大數據時代基于云會計的小微企業財務管理分析

劉傳政

摘要：大數據時代下，我國社會經濟的發展取得了更大的進展，在企業的發展中也涌入了越來越多的新興技術，而小微企業為了在大數據時代下取得更好的生存發展，就必須積極轉變自身的經營管理理念，充分運用大數據技術的優勢，積極提高財務管理水平。文章針對大數據時代下小微企業的財務管理工作進行分析，明確其中存在的問題，并從融資、風險、稅務等方面提出依托于云會計的改善措施，提高小微企業的財務管理水平。

關鍵詞：小微企業;云會計;財務管理;大數據

近年來，隨著我國稅收立法工作的不斷深化，各相關部門要充分利用大數據技術，充分發揮大數據技術的優勢作用，才能更好地順應我國的經濟發展潮流，實現“提質增效”。小微企業在政府的支持下不斷發展，極大地提高了社會大眾的創業能力和水平，為我們的經濟體系建設做出了巨大的貢獻。小微企業是國民經濟的重要組成部分，如何提高其經營管理水平，擴大其就業機會，直接影響到整個國家的綜合實力和社會經濟的持續發展。隨著信息技術的飛速發展，小微企業金融服務工作面臨著前所未有的機遇，因此，小微企業充分把握大數據技術的優勢，加快財務管理的轉型升級。

一、云會計技術的內涵與優勢

（一）云會計技術內涵

云會計是一種新型的計算機核算方式，是在大數據時代出現的一項新技術。利用云計算技術，云會計可以對財務工作進行更加全面和綜合的分析與監督，提高會計工作的效能與便捷。云會計技術需要運用多種設施，例如平臺、軟件等，這些都屬于服務。在運用云會計平臺的過程中，相關人員必須要依據財務業務的需求來對軟件、硬件等進行升級。通過運用云會計技術，會計人員的工作效率得到極大提高，用戶只需要完成相關注冊，就可以享受一系列的會計服務，為企業的財務管理工作節省了大量的成本。

我國傳統的會計核算體系之中，大部分都根據自身的情況建立了完善的會計體系，而企業經營中所形成的一系列數據信息也常常會儲存在計算機之內。但是隨著小微企業的不斷發展壯大，會計數據的數量不斷增多，而計算機的儲存容量卻越來越小，從而制約了數據的儲存與處理。企業通過租借一些外部平臺，可以很好地打破傳統計算機對信息存儲的限制。借助網絡數據中心所具有的優勢，企業可以建立規?；臄祿\營模式，在對企業的數據信息進行維護之中，企業財務管理人員需要完全依賴于云端服務人員，有效提高數據運作的專業性與效率，極大提高了數據的處理速度。

（二）云會計在小微企業財務管理中的優勢

隨著大數據、云計算等技術的不斷產生，小微企業也需要借助云會計來開展財務管理工作，充分利用云會計的優勢來提升自身的信息化水平。小微企業在實施財務管理的時候，需要時刻以云會計為中心，充分發揮云會計技術的優勢，使其更好地作用于存儲、分析及管理工作之中。在大數據時代下，要提高小微企業的核心競爭能力，就需要從內部的財務管理工作入手，強化信息系統建設，提高企業財務管理工作的信息化程度。為此，小微企業必須充分了解云會計的正面作用，并利用云會計在信息分享中的優越性來實現內部財務管理的優化與內容的革新。

二、大數據時代基于云會計的小微企業財務管理框架

（一）云會計在小微企業賬務管理中的應用

在小微企業的財務管理中，財務是一項基礎性的工作，通過提升財務管理的效率及質量，小微企業可以取得更好的發展，同時也可以在小微企業的經營管理中提供更有效、更精確的指導。小微企業的財務管理工作有著十分廣泛的范圍，且其中所涉及的內容均會被納入到財務報表之中。云會計平臺的搭建、小微企業的財務管理工作，可以將大量原始財務數據上傳到云端中，經過一系列相關的審核之后，可以有效地進行處理操作。小微企業的財務人員可以通過云平臺查詢、辦理有關賬目，并對出現的問題進行及時上報和預警。

