該制度在全國范圍內的發展速度還是較為緩慢的。為了提高個人信用制度體系的建設速度，我們應當充分發揮政府的主導作用，進一步完善對個人信用制度的立法建設，建立健全個人信用風險防范機制以及信用公示制度，同時還要發展高效、可靠的信用中介機構。信用不僅是一個經濟問題，同時它也是一個道德問題。我們應當通過各種方式和渠道扭轉社會風氣，讓正確的輿論教會大家誠實守信的重要性，全力打造“重誠信、守承諾”的社會氛圍，為企業信用締造堅實的基礎。

5 結 論

中小企業的健康持續性發展，對我國經濟發展具有重要的推動作用。為了保證中小企業信用體系的建設，政府應當提高對中小企業信用擔保作用的認識，建立以政府為主導的資金體系，調整行政干預手段，加強高新技術企業與中介服務機構支持，建立健全中小企業擔保行業監管體系，完善配套政策法規，努力解決中小企業的生存問題，促進中小企業的穩定發展。

參考文獻：

[1] 張波.政府財政支持對中小企業信用擔保影響研究——基于成本收益視角 [J].財經理論與實踐，2010（2）：50-53.

[2] 謝奉君，譚仕敏.中小企業信用擔保體系中政府行為分析 [J].特區經濟，2009（1）：272-273.

[3] 吳國平.關于征信立法中幾個重大疑難問題的探析 [J].學海，2005（5）：147-155.

[4] 潘新美.政府職能的思維模式轉換與實踐邏輯——從中外中小企業信用擔保業實踐比較出發 [J].福州大學學報：哲學社會科學版，2009（3）：32-37.

[5] 賈海濤.政府在中小企業信用擔保體系建設中的作為研究 [J].區域金融研究，2011（7）：132-133.

[6] 丁躍進.日韓民營企業發展的歷史比較及其啟示 [J].改革與戰略，2008（3）：87-89.endprint