小微企業創業貸款貼息政策探究

張賢

摘要：小微企業是我國市場經濟的重要組成部分，其發展不僅可以更好地帶動市場經濟的活躍性，而且對于我國就業人數的增加也有積極的作用，所以我國出臺相應的政策鼓勵并推動小微企業的發展，對于我國經濟的發展具有重要意義。從宏觀層面來看，我國為了更好地推動小微企業發展，出臺了相應的創業貸款貼息政策，目的在于降低小微企業的創業成本，為企業發展減負，幫助企業實現健康發展。但是在實際政策實施過程中還存在許多問題，并與國家出臺相關的政策及初衷相悖，使政策價值沒有體現出來，我國小微企業的發展速度受到限制。為了更好地推動財政政策的實施，幫助我國小微企業快速發展，文章就規范財政對小微企業創業貸款貼息政策進行了詳細的分析，就如何更好地服務于大眾創業，萬眾創新舉措進行了討論，并提出了相應的方案，希望為我國小微企業的發展提供一定的參考。

關鍵詞：財政；小微企業；創業貸款貼息政策；大眾創業

在新冠疫情的沖擊下我國市場經濟的活力愈發下降，經濟發展的增速放緩，為了更好地提高我國市場經濟發展的活力，國家出臺了相應的政策，幫助小微企業創業發展。國家對于小微企業的扶持給予了相應的創業貸款貼息政策，該政策的實施不僅可以幫助企業在發展過程中減輕經濟壓力，還為企業的發展奠定良好的基礎。對于小微企業的經營管理者來說，在進行相應創業貸款貼息申請過程中，應該嚴格按照國家要求的政策進行使用，而不是打政策擦邊球，套取國家財政貼息資金，影響國家政策實施的價值。為了避免以上問題的發生，使政策能夠得到更好的落實，需要進行相應的規范，更好地在實踐中體現政策價值。

一、規范財政對小微企業創業貸款貼息政策的意義

從我國現在的經濟形勢來看，規范財政對小微企業創業貸款貼息政策的實施有著重要的意義，主要有以下兩個方面：一是真正幫助小微企業實現減負，更好的活躍我國經濟市場，推動企業長遠可持續發展。二是規范財政對小微企業創業貸款貼息政策，可以更好地提高資源的利用率。首先，我國規定的創業貸款由經辦銀行根據小微企業實際招用符合條件的人數合理確定，貸款額最高不超過300萬元，貸款利率由經辦銀行根據借款人的經營狀況、信用等級等與借款人協商確定。尤其是在受疫情影響較大的情況下，我國對于疫情防控期間出現經營困難的小微企業創業貸款貼息政策做出了相應的調整，企業申請“門檻”更低，這對于符合條件的小微企業創業貸款貼息資金的申請更加便利，能夠更好地幫助企業在疫情的影響下也能更好地發展。據我國財政部門的有關負責人介紹說，據初步統計，我國小微企業創業貸款貼息政策在2019年全國發放了1000億元，而2021年我國創業貸款貼息資金的發放達到了2000億元，突破了小微企業創業貸款貼息政策頒布以來的新高。筆者認為對于規范財政對小微企業創業貸款貼息政策，使小微企業可以享受到國家政策，幫助企業發展。其次，從我國對小微企業的發展的關心來看，打擦邊球套取國家財政貼息資金的事件還會發生，對于這種行為會造成資源浪費，對于有需要的企業來說這更是致命的打擊，企業得不到有效的幫助，限制了企業的發展和進步。通過規范政策執行，保證實施政策的落實，提高國家政策資金的有效利用率，更好地體現出我國在對企業發展中作出的貢獻和作用。

