企業資金管理的現狀和發展途徑

王茜

摘 要：隨著我國經濟水平的持續提升，社會主義市場經濟體系也越來越健全和完善，企業在面臨重大發展機遇的同時也要迎接更多的挑戰，在日常經營管理中，企業要想得到可持續發展，就需要確保自身獲得充足的資金，為從事其他活動奠定堅實的基礎，資金可以說是確保企業正常運行的關鍵性保障，是企業的血液，在企業財務管理工作中更是處于核心地位，現如今資金管理愈加受到企業領導層的重視，因此本文研究工作將主要圍繞企業資金管理展開，在指出資金管理現狀的基礎上分析整個資金管理的發展途徑，以此為相關工作人員提供可行性建議。

關鍵詞：企業經營；資金管理；發展現狀；優化路徑

企業在從事生產建設活動的過程中，要想持續為自身創造收益，首先需要在資金上獲得充足的支撐和保障，只有確保資金的完善，才能為從事現代化改造活動起到一定的幫助作用，因此這就要求企業在進行日常經營管理的時候，做好財務管理工作，對財務管理模式進行優化創新，使其可以更加先進科學，特別是應該加強資金管理，在了解資金管理現存問題的同時對癥下藥，找出專門化和個性化的解決措施，以此提高資金管理水平和質量，推動企業的健康長久發展。

一、企業資金管理概述

資金指的是社會產品生產過程中，經由從生產到消費的整個環節，從而產生的有關社會產品的貨幣表現，對于企業從事各項經濟活動起著至關重要的作用，更是影響企業持久經營和穩定發展的關鍵性因素，是企業生產經營的基礎和源泉，對于企業的可持續發展具有重大價值和意義。企業資金管理在整個財務管理工作中更是居于主要地位，它的高效化實施可以有效控制企業生產建設活動中的各項支出，從而實現對相關資源的科學配置，是確保企業生存和發展的重要理財工作。近年來，隨著我國經濟水平的不斷提升以及全球經濟一體化趨勢的加強，企業在經營管理實踐中，也愈加重視資金管理工作的開展，在具體實施中主要是借鑒國外資金管理的先進經驗，這使得我國企業資金管理質量得到了一定的提升，但是需要注意的是，在實際落實資金管理的過程中，由于整個資本和技術的構成較低，而且在這一過程中受到傳統體制和外部宏觀經濟的限制和影響，導致我國企業在日常管理工作的實施中，完全忽視了資金管理在自身發展中的核心地位，無論是管理思想還是管理方式上都呈現出一定的落后性，企業的整個管理常常受限于生產經營性管理格局中，導致資金管理的作用并未得到真實有效的發揮。除此之外，加上宏觀經濟環境的不斷變化，企業在從事資金管理工作的時候也面臨多樣化的阻礙。

二、我國企業資金管理的現狀

從現階段企業管理的實際來看，要想真正確保自身得到更好更快的發展，就需要切實加強資金管理和控制，落實財務管理工作，通過管理手段和經營理念的創新升級，有效提升資金管理和利用效率，在正式進行資金管理之前，首先需要對企業的經營特征進行全方位了解，在此基礎上對企業現有的資源進行綜合分析和整合，從而選擇有效的資金管理方式，使其可以應用到對各項資金的集中化管理中去，以此提高管理水平和效率，但是從現階段企業資金管理的實際情況來看，仍然存在諸多缺陷和不足。特別是對于大型企業而言，整個內部系統的構成就比較復雜，在進行資金管理工作的時候更是需要涉及到企業經營活動的方方面面，要求可以切實從實際出發，加強對資金的高效化控制，提高資金在不同項目支出上的使用效率，然而實際卻是企業在日常經營管理中，有關資金的控制表現出隨意性和形式化特點，也沒有聯系自身的經營實際設置對應的發展目標，存在較多的貸款支出現象，直接導致企業的社會形象大打折扣，社會信用程度的降低更是對企業經營管理機制的變革造成了嚴重的干擾。除此之外，監管機制的缺乏同樣在一定程度上阻礙了企業經營活動的穩步發展，企業在從事資金管理實踐的過程中，必須加強對各項支出情況的動態化監察，但是由于信息技術措施的不到位，使得整個資金的使用情況不能在第一時間核查詳實，進而阻礙了企業的正常穩定發展。

（一）企業對資金控制的混亂，管理薄弱，造成其使用效率十分低下

現階段企業在具體的運營實踐中，特別是在資金管理中面臨多種矛盾，主要表現為資金集中管理的需要和內部多級法人資金分散的問題，公司在實際參與財務管理的時候，多開戶頭的現象十分普遍，一些集團在設立賬戶的時候，數量較多甚至有的開了成千的賬戶，這就容易導致資金管理過程中出現失控現象。其次在參與相關事項的投資和決策工作時，存在較大的隨意性，有些企業甚至在經營管理過程中沒能統籌分析，未結合自身的經營特點和發展目標，只是單純進行盲目投資，使得整個投資過程中面臨較多的失誤，給企業造成了嚴重的損失，使得原本就比較緊張的資金狀況變得愈加嚴重。除此之外，資金的沉淀問題也相當嚴重，對于資金的使用存在不合理不科學的問題，使得整個貸款居高不下，產品在周轉的過程中也十分緩慢，直接導致企業的信用降低，難以為企業的經營管理創造更多的效益。

