企業財務資金管理存在的問題及策略探討

沈志均 寧波立捷電子有限公司

伴隨著我國現代化市場的經濟體系更加完善，所以市場的競爭壓力也變得越來越大，企業在發展過程當中遇到的挑戰也在變多，這也就說明了企業一定要認清楚自身狀況，在持續探究的過程當中穩步向前。財務資金管理其實是企業經營管理的一項重要內容，在這當中切實保障資金充足與流通是企業能夠穩定、長期、健康發展的基礎。對于企業來講，企業所開展的所有經營類活動需要資金提供支撐，假如說資金不足，那么企業經營活動就會很難去展開，所以，去做好財務資金管理是非常重要的。但是在目前來看，企業工作人員的資金管理意識并不足，對其財務資金的管理工作不重視，這也就致使企業資金得不到更加科學合理的利用，資金非常容易出現情況，致使企業的發展受到阻礙，因此，企業一定要做好財務資金管理工作。

一、企業財務資金管理的重要性

資金算得上是企業得以發展的基礎，如果缺乏資金支撐，那么企業的經營活動就沒有辦法再繼續展開，從而面臨的結局就是被市場淘汰。經濟效益其實是企業參加市場競爭的一項保障，無論任何企業，為了能夠獲得經濟效益，那么就必然會進行各類各樣的投資，而這些投資活動都不是脫口而出，而是需要有資金去支撐的。但是在目前的市場環境背景下，企業所開展的經營活動無論如何都會存在一些風險，如果說企業不能夠很好地掌控這些風險，那么企業的資金就沒有辦法得到正常使用，進而企業所經營的活動也沒有辦法進行，更為嚴重的情況莫過于破產甚至倒閉。例如，企業在經營活動展開之前，假如企業不能有效地對經營活動當中的風險進行評估，那么企業所投入的資金就有很大可能面臨虧損，甚至有可能有去無回，一旦面臨這些情況，企業的經濟效益也會得到直線下降，更為嚴重的就會破產或者倒閉，所以，加強財務資金管理就顯得非常重要。其實廣泛來看，企業面臨的生產、經濟、促銷等各個環節都和財務息息相關，增強財務資金管控，能夠使資金得到合理運用，從而減少財務所面臨的風險，與此同時推動企業經營活動快速展開，以此使得企業得到更好的經濟效益。

二、企業財務資金管理當中所存在的問題

企業財務資金管理其實就是企業借用計劃、監督、管控等一些手段去調節與管控自身資金的來源以及資金運用的一類經濟管理活動，它的目的其實就是去避免資金使用過程當中的風險，從而切實保障資金能夠得到合理運用，從而實現資金效益。資金飽和其實是企業生存的一個重要前提，假如說企業當中存在資金問題，那么企業的生存也就成了問題，在目前的經濟形勢背景下來看，雖然說企業的經營活動規模在持續擴寬，但是在企業財務資金管理工作當中確實也存在許多問題，這樣也非常嚴重地阻止了企業的健康、長久、穩定發展。

（一）企業的財務資金管理意識較低

企業能夠在市場當中生存下來的基礎其實就是經濟效益，因此企業所開展的經營活動其實都是為了能夠去制造更多的經濟效益。就拿經濟效益來講，很多企業以為只要是能夠去創造得到經濟效益就可以了，也從來不去考慮這些經營活動是不是有著經營風險，只是簡單地、一味地去投入資金，在這類情況下來看，企業的資金使用就極其缺乏科學性與合理性，非常容易使得資金的投入有去無回，最為嚴重的會出現虧本的情況。除此之外，在財務資金得到正常投入和使用之后，企業并不關注資金的使用狀況，從而陷入困境，這類做法更不利于企業的長久穩定發展，這就好比是一個項目得到資金投入之后，因為缺少專業人員的管控，這項資金并沒有用到刀刃上，致使這類項目沒有辦法得到順利開展。