二、規范小微企業創業貸款貼息政策落實存在的問題

（一）剛性約束限制了發展

這是因為規范財政對小微企業創業貸款貼息政策中，存在反擔保的限制。我國明確規定了在創業貸款實際操作過程中，需要通過第三方責任人作為反擔保人的方式，并且反擔保人通常被限定為行政機關等事業單位人員，這樣一定程度上將部分有貸款意愿卻找不到反擔保人的企業拒之于千里之外，使其無法享受國家創業政策的支持，一定程度上限制了我國對小微企業創業的支持。第二個限制是無貸款記錄限制，對于我國2018年發行的文件中明確規定，除了助學貸款，扶貧貸款等其他貸款都需要追溯借款人個人及其配偶的創業擔保，貸款申請書證明，在申請日期前五年內，無其他商業銀行的貸款記錄，這樣的方式使小微企業創業者無法通過創業貸款幫助自身減輕創業壓力，無法更好推動小微企業發展。第三個限制是貼息年限的限制，在文件中規定了個人貸款期限最長不能超過三年，小微企業貸款期限最長不超過兩年，但對還款積極、帶動就業能力強、創業項目好的借款個人和小微企業，可繼續提供創業擔保貸款貼息，但是累計次數不得超過3次。這樣的規定對于小微企業進行貸款來說，具有一定的挑戰，因為企業在經營發展過程中無法預測市場經濟的情況，如果面對市場經濟不景氣，企業發展受限制的情況可能會導致企業在貸款期限到達之后無法償還貸款，更加限制了企業的經濟發展，并且這樣的做法在一定程度上加大了企業運營的風險，對于小微企業來說控制風險程度和能力較低，容易受到經營風險的影響，使小微創業企業的發展受到嚴重的限制，降低了創業者貸款的積極性。

（二）同向發力不到位

同向發力不到位是指對于擔?；鸬氖褂眯?，小微企業在創業貸款過程中對于擔?；鸬氖褂眯瘦^低，缺乏足夠的重視。我國在創業擔保貸款政策中明確規定，擔?；鸫尕洷嚷噬舷逓?：5，我國目前存在貸比未超過1：1.4，因此小微企業在業務拓展方面還存在較大的增長空間，可以通過擴展業務提高企業經濟效益。對借款人借款資格的認定合作機制需要進一步提高，對于當前小微企業貸款的認定主要是通過工信部門、勞動人社部門認定，其中更加偏重對企業資格的認證，缺乏銀行風險的考慮，由于銀行和工信部門、勞動人社部門等方面認定標準以及信息的不完整出現，小微企業實際獲貸率較低的情況使國家的政策未能很好地落實。對于不同級別的地區來說，對于國家小微企業創業貸款政策的落實，具有一定的偏差。我國一線城市對于政策的落實較為積極和有效，而對于缺乏財力的地區來說，可能因為經濟緊張或政府部門缺少發展基金，而不能夠及時落實國家政策，所以在進行對小微企業創業貸款的支持過程中，沒有足夠的資金，影響了國家貸款政策的實施。

（三）風險防控能力有待加強

我國現階段經濟受到疫情的影響，經濟增長有放緩的趨勢，對于小微企業創業貸款來說，具有一定的難度，且在小微企業發展過程中，常常因為企業指標不達標而被關停等現象產生，加大了對創業貸款資金的回收難度和壓力。在實際操作過程中，貸款回收任務主要放在銀行，其他有關部門應該更注重自己職責的落實，幫助小微企業創業發展，提高企業風險防范意識。

