淺議如何加強企業的廉潔風險防控

孫會銀

【摘 ?要】論文針對目前企業廉潔風險防控存在的突出問題，深入分析問題產生的原因，重點從加強廉潔文化建設、規范重點領域關鍵環節權力運行、定期開展廉潔風險排查、建立監督機制等方面闡述廉潔風險防控的主要舉措，為實現企業的健康發展保駕護航。

【Abstract】In view of the present problems of enterprise integrity risk prevention and control， the paper analyzes the causes of the problems in depth， and expounds the main measures for the prevention and control of integrity risks from the aspects of strengthening the construction of integrity culture， standardizing the power operation in key areas， conducting regular investigation of integrity risks， and establishing supervision mechanisms， so as to escort the healthy development of enterprises.

【關鍵詞】廉潔風險;風險排查;防控措施

【Keywords】integrity risk; risk screening; prevention and control measures

【中圖分類號】D262.6 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻標志碼】A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號】1673-1069（2022）04-0077-03

1 引言

在現階段的企業發展中，廉潔風險防控是企業加強治理的重要內容，廉潔風險防控措施的有效性與企業能否長遠穩定發展密切相關。

2 廉潔風險防控的相關分析

2.1 廉潔風險的定義

廉潔風險是指權力運行過程中發生舞弊行為的可能性，廉潔風險防控與權力相關，與職位對應，有管理漏洞就有廉潔風險，查找廉潔風險點就是描述的過程，也是教育警示的過程，廉潔風險防控要針對排查出的廉潔風險點制定切實有效的防范措施，設定權力約束。企業廉潔風險是指企業生產、管理、運行等全方位的、涉及權力運行全過程中發生舞弊行為的可能性。

2.2 廉潔風險防控的概述

廉潔風險防控是指結合現代化的管理知識，對廉潔風險進行全面的排查分析，能夠把有效防范和化解廉潔風險的責任落實到具體的部門、崗位和相關人員，通過評估從而合理控制企業自身發生問題的概率，有效地減少損失的程度，實現企業的穩健發展。

3 企業面臨廉潔風險的原因分析

3.1 思想宣傳教育不到位

針對于當前企業的廉潔風險防控措施，雖然涉及企業的各個部門以及各個環節的業務人員，但是有的人員認為廉潔風險防控是個別部門的工作任務，與自身之間沒有直接的聯系。有的員工覺得工作對象是領導干部以及實際的權力部門，自己只是一般的干部人員，并沒有實際的權力，因此也不需要制定廉潔風險措施。還有的員工存在僥幸心理，自以為做了一些不符合規章制度的事情可能不會被發現，紀律意識不強，廉潔風險意識不高。

3.2 業務部門銜接不緊密

企業的廉潔風險防控是一項流程比較長、涉及的節點內容多的工作。雖然有統籌推進的具體部門，但是由于各部門以及相關的崗位工作，在實施的過程中不能夠積極的配合，也沒有認識到廉潔風險防控的重要性，導致排查、分析、評估工作失去其真正的意義。另外，在每個環節中負責人并不能保持一致的意見，造成很多問題的出現，還會導致廉潔風險防控措施過于形式化。作為廉潔風險防控的管理部門與企業其他部門之間的溝通存在問題，還會影響到廉潔風險防控工作的具體落實。一些廉潔風險防控措施缺乏實際有效的推進方法，相關部門由于人員的自身素質不高等多種因素，造成廉潔風險防控的措施落實存在較大的偏差。

3.3 廉潔風險防控措施不精準

只有從廉潔風險的源頭進行精準排查，才能夠有效地提高廉潔風險的防范水平。但從實際的工作中發現，一些干部人員認為查找風險的源頭就是自揭傷疤，一些工作崗位做得不到位，也會帶來不良的影響。因此，在廉潔風險的排查中會導致廉潔風險排查力度不夠，不愿承認高等級的風險，甚至會從客觀角度規避廉潔問題，導致防控措施沒有按照規章制度全面的實施，缺乏權力制約造成企業廉潔風險工作的推進受到嚴重的阻礙。

3.4 內部管理制度不健全

一是內控制度建設存在缺陷。檢查發現，個別制度的建立存在瑕疵，關鍵環節的廉潔風控未能有效控制，導致工作只是停留在流程的編寫以及制度的建立方面。

二是制度執行存在偏差。一些企業雖然已經建立了相關的管理制度，但由于管理機制的不完善以及管理措施的落實不到位，也會造成廉潔風險防控的常態化工作體系沒有形成，存在舞弊的空間。例如，不相容崗位不能兼容事宜，制度明確規定出納和會計不能兼任，但是實際工作中存在會計人員去銀行領取公司銀行對賬單的情況，存在潛在的廉潔風險。

