基于供應鏈風險管理的商貿流通企業績效分析

吳 強 張亞明 教授

（1、?？诮洕鷮W院 海南?？?571127；2、燕山大學經濟管理學院 河北秦皇島 066004）

研究基礎

總的來說，現階段針對供應鏈風險的定義主要可劃分為以下三類：第一類是在供應鏈角度上，要突出功能上的質量風險、結構上的穩定性風險以及企業之間的傳遞風險；第二類在目標企業方面，應當給予產品質量以高度的重視；第三類是站在消費者的角度上，重點突出產品的功能風險和安全質量風險。大多數的顧客比較在意所購買產品的質量、安全性以及性能，下游客戶則比較在意原材料以及生產方面的質量。所以本文中針對供應鏈風險的研究主要是站在目標企業的角度上，重點突出產品的質量風險問題。

目前研究人員對于 “高層領導者支持” 還沒有形成一個統一的定義，查閱大量的資料后發現，其中多數對高層領導者的定義是高層管理團隊人員。有部分研究理論認為高層管理團隊發揮著重要接口作用，將一個組織和相關的企業緊密的聯系在一起，這些人群的態度直接影響到企業決策結果。與此同時，高層領導者深處領導階級，對于公司資源的掌握程度必然高于普通員工，這些高層領導者所占有的優勢將有利于企業占據市場發展的優勢地位。在管理人力資源層面，高層領導者的管理方式對組織選擇和組織價值都具有很大的影響，合理的管理風格將在一定程度上提高公司的績效。如果企業所制定的政策描述比較模糊時，高層領導人對這個區域內員工的行為會產生很大的影響。每個行業成功的因素大相徑庭，但是獲得高層領導人的支持是公認的關鍵步驟?？傮w上來講，一個公司的內部文化、研發能力、發展規劃以及未來的發展方向都取決于高層領導人的最終決策，并且，高層領導人負責公司的資源分配，加強各部門之間的聯系，提高企業的業績。在本文中，高層領導者支持的涵義是高級管理人員以提供目標企業績效為主要目標，并自愿花費時間和資源參與到供應鏈管理的過程中來。

研究假設

在供應鏈環境下，企業可以通過風險轉移的方式，將企業運營中的風險轉移到其他主體的身上從而避免自身的經濟損失。作為供應商如果想規避風險，就應該從自家所生產的產品質量上入手，提高產品質量，降低罰款幾率，這樣供應商和客戶的利益都能夠得到切實的保障。因此，本文提出如下假設：

假設1：風險轉移對企業績效具有正面影響。

風險分擔在一定程度上擴大了供應商和客戶之間的合作范圍進而共同承擔風險。供應商在可控范圍內的行為將有助于增強買賣雙方信息的對稱性，加大對供應商生產過程的監管力度將有助于提高產品質量。因此，本文作出如下假設：

假設2：風險分擔對企業績效具有正面影響。

產品安全是風險規避戰略中的一個重要因素，產品的質量問題主要取決于產品的零部件采購環節，對一家公司而言，保證有可靠的原材料供應商便可以提高企業績效。因此，本文提出如下假設：

假設3：風險規避對企業績效具有正面影響。

制定一個完善的產品召回計劃對于企業的長遠發展是十分重要的，而產品召回計劃則是風險處理戰略中處理風險的一種重要方式。從公司管理的角度出發，企業產品召回是規避供應鏈風險的最佳方式，有助于提高企業績效。因此，本文提出如下假設：

假設4：風險處理對企業績效具有正面影響。

在風險轉移方面，供應商和目標企業在明確各自的風險責任，高層領導人作為供應商和目標企業之間聯系的紐帶，高層領導人在合同的設計方面有更多的自主權，從而在很大程度上關聯著風險轉移結果；目標企業在風險分擔方面要結合企業的自身情況嚴格的篩選供應商，相比于普通員工，高層領導者掌握著公司的絕大多數資源，與供應商之間的對話更加方便；在風險規避方面，高層領導者不僅可以幫助企業找到可靠的資源供應商，支持供應商在目標企業創建評估系統，在很大的程度上影響著企業績效；在風險處理方面，風險處理涉及到對殘次產品的風險追溯、產品召回等補救行動，這些補救行動的實施效率取決于高層領導者的決策能力。因此，本文提出如下假設：

假設5a：高層領導者支持對調節風險轉移和企業績效的關系具有正面影響；

假設5b：高層領導者支持對調節風險分擔和企業績效的關系具有正面影響；

假設5c：高層領導者支持對調節風險規避和企業績效的關系具有正面影響；

假設5d：高層領導者支持對調節風險處理和企業績效的關系具有正面影響。

風險分擔和風險轉移作為一種用于分配風險的戰略，可以將其歸納為 “預防- 補救” 活動。這種活動需要公司方面嚴格的篩選供應商，嚴格的審查原材料質量，及時召回劣質產品，這個過程中需要公司內部建立起完善的體系，體系建設的完善程度很大程度上取決于信息技術。因此，本文提出如下假設：

假設6a：信息技術對調節風險轉移和企業績效的關系具有正面影響；

假設6b：信息技術對調節風險分擔和企業績效的關系具有正面影響；

假設6c：信息技術對調節風險規避和企業績效的關系具有正面影響；

假設6d：信息技術對調節風險處理和企業績效的關系具有正面影響。

研究設計

（一）數據收集

本課題重點調查以商貿流通業為代表的獨立經營企業，并考慮到調查的便利性和費用問題，將調查區域集中在華東、華南以及華中地區。通過調研小組對數據進行有效的分析和篩選，基于企業規模、經營性質和行業類型的原則對有效樣本進行了描述統計。

