淺談民營企業面臨的稅務風險與防范措施

王海燕

摘要：改革開放政策實施之后，我國的經濟逐漸活躍，企業的經濟活動也更加頻繁，企業發展面臨眾多的機遇和挑戰，這也對企業的各項稅務管理工作提出了多元要求。所以本文基于此背景下分析探索當前我國民營企業面臨的稅務風險以及具體的風險防范措施，旨在進一步促進民營企業的有序發展。

關鍵詞：民營企業;稅務風險;防范對策

稅務風險產生與掌控與企業的平穩發展有著密切的關系，由于受到營改增稅務政策的影響，當前我國民營企業發展面臨著嚴重的經濟，以及稅務風險。在此形勢下，民營企業必須要結合自身發展的實際情況，進一步遵守國家法律以及法規，能夠跳出原有的思維框架，正確認識稅務問題，有效加強稅務管理，切實提高依法納稅意識，有助于進一步防范稅務風險，促進企業可持續健康發展。

民營企業面臨的稅務風險

風險控制意識薄弱

企業是以獲取利潤為經營目標的社會組織企業的追求就是獲取最大的經濟效益，所以大部分企業經營人員在發展過程中為了獲取更多的經濟效益，會選擇鋌而走險的方式，例如偷稅漏稅等等，由于各項行為嚴重違反了國家的法律法規，企業也面臨著更大的稅務管理風險以及經營風險問題。由此可以看出企業經營人員在經營過程中可能會對法律法規存有一定的僥幸心理，容易失去理智，會將財務管理工作放置在偷稅漏稅等違法行為上，所以稅務機關必須要加強監督和檢查，但是由于企業存在根源上的認知偏頗，導致企業的稅務管理存在一定的漏洞與經營風險。部分民營企業為了達到少交稅或不交稅的目的，而唆使稅務管理人員制作陰陽賬，逃避監督檢查，由于存在違規行為，雖然能夠使民營企業在短時間內獲取部分經濟利潤，但是由于這些行為屬于違法犯罪行為，一旦得到查處，將會面臨更大的行政處罰或者是刑事處罰需要承擔更多的懲罰成本?？赡軙е旅駹I企業發展受損，導致企業破產，主要原因在于企業的財務管理人員與領導人員的風險防控意識較低。

缺乏科學完善內控管理體系

大部分民營企業的發展規模較小，企業的自身基礎發展較為薄弱，并未有雄厚的資金基礎，企業的內部控制管理體系建設存在眾多的漏洞，所以存在不此失彼的現象。部分民營企業并未構建科學完善的內部控制管理機制以及長遠的發展規劃目標。在面對稅務風險時，難以結合相關的管理條例有效執行，所以管理效果差強人意。

企業對稅務風險管理投入少

由于部分企業的領導人員會隨著當前企業的生產經營規模擴張，而充分重視稅務風險管理意識，但是由于民營企業的規模較小，運營成本較低，所以大部分民營企業并不愿意在內部控制制度完善以及稅務管理上花費較多的時間和精力，由于財務管理人才匱乏，所以企業的人才缺口較大，財務管理團隊綜合素質較低。

加強民營企業面臨的稅務風險防范對策

重視稅務風險對企業發展影響，樹立防控管理意識

在實際生活中，部分民營企業并未正確認識到稅務風險管理的重要性，在遇到稅務問題時，如果應對能力較低，應對方法不完善，會使企業發展進入瓶頸期甚至倒閉。例如寧州寧波的某緊固件有限公司虛開增值稅專用發票，導致該公司補交透露124萬稅額，并且增加了46.2萬滯納金與103萬罰款，所以該公司走向破產。由此可以看出民營企業的決策人員以及管理人員應當正確認識到稅務風險管理的重要意義，能夠認真學習相關的稅務法律以及相關政策，樹立科學完善的風險防控管理理念，才能夠避免偷稅漏稅現象發生。

充分發揮稅務籌劃作用，貫徹落實到具體管理環節

企業稅務管理工作中，稅務籌劃市級為重點的內容，通過規范企業的各項稅務管理工作，明確稅務管理目標，開展科學系統的稅務籌劃工作是十分有必要的。民營企業稅務管理工作中，必須要結合企業的經營發展特點以及未來發展趨勢，能夠將稅務籌劃工作貫穿于企業生產采購以及銷售等眾多環節之中，有效應用當前的稅收優惠政策，進一步開展稅收籌劃工作，通過確定合理的稅收方案，能夠將工作績效以及稅務籌劃相掛鉤能夠調動員工的稅務管理工作熱情。公安部門如果存在稅務管理問題，能夠進行及時的信息反饋，能夠為財務管理人員以及企業決策人員提供工作與信息支持，有助于民營企業在合法的范圍內采取有效的措施進行避稅，切實降低企業的稅收負擔。

提升企業稅務風險管理能力，科學合理的進行避稅

民營企業應當有效應用現代化信息技術，構建科學完善的稅務信息管理系統，能夠加強系統化管理，切實提高信息化管理水平。應用稅務信息管理系統能夠實現智能管稅與智能物稅的管理目的，切實提高稅務管理工作的準確性與高效性企業在面臨稅務風險時能夠及時有效的反映。通過適當的風險防隊措施進一步解決稅務矛盾。財務管理人員應當加強收集與本企業緊密相關的法律法規以及相關政策，能夠成立專題報告呈遞給決策人員，進一步促使民營企業稅務風險管理工作的有效開展。

結語

綜上所述，我們能夠看出民營企業是我國經濟中的重要力量，有助于推動我國國民經濟的有序發展，民營企業的稅務管理水平決定著企業的經營效率，所以必須要加強對民營企業的稅務管理以及風險把控，這也是當前企業稅務管理人員的工作重心。

（作者單位：邯鄲市億潤工程咨詢有限公司）

【參考文獻】

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