（二）云會計在小微企業稅務管理中的應用

相對而言，小微企業大多沒有較高的營業收入，因此，如何規避納稅成為小微企業的一個重大問題。在云會計系統中進行稅務管理工作，企業相關人員可以根據企業的具體業務狀況制定出最優的稅務規避戰略。目前，國家已經制定了一套有利于小微企業發展的稅收優惠政策，以支持小微企業的發展壯大，緩解小微企業經營管理中遇到的壓力。在大數據時代下，云會計可以幫助小微企業更好踐行稅收優惠政策，這是支撐和加強地方規劃、做好結構性數據的重要工具。云會計系統可以為納稅人的納稅申報提供一定的數據支撐和數據參考。云會計系統可以實時地對小微企業的發展狀況進行動態的記錄，并對其納稅狀況進行明確的記錄。通過云會計系統所搜集到的有關信息，可以幫助企業做出更加科學的納稅籌劃決策，有助于提升企業稅務處理的能力。

（三）云會計在小微企業風險預警中的應用

小微企業在發展過程中面臨著十分激烈的市場競爭，由于小微企業的管理模式單一、產品類型少，在生產、組織等諸多領域均存在較大的不確定因素。加強小微企業的經營風險管理是非常必要，且重要的。在小微企業中運用云會計平臺來進行風險預警，可以提高經營者的風險辨識能力，并且可以幫助經營者更有針對性地處理風險。建立云會計平臺，充分利用云會計技術在小微企業中的風險管理與監督功能，建立健全的風險預警系統，提高小微企業的財務監管水平。將云會計技術運用到小微企業的風險早期預警中，可以有效減少企業經營中的風險，及時做出預警，從而推動小微企業持續、穩定的發展。

三、小微企業在財務管理方面存在的問題

（一）財務管理意識淡薄、管理水平低下

小微企業因其經營目標缺少遠見性、生產規模相對較小，因此在創立初期，為了可以在短時間里提升企業的效益，企業經營人員會將擴大市場占有率、增加生產訂單量等工作作為企業經營的首要工作。因此，小微企業對財務管理工作缺少重視度，且投入較少，財務管理的機構設置缺少合理性，也沒有建立起健全的財務管理機制，因此，這就導致企業的財務管理工作主要是由企業的內部員工擔任，缺少對財務管理人員職業素質和信息素養的培訓，同時也無法正確認識企業的財務管理工作，再加上企業管理人員沒有充分利用國家頒發的一系列針對小微企業的優惠政策，尤其是與小微企業財務管理相關的政策，例如《國務院辦公廳關于金融支持小微企業發展的實施意見》等來提高自身的綜合實力和核心競爭力。處于這樣的背景下，小微企業的財務管理水平相對較低，需要不斷提升自身的財務管理水平。

（二）代賬企業的優勢作用沒有得到充分發揮

目前，我國中小規模的民營經濟發展狀況良好，但是在資金投入、人才培養、技術研發、經營管理等諸多領域均落后于大型企業，無法為財務管理人員提供良好的工作環境和福利待遇，這就導致小微企業無法吸引大量優秀的財務管理人員。因此，小微企業就必須借助第三方——代賬企業，對財務統計、納稅申報、財務報告等財務工作進行高效管理。但實際的情況是，一方面，許多小微企業對代賬企業缺乏足夠的了解，并有一種排外意識，面對代賬企業的工作人員常常有消極、敷衍的態度，使得他們不能真正了解企業相關的財務信息;另一方面，大部分的代賬企業僅從事基本的會計管理工作，如會計報告的制定等，不可能全面地對小微企業進行全面的分析和制定合理的理財計劃;對小微企業的財務治理問題，給出了相應的對策和措施，從而不能充分利用代賬企業的優勢作用來為小微企業提供優質的財務管理工作。