（二）變量設計與測量

供應鏈風險管理。本文將供應鏈風險劃分為風險處理（RRY）、風險規避（RVO）、風險分擔（RSR）、風險轉移（RSF）四種維度。

高層領導者支持（TES）。本文采用四個題項測量高層領導者支持。一是高層領導者投身于提高質量工作；二是高層領導者在公司宣揚 “質量第一” 的理念；三是高層領導者通過加強供應鏈之間的合作來提高產品質量；四是工作人員嚴格遵守高層領導者制定的質量標準。

信息技術（IT）。本文采用四個題項測量信息技術變量。一是客戶和供應商使用代碼和標準統一的信息設備；二是借助現代化的信息技術查詢貨物蹤跡；三是通過電子技術打印票據和訂單等；四是借助電子連接的方式實現組織之間的協調。

企業績效（QP）。本文采用五個題項測量企業績效，分別針對產品的客戶感受、安全性、符合設計標準、可靠性以及主要性能五個進行測量，在與競爭企業的比較之下提高企業績效。

控制變量。企業績效受到多種因素的影響，本研究中采用了經營性質和企業規模作為控制變量，進而分析其對企業績效的影響。

實證分析

（一）相關分析

本文對各變量之間的關系進行了相關分析，具體分析結果如表1 所示。根據表1 的分析結果可知，調節變量、因變量以及自變量之間的關系是明顯關聯著的，對我們之前所提出的假設1-6 進行了初步的驗證，但是還不能下定結論，要進一步進行回歸分析。

（二）假設檢驗

本文在檢驗假設的過程中分別運用AMOS17.0 和SPSS 20.0 軟件，所用方法為分層回歸。在主效應方面，檢驗假設的結果如表2 所示。從表2 的回歸結果可以看出，在主效應方面，模型1 的分析結果表明企業規模越大，企業績效越低。對模型2 進行分析發現風險規避、風險分擔和風險轉移的效果越好，企業績效就越高，證明假設1-3 是成立的，然而企業績效和風險處理之間并沒有必然的聯系，假設4 顯然是不成立的。模型4 檢驗結果表明高層領導者支持和風險分擔的乘積項回歸系數為正向顯著，假設5b 得到支持。高層領導者支持和風險轉移以及高層領導者和風險規避的乘積項回歸系數不顯著，假設5a、5c 未得到支持。模型6 檢驗結果顯示信息技術和風險轉移以及信息技術和風險分擔乘積項的回歸系數為正向顯著，假設6a、6b 得到支持，然而信息技術和風險規避乘積項的回歸系數不顯著即不存在調節作用。除此之外，高層領導者支持和信息技術以及風險處理乘積項回歸系數為負顯著即反向調節作用，檢驗結果與假設5d、6d 相反。

表1 變量的描述性統計與相關性分析（N=320）

表2 分層回歸分析

（三）研究結果分析

主效應分析。供應鏈風險管理中的風險規避、風險分擔和風險轉移對企業績效的正面影響顯著，然而風險處理對企業績效并無顯著影響。

調節效應分析。信息技術水平的發展將會有效的協調風險分擔和企業績效、風險轉移和企業績效之間關系，高層領導者支持對調節風險分擔和企業績效間關系的正面作用顯著。但信息技術和高層領導者支持在調節風險處理和企業績效之間關系的反面作用顯著。

對策建議

商貿流通企業管理人員要提高企業績效，就需要不間斷執行供應鏈風險管理活動，主要內容有風險規避、風險分擔以及風險轉移。在供應鏈環境中，存在于供應鏈上的企業之間有著千絲萬縷的利益關系，而這些利益主體存在著嚴重的信息扭曲和信息結構不對稱的現象，這種源于信息上的問題將會給供應鏈的運行帶來諸多不確定性因素，最終引發商業風險。因此，商貿流通企業有必要嚴格監控供應鏈風險，在與供應商簽訂合同時，嚴格審查并完善合同內容從而保障產品質量；加強和供應商的合作，共同努力為產品質量提供保障；定期審查供應商所使用的零部件質量，謹防假冒偽劣產品的輸入。

商貿流通企業應制定完善的產品召回戰略計劃，這個計劃的內容主要有更換不合格產品、退還劣質產品以及召回瑕疵產品等。產品召回的制度應是處于動態變化中，商貿流通企業應當積極采納一些具有指導性的建議，例如在買方和賣方之間劃清嚴格的界限，滿足消費者對產品的心理預期，及時安撫產品召回給消費者帶來的負面心理影響。除此之外，相比于政府部門的督促召回，商家一旦發現產品有任何的質量問題，主動召回產品將會顯得更加有誠意，也是對消費者權益的充分尊重。

在與供應商合作的過程中，商貿流通企業要積極行動起來和供應商一同保障產品的質量問題，幫助供應商進行員工的培訓以及改善供應商的機器設備。在供應商的安全系數以及產品質量符合要求時，商貿流通企業再與供應商簽訂合作合同，委托其加工生產所需商品，但是商貿流通企業還是要對是否與供應商共同承擔生產風險的問題作出決定。共同承擔風險不僅要清楚劃分發生風險后雙方各自應承擔的責任，還需要對分攤利益的規則作出明確的說明，針對這些問題，供應商和商貿流通企業之間要簽訂互利互惠的合作協議，做到風險和利益的公平分攤。與此同時，為了防止利益和風險的不公平分攤，供應商和上游企業之間應該加強合作，齊心協力的進行產品的設計和生產，保證供應商和上游企業之間的風險分攤以一種公開對話的形式進行。