（二）財務資金有關信息數據失真

其實在企業財務正常使用過程當中，經常會出現許多的信息數據，怎樣才能夠極其有效地借用這些數據，從而提升財務資金管理的有效性。就目前來講，企業的財務資金管理方法較為落后，很容易就使得財務資金有關信息數據失真，這樣就非常不利于企業的經營。企業各個部門之間缺乏可靠的聯系，而且內部信息之間流通有著障礙，所以企業在財務資金統計有關信息數據的時候只有通過人工的方式進行，這種人工的方式，不具備很強的準確性，所以非常容易使得財務資金有關數據失真，假如說資金數據一旦失真，那么企業會計核算以及財務報表就會相繼出現錯誤，沒有辦法真正地去體現出企業的準確運營情況，這樣也就非常不利于企業去掌握財務資金風險。

（三）財務資金管理制度存在漏洞

企業的財務資金管理工作牽扯到企業所經營的許多層面，如果想要去提升財務資金管理的準確性，那么建立一個與之相對應的管理制度勢在必行。但是就目前來講，企業財務資金管理制度并沒有綜合企業的快速發展去進行相對應的調整以及完善，在這當中仍然有著很多漏洞存在。一方面來看，缺少財務資金預算管理制度，企業的實際財務資金使用情況并沒有進行提前的預算，這就導致了實際的資金支出額遠大于預期的資金，會影響到企業資金的穩定性能。在另一方面來看，企業的財務資金管理缺少可靠的監管，雖然說企業也設立了相對應的監督部門，然而在現實當中管理的作用并沒有得到一定的體現，簡單地成為擺設。除此之外，財務資金管理責任制度的缺失，使得財務資金管理的責任沒有得到細化與落實，導致企業中公款挪用、資金濫用的情況經常發生。

（四）財務資金管理人員的業務能力不高

財務資金管理工作需要具備專業性，要求財務資金管理工作人員一定要懂得有關專業性知識，而且也要求必須能夠經受得住資金誘惑，工作態度能夠認真和負責。就目前來看，企業的財務資金管理有關工作人員大多數都是非專業出身，甚至說有一些企業在使用財務人員上“任人唯親”，這種情況是非常惡劣的，嚴重影響著財務資金管理工作的準確性。因為財務資金有關管理工作人員的不專業，業務能力不夠高，致使他們在現實工作中無法發揮出工作的主體性特征，而且也不能依據實際情況對企業資金使用進行更加合理、有效、準確的管控，更有甚者，有一些財務人員借助自身的職務之便，以權謀私、挪用公款、濫用職權進而致使企業資金大量流失。

（五）信息化管理水平較低

在目前被互聯網普及的時代背景下，企業走在信息化管理道路上已經成為時代的必然結果，在財務資金管理上，可以經過信息化平臺，從而更為高效、快速、有效地進行改進和提高財務管理水平，進而減少財務所面臨的風險。然而在目前來看，我國很多的企業信息化管理水平不高，甚至是很低，這使得財務資金管理工作在進行過程當中得不到實質的提高。而且受到傳統管理模式的影響，很多企業在財務資金管理當中仍然沿用著比較傳統的人工方式，但是伴隨著企業經營的規模逐漸增大，這類人工方式早已經沒有辦法去滿足企業財務資金管理，非常不利于企業對其財務資金風險的管理。除此之外，雖然說一些企業已經逐漸引入了信息化計算機設備，但是信息化地使用水平依舊不高，計算機設備的開發使用程度也不高，所以使得信息化的實際并沒有得到完全發揮。

三、企業財務資金管理有效性的策略

眾所周知，財務資金管理工作是非常重要的，因為這一項工作和企業的生產與發展有著密切的關聯。面對目前競爭越來越激烈的現代化市場環境，企業一定要注重增強財務資金管理，提升財務資金管理的有效性，只有這樣，企業的資金才能夠得到更加合理的運用，企業的經營活動才能得到順利的展開，如此才能夠在激烈競爭的市場環境中生存下來。