三、規范小微企業創業貸款貼息政策落實對策建議

（一）放寬政策條件，擴大政策效應

放寬政策條件可以從三個方面入手，分別是拓寬反擔保渠道，降低借款申請條件以及放寬貼息要求。拓寬反擔保渠道，認真落實相關政策規定，將包括公職人員在內的有擔保能力和意愿的所有個人都納入反擔保人范圍之內，積極嘗試以抵押的方式進行反擔保，更好地提高我國小微企業創業貸款率。此外，可以將土地經營權以及農民住房財產權納入反擔保范圍，通過征信的方式方法進行創業貸款的發放，逐步取消傳統反擔保原則，通過不斷的政策范圍放松，可以更好地提高我國小微企業創業貸款工作效率。其次，降低借款申請條件。更好地吸引我國小微企業進行貸款，對于嚴格執行我國財務部門頒布的關于創業擔保貸款財政貼息的要求進行放松。在嚴格執行個人創業擔保貸款申請貸款記錄的調查時，放寬除了申請人提交創業擔保貸款時還需要本人及其配偶沒有其他貸款的規定，擴大我國小微企業貸款范圍，提高小微企業貸款率，減少企業經營壓力。最后，通過放寬貼息要求促進小微企業貸款率的提高?？梢酝ㄟ^對還款積極帶動就業能力強、創業項目較好的個人或企業進行相應的貼息扶持，提高小微企業貸款積極性，幫助企業更好的發展。最后還可以通過提高貼息貸款額度，更好的鼓勵，支持小微企業進行創業和就業，提高我國就業數量，緩解我國因就業人數較多而產生的經濟壓力，對于符合條件的個人或企業，分別進行創業擔保貸款，促進我國財政對小微企業創業貸款貼息政策落實和實施，使國家政策更好地服務于大眾創業。

（二）加強部門溝通，提高政府部門執行力

加強政府部門的溝通，應該從建立聯動機制入手，同時擴大小微企業貸款擔保范圍，更好地支持小微企業創業發展，提高我國小微企業創業率。按照我國政策規定，相關部門應該抓緊完善創業擔保貼息工作，通過監測分析貸款人資格，強化政策加強與人社勞動、工信、銀行等部門的溝通協調，更好地提高我國創業貸款工作效率，形成創業擔保貸款貼息各個環節信息共享，更好地管理貸款工作。加強小微企業創業貸款認定放款等方面的協作，更好地加強部門溝通，完善放貸管理機制，提高小微企業放貸率?？梢詳U大擔保范圍，使小微創業者能夠享受我國財政貼息的支持，通過擔保范圍的擴大，使創業者通過貸款擔?；鹛峁?，提高擔?；鸬睦寐?，促進我國經濟的提高以及小微企業的發展。應該加大對創業擔保貸款業務的考核獎懲力度，提高獎勵資金計算比例，為創業擔保業務的展開提供良好的基礎，充分彰顯社會效益，對于銀行的經辦單位給予相應的獎勵，更好地提高銀行放款效率，對于不作為、亂作為的單位予以相應的警告和批評，對于工作中存在弄虛作假，騙取貸款錢財的人員進行相關追責，加快我國小微企業貸款貼息工作的開展。對于我國部分地區來說經濟狀況較差，所以應該由政府部門出臺政策推進經濟發展和社會建設步伐，對于經濟狀況不景氣的地區，加大創業扶持力度，采取措施進行基金及貼息資金的適當幫助。

（三）多措并舉，有效防范風險

對于我國小微企業創業貸款來說，存在一定的風險，所以應該加強貸中服務，有效減少小微企業在經營發展過程中的風險，更好地幫助企業發展，提高小微企業創業成功率。對于我國借貸服務來說，應該更好的聯合人社、工信、團委等多個單位共同參與，深入借款企業及時掌握企業發展動向，更好地幫助企業調整生產經營狀況，有必要時應該聯系有關方面提供技術上的支持與指導，幫助創業者解決難題，更好地提高我國創業成功率。同時，有效進行風險的防范，可以從加強貸后監督管理工作入手，隨時了解資金的動態，確保貸款的真正用途，使資金能夠得到有效的利用，對于使用不合規的問題，應該進行及時的整改，更好地體現國家政策價值。還可以從完善代償機制入手，明確貸款回收的責任，進行貸款工作，收回工作有序展開，防止新增逾期狀況的出現，使貸款回收工作高效進行。