三是制度建設存在真空地帶。有的企業是按照部門職責建立相關的內控制度，但是有些業務存在跨部門的現象，導致出現部門銜接內控制度方面存在真空地帶，存在潛在的廉潔風險未能有效防范。

3.5 關鍵崗位人員監督不到位

部分關鍵崗位管理人員定力不夠，紀律意識淡薄，在所經辦的業務或者行使權力的過程中，受到管理對象或者供應商的豪華宴請、利益誘惑或其他非正常影響時，沒有守住廉潔的底線，發生失職瀆職、利用職權謀私等行為，導致違規違紀違法的嚴重后果。有的關鍵崗位人員長期不輪崗，手中掌握一定的權力及影響力，在某些領域與供應商形成各種利益鏈，各項監督檢查不到位，可能存在潛在的廉潔風險。

3.6 廉潔風險動態監控不及時

隨著我國社會市場以及經濟環境的不斷變化，廉潔風險問題也在不斷的加大，企業一些管理流程和制度不能夠及時地進行更新，會導致一些關鍵的業務在環節上存在缺失，監管力度不夠以及監管責任不明確等都會出現廉潔風險問題。同時，一些企業在風險動態監控方面不及時，造成風險問題的懲治和預防工作銜接不緊密，都會在后期的審查中發現很多的問題。發現問題之后，如果不能夠及時地調整，也會干擾到企業的穩定發展。另外，一些企業因自身缺乏廉潔風險動態化的管理意識，不能夠及時更新被監控對象的廉潔檔案以及廉潔風險數據庫，造成廉潔風險防控監管力度缺失。

4 強化企業廉潔風險防控的主要舉措

4.1 加強廉潔文化建設，筑牢思想根基

一是進行廉潔風險防控的宣傳教育。企業可以結合相關的交流會以及專題研討會等對廉潔風險的防控進行全方面的解析和掌握。積極地引導干部人員對自身的工作進行深刻的認識，意識到廉潔風險防控的重要性，還可以掌握相關的工作流程以及具體的管理方法，從而在今后的工作中主動地投身到廉潔風險防控工作中。

二是加強企業自身的廉潔文化建設。從思想上引領企業員工樹立正確的人生觀、價值觀，通過廉潔文化的正向宣傳和引導，使員工筑牢廉潔的思想意識和正確的價值取向，自覺抵制舞弊行為及防范廉潔風險。同時通過正反面典型案例開展警示教育，用身邊人教育身邊事，做到發現一個突出問題，舉一反三整改一批類似問題，規范整個業務領域，同時教育警示一批干部員工，將廉潔風險防控措施真正落實到位。

4.2 科學設置權力結構，明確權力清單

一是公司按照權責一致的要求，梳理企業內部重點領域、重要崗位和關鍵環節的各類管理職權，摸清職權底數。

二是明確關鍵崗位人員的職權，關鍵崗位人員是在負責組織人事、資金審批、采辦招投標、工程建設項目、投資并購、銷售貿易等關鍵領域、關鍵環節具有一定實質影響力的人員，制定清晰的權力清單，實行分權制約、堅持重要崗位職權相互分離，劃定權責邊界。

三是加強對權力運行的流程管控，對于重要節點實行重點管控，探索實行集體會簽等程序規定，明確重要事項前置審批、集體決策等。

四是緊盯單位“三重一大”決策、投資并購、財務管理、產權轉讓、工程建設項目、采辦招投標及供應商管理、選人用人、市場開發、行政管理、業務招待等領域和環節，梳理重要業務流程關鍵節點的權力清單。

4.3 建立健全內控制度，開展廉潔風險排查

一是建立健全內控制度。企業結合自身的業務流程及管控模式，梳理重要領域關鍵環節重要崗位的廉潔風險點，重點查找關鍵節點及重點崗位的職責和權力運行，從制度上進行規范，確保不相容崗位相互分離，權力相互制衡。建成以關鍵崗位為點、以業務流程為線、以內控制度為面的相互制約的內控制度體系。內控制度要做到真正管用有效，與企業的管理需求相一致，能夠用制度真正管人、管權、管事，確保各級廉潔風險崗位、環節、流程上的權力運行受控，確保廉潔風險得到有效防控。同時針對日常監督檢查發現的突出問題領域，從督促完善制度上進行源頭管控。

二是開展定期的廉潔風險排查工作。從內部流程入手，針對采辦招投標、工程建設項目、投資并購、銷售貿易等重點領域關鍵環節定期開展廉潔風險排查。從核心部門和關鍵崗位入手，逐步對企業各部門和各工作崗位的人員進行深層的廉潔風險排查處理，結合相關的影響因素，深層地排查經營管理運行中可能存在的一些廉潔風險，建立廉潔風險數據庫，并動態更新。