（一）樹立正確的財務資金管理觀念

首先，企業一定要從思想上面引起重視，重視其財務資金管理，把財務資金管理的工作上升到高層次，進而增大財務資金管理的宣傳工作，提升各個部門以及各個工作人員對其財務資金管理的認知，讓他們能夠樹立起來正確的財務資金管理理念。其次，一定要樹立起來風險管理理念，財務資金管理作為一項經濟管理類活動，在現實的財務資金管理當中，企業一定要注重強化風險觀念，對其財務資金風險進行一個有效地掌握，以此切實保障資金的安全。再者，一定要樹立起正確的內控觀念，在財務資金的現實使用過程當中，企業一定要進行全面的可靠的跟蹤，對其財務資金的源頭，以及財務資金的去處都進行一個更為全面的了解，切實保障財務資金能夠真真正正地用到實處。除此之外，企業一定要樹立起來更為人性化的管理觀念，以人為本，真正維護好財務工作人員的權利，為企業員工提供一個良好的環境，進而激發他們自身的工作激情，真正做好財務資金的管理工作。

（二）推進財務資金管理信息化建設

伴隨著企業的規模逐漸增大，企業的財務資金管理實際內容也變得更加復雜，在這時，如果想要切實保障財務資金有關信息數據的真實性與有效性，企業就一定要改革全新的資金管理方法。在信息化背景的時代中，信息化管理必不可少，以信息化手段代替以前的傳統管理方法能夠有效地提升管理效率和質量，而且也能夠節約管理的成本。在企業的財務資金管理當中，企業也應該做到加快財務的資金管理信息化，以信息化手段為出發點，去推動財務資金管理工作，使其得到高效展開。在一方面來看，企業一定要以自身作為出發點，構建起來更為完備的財務信息化管理體系，從線下管理轉為線上管理，從而更加快速地實現對其資金的信息化管理。例如，企業可以借用自身的大數據技術，對其自身財務資金有關信息數據實現科學研究與分析，進而為企業的經營與決策提供準確參考，進而保障資金能夠得到合理運用。在另一方面來看，企業一定要借用信息技術的方式，突破企業自身內部各自為政的形式，使其企業的各個部門之間能夠得到密切的關聯，進而使內部的信息流動變得方便，以此來提升財務資金的管理質量與效率。在此，最值得關注的就是，在推動財務資金管理信息化的時候，企業一定要掌握好財務的有關信息，只有這樣，企業的財務資金才能夠得到更加科學合理的運用。

（三）建立健全財務資金管理制度

建立健全有效的制度是企業財務資金管理工作能夠高效展開的基礎，如果沒有可靠的、健全的制度，那么企業財務管理工作就非常容易出現問題，面臨困境，因此，企業一定要認清現實，緊跟時代，注重去完善好財務資金管理制度。首先，綜合現代化有關法律法規來看，企業必須建立起來一套比較完備的資金管理體系，對其企業資金的使用、管控以及考核等做出更加全面的規定，切實保障財務資金管理工作能夠得到更加有序的展開。其次，建立健全預算管理體制，在現實財務資金管理當中，一定要注意全面預算，進而在資金使用、資金管控以及投資活動當中嚴謹地去執行財務預算，進而避免不必要的資金支出。再者，建立健全監督體系，對其財務資金實行更為全面的監督和審查，能夠切實保障企業資金的合理，財務資金的使用契合實際。除此之外，企業需要去建立起來一個風險管控體系，制定更加標準的財務資金管理風險流程，從而對財務資金在使用時的風險去進行一個更加有效的評價，進而制定出相對應的風險應對措施，這樣才能夠提升財務資金管理的安全特性。最后，企業必須去完善責任制度，詳細劃分財務資金管理工作的責任，并且要把責任落到實處，以責任的職能來確定有關部門和工作人員的責任，從而去提升財務資金管理的可靠性、有效性。

四、結語

總而言之，財務資金管理作為企業財務管理的核心內容之一，是企業經營管理當中的重點，真正做好財務資金管理工作，不但能夠切實防范好財務資金風險，而且能夠保障財務資金得到科學、合理、高效地運用，從而也能夠在很大程度上推進企業穩定、長久、健康地發展。伴隨著現代化企業的高速發展，企業財務資金管理工作也轉變得更為冗雜，這也就要求了企業一定要轉換自身觀念，持續增強財務資金管理工作，積極主動地去構建與自身發展相符合的財務資金管理系列制度，在一定程度上加強對財務工作人員的管理，增快財務資金管理的信息化建設，這樣才能夠持續推動財務資金管理的可靠性、穩定性、有效性。