（四）績效評價，強化資金管理

實行有效的績效評價制度，可以更好地對企業實際產出和效益進行正確的評估，有利于完善績效評價辦法的實施，對于企業績效評價目標體系，進行全面的分析，使績效評價結果更加貼合企業經營情況。將評價結果，作為小微企業貸款資金分配的重要依據，以此來強化政府貼息資金的監督管理工作，及時處理和反映工作中存在的問題，使國家的政策得到落實，幫助企業更好地發展。

四、規范小微企業創業貸款貼息政策落實的主要做法

就目前我國小微企業的發展形勢來看，想要使小微企業創業貸款貼息政策更好地實施，能夠幫助小微企業創業得到有效的成果，使政策服務于大眾創業，可以從貸款以及貼息審核工作入手。為了使小微企業創業貸款貼息政策能夠落實，更好地幫助大眾創業，萬眾創新舉措的實施，應該加強對小微企業創業貸款貼息申請的審核，加強對審核環節的管理，可以更好地幫助小微企業創業貸款貼息政策的落實。具體可從以下五個方面進行：

（一）做好預防控制工作

在貸款審批過程中，應該事先做好預防工作，嚴格按照國家政策審核標準進行審核，公正地判斷小微企業是否符合國家規定的貸款條件，對于申請到的貸款是不是用于企業的擴大和社會就業，避免出現企業將申請到的創業貸款轉用于企業購買商品房等支出，對于以上現象的出現應該嚴厲打擊，因為這與國家出臺政策初衷相悖，失去了政策實施的意義。此外，在進行貸款審核體系和流程的構建過程中，應該加強對事實的分析，嚴格進行貸款審批工作，避免審核工作出現紕漏，拉低審核工作質量和效率，所以在進行貸款審批過程中，應該嚴格進行企業發展的核實考察，做到企業資料全方面覆蓋，并對貸款的各個環節加強控制，盡量減少問題的產生。另外在問題發生時，也能夠找到問題漏洞的出現原因，及時進行改正并完善。尤其是在收到申請表和相關申請材料后，應該對申請人提供的資料的完整性以及規范程度進行審核檢查，申請表是否填寫完整以及申請金額，相關期限等重要信息是否正確，是否存在涂改現象，申請人和相關人員的簽字是否屬于本人，以及審核身份證件原件是否符合規定，是否真實等都需要核實，在審核工作過程中進行審查，加強對貸款審核工作的管理?？傊?，通過審核體系的控制工作，可以將貸款審核流程完善，對于審核工作中人為干預，可以更好地避免審核工作出現混亂的情況，提高審核結果的質量和效果，使我國創業貸款貼息政策可以更好地服務于有需要的小微企業，達到大眾創業，萬眾創新的目的。

（二）做好監督管理工作

對于監督工作來說，就是做好貸款貼息資金的審計監督和財政績效工作的有效評價。做好審計監督工作，可以更好地打擊騙取，套取貼息資金的企業，追回套取資金，更好的保障貼息資金的使用。對于故意騙取套取貼息資金的企業來說，應該降低企業的征信程度，列入誠信黑名單等措施更好地進行追責，更好的保障政策有序地落實。另一方面貸款審核人員的工作素質與審核工作的效率和質量有著重要的聯系。對于有專業素養及職業責任感的審核工作人員來說，可以降低審核工作事故的發生概率，并且具有高素質的審核工作人員可以有組織性地進行審核工作的展開，對于掌握的專業理論知識和實際操作能力，可以避免審核中事故的發生，不斷強化工作人員職業素養，更好地提高審核工作的質量。此外，還要積極改革和創新審核方法，對于審核方法的創新，可以通過應用信息技術，審核工作向無紙化，數字化，智能化方向發展，切實提高審核工作效率。從貸款審核工作來看，傳統的審核方法，審核周期較長，工作效率較低，傳統的方法不利于審核工作效率的提升。所以通過信息技術的利用，可以使用線上審核的方式，通過技術的應用更好的進行審核工作資料和信息的收集和處理，有效節約審核成本，實現審核工作透明公開，更好地幫助國家政策的落實。