（三）小微企業的融資難度較大

小微企業由于經營主體結構不完善、主營業務單一、盈利水平低、經營風險高、無法提供擔保抵押品等，銀行在對其進行信貸評級、信貸審核時較為嚴格，審批手續繁瑣，造成小微企業缺乏安全、高效的融資渠道，僅靠定期或臨時資本的流動性來維持企業的運營。而小微企業在財務管理工作中也存在著內部員工的專業素質和整體水平較低，給企業的融資帶來了困難，制約了其發展。

（四）小微企業不具備較強的投資能力

投資是企業獲取盈利的一種主要方式，但目前國內小微企業的融資能力很差。第一，由于銀行、金融企業對小微企業的放款非常嚴格，利率也比較高，因此，小微企業常常會由于缺乏流動資金而錯過了最佳的投資機會。第二，小微企業受限于其經營范圍及規模，常常缺少有遠見性的發展目光，僅僅著眼于短期收益，沒有抓住具有良好前景、回報效益高的投資項目。第三，小微企業缺乏對現有資本的科學有效利用，缺乏對投資項目的計劃，導致其投資的風險性問題。

（五）小微企業缺少有效的信用體系

小微企業發展規模不大、經營領域狹窄、品種單一，導致其無法在短時間之內獲取更多的資金。當前，小微企業尚不具有健全的信用機制，且信貸機制之中也存在較多的不足，對企業的經營發展造成了極大的風險。小型企業在經營活動中過于依賴銀行貸款，常常需要借助銀行貸款來進行周轉。而銀行在審批小微企業的貸款資質時較為嚴格，且過程極其復雜、耗費時間較長。在大數據時代下，小微企業因受到外部環境及因素的影響，其財務管理方面也存在較多的漏洞，導致企業融資難度較大。當前，企業在進行融資的時候，因不具備完善的信用體系，導致其無法獲取足夠的資金，進而對企業的發展造成了極大的阻礙。

四、大數據時代基于云會計的小微企業財務管理提升策略

處于大數據時代下，小微企業通過運用云會計可以實現財務工作的專業化管理，幫助企業更高效地處理財務信息，同時也可以通過對企業財務數據進行科學化的分析來幫助小微企業制定最佳的發展道路，提高企業抵抗風險的能力。

（一）借助云會計提高小微企業財務管理的有效性

小微企業要想在日趨激烈的市場競爭中占據上風，就必須對其財務進行有效的管理。1.推進小微企業的云會計賬務管理。正確的會計數據能讓企業經營人員對企業的運營情況有一個直觀的認識，從而對未來的發展有一個清晰的認識。在財務管理工作中，財務處理占據著舉足輕重的地位。企業賬務管理應從編制原始憑證開始，到編制存貨現金、銀行日記賬、總賬，最終編制利潤表、現金流量表等，程序復雜而繁瑣。在大數據時代下，小微企業的財務管理人員可以利用云會計系統將原始的財務資料提交到云端，然后經過專家的審核，形成企業需要的賬冊。小微企業可以登陸“云端”賬號來了解賬務處理的業務流程，并與其實時交流。2.推進小微企業的云會計稅務管理。在法定范圍之內對小微企業的納稅規模進行適當的控制，對小微企業的發展具有重要意義。在大數據時代下，云會計中的稅收主題數據模塊功能能夠為小微企業提供稅收政策的最優選擇。在此基礎上，小微企業能夠及時、高效地收集和運用國家有關扶持小微企業發展的各種優惠措施，進行合理的納稅籌劃，從而有效地提升自身的稅務管理水平。

（二）依托于云會計加強小微企業的風險預警

小微企業在發展的過程中存在著機遇與風險并存的問題，因此，小微企業不僅要避免在危機面前止步不前，也要避免在發展中顧此失彼。小微企業要想取得發展，在其做出決策之時就必須要保證其科學性，同時要增強自身對風險的抵御能力。小微企業在經營管理中需要充分運用云會計技術來實施綜合分析，并結合市場發展中的特點，制定清晰的投資目標，積極整合企業內的各項資源，以制定出更具遠見性的發展策略。企業需要借助云會計平臺來整合企業的各項財務數據，不斷提高企業的信用資質，從而使小微企業在經營中可以獲取更大的政策支持。

