企業財務內控管理制度的建立與完善分析

李晨紅

摘 要：在社會經濟不斷發展的過程中，我國國民經濟已經有了非常大的發展空間，因此我國各行各業都產生了良好的經濟發展。在我國全面發展的過程中，各個企業之間的快速發展，使企業面臨著更加激烈的市場競爭。在企業的內部中，企業的財務內部管理的作用也愈發的重要了起來，為了能夠更好的提升企業的綜合競爭力，同時全面的促進企業內部的發展。相關企業的領導應當充分的重視起企業的財務內控管理的相應工作。在現階段中的企業管理工作中，往往會存在這企業財務內控管理工作被忽視的現象，如果企業沒有建立完善的企業管理機制，便會較大程度的使企業內部中的財務無法得到有效的管理，在一定程度中會阻礙企業的經濟發展。因此本文主要針對企業財務內控管理工作進行一系列的分析，同時合理的提出了企業財務內容管理制度建立與完善的相應處理措施。

關鍵詞：企業財務內控管理 ?管理制度 ?建立與完善分析

在新時代的背景下，企業為了能夠充分的提升自身的生存及發展，應當不斷的提升自身企業中的財務管理工作，只有這樣才能盡可能的降低企業中的運營成本，不斷的促進企業的發展。在我國新時代的發展背景下，我國市場經濟也在持續的發展，對于企業來說，企業如果沒有在當前的市場中占據有利的地位。那么企業應當充分的提升自身的經濟實力，只有這樣才能使自身企業能夠在市場環境中占有一席之地。在企業內部應當高效的做好企業財務的內控管理，企業財務內控管理的關鍵部分是需要建立一套相應的管理監督制度，這樣才能夠確保企業財務內控管理的有效實施，從而進一步的促進企業更好的良性發展。

一、現階段我國企業內控管理中的現狀

（一）企業內部環境控制工作

對于企業中的內部環境控制來說，企業內部環境主要是指企業內部人員內的構架，企業內部中各個工作崗位的組成以及員工對于工作責任的劃分，企業風險的管理人員應當能及時的對企業內部所存在的風險進行合理的控制，充分保證風險能夠及時的解決，保障企業的安穩運行。企業的領導如果想要全面的了解企業中的各項情況，應當需要相關人員及時的將各種信息進行收集，只有相關人員充分的做好采集工作，才能夠有效的確保信息的真實性。企業在運行期間，會發生各式各樣的問題，這些問題的重要程度也不盡相同。對于企業內部的影響也有大有小，因此相關人員進行相應的內部監控工作可以有效的控制此種情況的發生，在較大程度上降低對企業產生的影響。

（二）企業財務的內控制度

企業財務的內控制度便是企業財務中安全的保障環節，能夠有效的降低財務人員工作時的風險，并且還能夠對財務人員工作中出現的一系列問題進行及時的處理。在很大程度上能夠有效的保障企業財務工作的良好運作，從而進一步的促進企業中的經濟發展。對于企業的財務內控管理制度來說，其中財務制度便是需要企業合理的做好財務內控相關的工作，此種工作便是財務內控相關工作的關鍵環節，而且會伴隨著企業的不斷運營進行不斷的完善，在很大程度上能夠促進企業管理的水平。

（三）企業內部控制制度

對于企業內部控制制度來說，內部控制制度能夠有效的保障企業中的各種資源，能夠對資源進行極大程度的管理。并且能夠有效的杜絕企業資源的浪費現象，使相關資源能夠有效的被企業自身所利用，促使企業更持續性的發展。內部控制制度還能夠保障在企業中財務管理信息的全面性，也能夠對財務人員的核算工作進行監督管理，在較大程度上能夠保障財務人員信息的真實性。內部控制制度也能夠對企業中的經營管理產生一定程度上的影響，能夠有效的降低企業相關工作中的風險，高效的促進企業中運行效率的提升，使企業能夠在今后的運行中更好的進行發展。

二、現階段企業財務內控管理制度中的不足

（一）企業內部缺乏建立相關財務管理風險制度

由于企業沒有重視財務管理風險評估的制度，便會導致企業中的相關人員沒有具備良好的專業能力，這種情況對于企業來說，抗風險的能力會產生一定的影響。企業領導層面的人員自身對于財務管理風險評估的重視度較弱，會導致企業內部的財務管理風險評估工作沒有受到較大程度的重視，從而使相關工作人員忽視了財務管理風險評估的意識，在這些多方面的因素下。如果企業內部的財務管理風險評估制度沒有良好的建立和完善，當企業內部發生財務管理風險的時候，便無法及時的解決其中的風險，從而會較大程度的影響到企業正常的運行和企業的可持續性發展。

（二）企業內部的崗位責任制度缺乏完善性

對于企業內部來說，大部分的企業都覺得在企業發展過程中進行相應的崗位管理是沒有意義的，因此便會忽視崗位責任中的劃分工作。如果企業內部的責任制度的不完善，便會導致相關人員并沒有充分的認識到自身崗位的責任，因此會在自身日常的工作中常常產生一些安全隱患。長此以往便會極大程度的會導致企業內部財務問題出現。

三、企業財務內控管理制度的建立與完善的措施

（一）企業應當建立健全的財務管理風險制度

對于企業內部的管理人員來說，應當全面的做好相應的財務管理的風險評估制度。相關管理人員通過一系列的有效手段，便能夠大大的提升企業工作人員的風險評估意識，使企業中的財務管理能夠得到最有效的保障。在很大程度中相關管理人員還應當建立相應的采購制度，確保采購人員在外出進行采購時，可以嚴格的按照采購制度的相關條例進行采購。在這種采購制度的嚴格要求下，相關管理人員能夠更有效的了解到一些物品的價格，能夠較大的提升財務支出的安全性。

（二）企業內部應當建立健全的崗位責權制度

企業內部的管理人員應當充分的結合自身企業的發展情況，在企業內部中良好的做好相應的崗位劃分，并讓員工明白自身崗位的職責，因此建立一系列的相關崗位的責權制度便是非常有必要的，相關人員通過相應的崗位責權制度對各個崗位的人員進行制約，這種方式下能夠充分提升工作人員的工作效率，使企業財務管理工作的質量得到大幅度的提升。在此基礎上也能夠充分的確保企業財務的安全性，逐漸的降低財務風險發生的可能性。

（三）企業內部應當制定良好的財務審計制度

企業管理人員應當做好審計工作崗位的有效劃分，使審計人員明確自身審計工作的職責。企業管理人員還應該對審計工作人員進行一定的要求，確保審計工作人員自身的工作能力。其次應當建立審計工作的監督管理制度，相關管理人員充分內的安排相關工作人員做好審計工作的監督工作，有效的確保審計工作的有效性，從而使企業內部財務能夠得到高效的管理。

參考文獻

[1]于敏.淺析國有企業財務內控管理制度的完善[J].中國市場，2019.

[2]王蓬，李靜.中小企業財務內控管理制度的建立與完善[J].納稅，2019.

[3]張艷娟.淺議中小企業財務內控管理制度的建立與完善[J].中國市場，2019.

[4]樓蔚藍.淺談中小企業財務內控管理制度的建立與完善[J].納稅，2019.

[5]常彩鋒.事業單位財務內控管理制度建立與完善研究[J].現代經濟信息，20199.

[6]劉博.中小企業財務內控管理制度的建立與完善分析[J].財會學習，2019.