三是按照業務流程以及相關的風險點進行風險問題檔案的編制和歸屬。領導干部人員要實施常態化的動態監管措施，采取針對性的方法，有效地保證廉潔風險的動態化控制。

四是結合實際的問題對廉潔風險管理制度進行完善和更新，建立風險防控管理機制。細化每一個監督管理體系，通過各種管理制度的約束及時地糾正一些錯誤行為，同時加強對違規責任的追究，實現企業廉潔風險的全面防范。

4.4 科學評估廉潔風險，及時實施預警

一是定期開展廉潔風險評估。企業可以建立廉潔風險臺賬，將每個崗位涉及的具體權利以及相關的工作流程進行合理的分析，風險和防控措施要進行整合，并且構建科學合理的風險等級，針對重點領域分別設置定量和定性的評估指標，分為高、中、低的不同等級，有效地提高對廉潔風險問題的防控。同時，相關職務的變動以及崗位的改變要進行承諾書的簽訂，將廉潔風險全盤告知工作人員。

二是堅持廉潔風險分級管理。通過科學地劃分廉潔風險等級，結合具體的情況制定相應的風險防控措施，加強整個企業的廉潔風險管控力度，從而可以實現對高等級風險的重點防控以及低等級風險的日常監督管理，有效從源頭對廉潔風險進行適當的防范，提高企業的整體穩定。

4.5 加強對關鍵崗位人員的監督，守住廉潔風險底線

一是突出對“一把手”和領導班子成員的監督，營造風清氣正的良好政治生態。將“一把手”和領導班子成員作為開展日常監督、專項督查等的重點，讓“一把手”和領導班子成員時刻感受到用權受監督，讓受監督成為習慣。對“一把手”開展定期經濟責任審計，重點關注公司的戰略部署落實情況、年度業績指標完成情況、“三重一大”決策事項執行情況、選人用人情況、資產保值增值情況以及廉潔自律等情況，將經濟責任審計報告作為領導干部提拔考核的重要依據。同時，巡視巡察談話應當將“一把手”工作、生活情況作為必談內容，對反映的重要問題進行深入了解，巡視巡察報告應當將“一把手”履行第一責任人職責和廉潔自律情況單獨列出，提出明確意見和整改要求，并督促執行切實可行的整改措施，并督促整改落實到位，為營造良好的政治生態奠定堅實的基礎。

二是加強績效考核，“廉”字當頭。將廉潔合格作為人員年度考核、任期考核的重要內容，同時作為提拔使用的重要依據。督促建立關鍵崗位人員廉政檔案，確保公司全方位、動態式掌握關鍵崗位人員廉潔情況，守住廉潔風險的底線。

三是推行定期輪崗機制。加強對關鍵崗位人員的定期輪崗，降低廉潔風險。例如，財務負責人與企業負責人不能同一時期在同一個單位長期合作，關鍵崗位人員試行任期管理，在同一個單位任期不得連續超過兩個任期等，從體制上進行廉潔風險的防范。

4.6 加強監督檢查，保障機制運行有效

一是公司內部的專責監督部門加強對廉潔風險防控措施的執行情況進行定期檢查，針對發現的問題，及時提出有建設性的意見或建議，并督促落實整改，做到早發現問題早解決，防患于未然。

二是業務部門跟進監督。實現對關鍵崗位管理人員監督全覆蓋，各職能部門要把好第一道關，如財務資金部門，在資金管理、費用報銷、履職待遇及業務支出等活動中，要立足本職工作，充分發揮專業優勢，嚴把資金支付的審核關口，在業務辦理過程中第一時間對不符合規定的情況進行杜絕。如人力資源部，按照干部管理權限對人事檔案嚴格審核把關，及時發現涉嫌學歷造假等情況，同步將違紀違規問題線索移交給紀檢監察部門處置。通過職能部門的跟進監督，規范業務開展，及時防范廉潔風險。例如，采辦管理部門設定合理的審批權限，對于采辦方式不恰當、單一來源理由不充分的、供應商選擇不合理的，及時制止，降低廉潔風險。

三是構建“大監督”格局，形成監督合力。新形勢下，企業建立目標統一、協同互補、資源共享的“大監督”格局，是適應現代企業管理的需要，集聚專業優勢，構建科學有效的監督體系，增強監督合力和提高監督實效。公司業務部門、內部審計、法律合規、紀檢監察等機構通過抽查以及專項整治的方式，對廉潔風險防控相關措施的執行效果進行科學分析，提高監督管理效果，有效降低廉潔風險。

在新時代背景下，廉潔風險防控的舉措對企業的健康發展至關重要，因此需把廉潔風險防控貫穿于企業投資經營的全過程。始終堅持以廉潔文化建設為切入點，以重點領域關鍵環節的業務流程為廉潔防控單元，以推進制度建設與完善為重點，構建覆蓋全面、預警及時、措施有效、動態管理的廉潔風險防控機制，同時加強監督檢查，進而為公司的高質量發展提供有力保障。

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