為了使小微企業更好地做出投資決策，獲取更好的投資效益，企業就必須對自身的盈利能力進行科學分析，并對風險進行預測。通過運用大數據技術和云會計技術，小微企業可以實現對被投資主體的信息收集與科學的研究，從而找到具有較低風險、經營狀況良好的投資方案，使其投資行為更加科學有效。

在全球一體化進程中，市場的競爭日益加劇，小微企業是一個具有自主經營能力的市場主體，當企業管理人員缺乏危機意識時，小微企業在市場競爭中所面臨的風險和不確定性因素就會增大。在此基礎上，小微企業基于云會計平臺中的風險預警系統來及時找出市場經營活動中存在的風險因素，并采取有效的措施來實施規避。

（三）依托于云會計加強小微企業的融資管理

小微企業的管理者要充分發掘云會計平臺的財務數據資源，并從中篩選適合的財務信息。在進行財務業務時，小微企業的管理人員應當將相關的融資方案及時上傳到云會計平臺上，利用業務智能化系統獲取有關公司的信息，并以此作為其基礎;通過對各種籌資計劃進行科學的對比與評價，使各種不同類型的企業信息可以進行全面的對比，以便制定相應的籌資計劃，提高其籌資的效率。小微企業還可以通過云會計的財務系統對企業的資質、信用度、實際經營情況進行調研，使小微企業的財務管理工作更加科學、高效。外部資金的籌集是促進小微企業發展的重要手段。利用大數據技術，可以對財務信息進行實時采集和分析，為小微企業的經營管理提供資金支持。小微企業要進行融資，必須將融資計劃上傳至云端賬務平臺，云賬務平臺的業務智能化可以對不同的小微公司進行有效的查詢和比較，從而實現對其所提交的融資計劃的智能化評價，制定最優的籌資計劃。小微企業還可以通過查詢和分析自身的融資報告來了解各個公司的經營狀況、資金鏈、信用度等，從而提高公司融資的成功率。

（四）依托于云會計加強小微企業的稅務管理

小微企業的營業收入有限、發展規模有限、稅收負擔較重，因此，適度的稅收規避是小微企業得以生存發展的必然選擇，如何正確地規避稅務成為當前我國小微企業亟待解決的問題。要利用云會計技術，并結合小微企業的發展狀況，制定出針對性較強的解決方案。要根據小微企業的現實情況，全面理解和運用目前的稅務政策，以充分利用稅收優惠政策的優勢。小微企業要掌握政策動態，在政府的扶持下減少企業的稅收負擔，推動小微企業的發展壯大。在大數據時代下，云會計可以為小微企業的經營管理提供更加全面的政策支持，可以為其提供更多的資金支持。此外，小微企業的財務管理人員還需要依據企業的實際情況來實施稅務籌劃，全方位提高企業的稅務處理水平。

（五）依托于云會計提升小微企業財務人員的綜合素質

小微企業財務人員的綜合素質直接關系到小微企業的財務管理水平和云會計平臺的應用。為此，小微企業必須從提高內部財務人員的綜合素質入手，提高其在企業中運用云會計技術的能力和水平。首先，要改變財務人員的管理理念，創新其財務管理的手段。其次，小微企業還需要組織財務人員積極參與培訓，促使他們更好地開展財務管理工作。另外，小微企業還需要積極提升財務人員的管理意識、責任意識，提高財務人員對云會計平臺的應用水平。

五、結語

綜上所述，處于大數據時代下，小微企業在開展財務管理工作的時候，相關人員可以借助云會計平臺來完成業務的轉型，并為財務管理工作提供強大的支持。因此，小微企業要把握好機遇，借助云會計平臺不斷提升財務人員的能力和素質，使他們可以充分掌握云會計平臺的操作方法，使云會計平臺的優勢得到充分發揮，進而幫助企業開展良好的財務管理工作。

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【作者單位：寶信軟件（南京）有限公司】