（三）注重制度的設計

我國小微企業創業貸款貼息政策實施以來，根據大眾創業的需求，應更好的幫助就業人群進行企業扶持，對創業擔保實施貸款扶持政策。加強對小微企業創業者更多的支持。同時，對于地方政府來說，應該加強部門之間的協作，共同推進創業擔保工作的實施，明確目標和任務，采取有效措施，更好地完善規章制度，推進我國小微企業貸款工作的進行，鼓勵人民群眾進行創業，提高我國小微企業創業成功率。此外，對于創業擔保貸款工作的展開，可以通過宣傳講解創業貸款知識，提高我國民眾對創業貸款貼息政策的了解，組織相應的人員進行宣傳制作。其中，應該注重對創業成功案例的宣傳，發揮出典型的示范性作用，更好的調動小微企業，創業者創業信心，使更多的人加入自主創業中來，提高我國小微企業創業貸款發放額度，使國家政策服務于大眾創業。其次，對于復雜的操作程序應該進行優化，優化貸款工作程序，提高工作效率，可以提高我國小微企業貸款率，但是對于不符合條件，沒有項目以及貸款審核不過關的人員，應該避免利用他人名義進行貸款。再次，應該重視貸款貼息工作的進程，對于超期限或超額度發放的貸款應該進行及時的糾正，提高民眾的信任感，推進創業貸款工作的進行。另外，對于規范財政對小微企業創業貸款貼息政策來說，應該強化資金保障，確保貼息資金及時到位，為我國創業擔保貸款工作的展開提供強有力的支持，使創業人群和小微企業充分享受到我國政策帶來的紅利，推動創業工作的進行，為我國企業的發展提供新的活力。

（四）提高小微企業創新能力

對于小微企業創業貸款貼息政策的實施來說，財政、工信部門、人社部門等發揮牽頭作用，健全小微企業技術創新激勵機制，充分發揮市場對技術研發的方向引導作用，促進企業改善發展環境，不斷推動企業的發展和進步。通過幫助加快企業的發展，可以讓小微企業在享受創業貸款貼息政策的過程中，更好地發揮出企業的優勢，支持企業的成長以及對業務的拓展。對于企業來說，開展技術創新合作，借助協同發展的重大戰略機遇，更好地加強與政府部門的合作，可以提升企業整體業務能力，對于企業的發展來說，具有重要意義。其次企業在人才培養過程中，通過對國家創業貸款貼息紅利的使用，從創業貸款中撥出，部分資金用來支持企業創新創業發展，擴大小微企業的規模，依托互聯網金融平臺系統，幫助企業正視風險與利潤，擴大企業貸款擔?；鹨幠?。其次，最重要的還是企業應該大力發展科技金融，利用貸款資金擴大企業技術創新融資規模，更好地建立貸款風險補償機制，通過支持融資性擔保機構更好地開展擔保業務，為企業的發展，生產和技術的革新，提供更好的資金保障，鼓勵企業更好的發展，尤其是對政府來說，實行獎勵機制，更好地優化創業環境，激勵企業快速發展。

五、結語

本文就規范財政對小微企業創業貸款貼息政策，更好地服務于大眾創業進行了探究。不可否認的是，小微企業是我國市場經濟的重要組成部分，推動小微企業的發展，帶動我國市場經濟活動的活躍性，對于增加我國就業人數大有作用，首先，規范財政對小微企業創業貸款貼息政策出臺的意義進行了分析比較，可以發現國家的政策對于幫助小微企業發展具有重要意義，同時還可以更好地提高國家政策資金的利用率，體現出國家政策在我國企業發展中的重要地位。接著對政策落地存在的問題進行了分析，發現在我國小微企業創業貸款貼息政策落實過程中，主要存在剛性約束限制了企業的發展以及同向發力不到位等問題。最后，還對我國小微企業創業貸款貼息政策的落實提供了相應的方法，更好地幫助我國企業發展，凸顯國家政策實施的價值。

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（作者單位：湖北省黃岡市蘄春縣財政局金融股）