（二）監管部門的監管不力，缺乏有效的監管機制

現階段國有企業在從事經營管理活動的過程中，所有者對企業以及各子公司的資金管理存在諸多的問題，在資金的使用上存在監管不力的現象，甚至難以對各項資金的使用進行高度控制，直接導致整個資金的運用喪失正當性，更是容易在經營管理實踐中出現私自挪用和轉移資金的問題，不利于企業的健康可持續發展。企業對子公司的各項經營活動，無論是投融資狀況還是資金的收支都很難掌握詳實的財務報告和信息，使得企業資金存在嚴重的入不敷出的情況，進一步加劇了整個資金的運用風險，使得企業的財務風險等級持續加大。除此之外，整個監督工作在具體展開過程中，也存在明顯的滯后性，很多企業的財務人員在從事和落實相關工作時，往往處于從屬地位，要受到領導者的絕對支配，這就使得整個財務監督工作流于形式，財務監督工作在實際展開的過程中，滯后性問題依然十分嚴重，由于企業對利潤指標的過度追求直接使得整個經營績效變得低下，無法達到理想化效果。

（三）企業的資金管理觀念差，管理方式和手段落后

企業在從事經營管理活動的過程中，普遍會將利潤作為衡量自身發展的重要手段，這就導致企業在運營實踐中，只是過度關注生產效率的提高，卻完全忽視了有關財務工作的管理和控制，導致企業雖然從外表上看一切經營活動正常，但是實際卻出現了較多的問題?，F代市場經濟條件下，生產經營活動趨向復雜化，這一過程中人們對于物質生活需求的不斷增加以及全球經濟一體化趨勢的加強，使得企業在從事經營管理活動的時候，出現了規?；拇笊a和高度集中的管理模式，往往要求能夠獲得海量數據的支撐才能將復雜的信息流和資金流等高效融合起來，而這一項任務的實現只是憑借傳統的管理手段往往很難落實。大多數企業在資金管理和控制上，存在產品構成不清和資金占用不明的情況，這就使得各項工作的展開難以滿足企業現代化生產經營的需要，單純利用傳統的手工方式對企業生產經營中存在的各種資金支出進行統計核算，只會限制企業的發展，導致整個監督管理滯后。

三、改善我國企業資金管理的措施建議

企業在現階段對自身的資金管理方式進行優化和完善的時候，需要從實際出發，考慮到多種因素的影響，首先應該增強現金流量的意識，堅持資金的統一化和集中性管理，對企業經營不同時期和階段的資金使用情況進行核實，生成對應的流量預測報告，在這種環境下對資金的支出情況進行更加系統性的規劃，方便企業及時收集財務信息，進而采取有效的舉措確保自身的收支目標得以穩定實現。與此同時，更是要針對自身運營的實際情況對資金數量進行籌集，確保各項工作在具體實施和開展的過程中，都有足夠的資金作為后備支撐，在前期要對企業資金量的使用情況進行科學的預測，從而提高資金的使用效率，確保資金的價值可以發揮到最大化。最后，也要從技術手段上進行更新優化，將先進的信息化技術應用到資金管理實踐中去，實現對資金的實時化和動態化監管，幫助相關管理人員第一時間了解企業的各項支出實際，以此對企業的運營提供新的發展思路。

（一）要增強現金流量的意識

企業在參與資金統一管理工作的時候，需要從思想觀念上進行創新調整，樹立現金流量管理理念，在具體從事財務管理工作的過程中，可以在第一時間為管理人員提供有關現金流量方面的信息，不但要在年終的時候提供完整的現金流量表，更是需要將整個工作滲透到日常的經營管理實踐中去，根據不同的情況和計劃編制出個性化的現金流使用計劃，并且在這一過程中生成現金流量預測報告，將其和長期現金流量預測報告有機融合在一起。除此之外，在具體的工作實踐中，更需要加強對現金流量的統籌管理和綜合分析，對其采取有效的措施進行高度控制，尤其應該控制現金流的使用，對資金的流入和流出狀況進行有效的統籌，確保企業始終具備足夠的支付能力和償債能力。除此之外，也要有效發揮內部結算中心的顯著優勢，使其可以實現對財務數據和信息的及時化反饋，這樣也方便企業在第一時間了解和把握整個月度銷售收入進度，對企業各項事務的資金支出情況可以建立更加清晰和完整的了解，在此基礎上聯系實際對應的措施確保收支目標得以真正實現。

（二）企業要合理確定資金籌集數量，以及持流動資產和長期性資產的合理比例

在具體的企業管理實踐中，確定資金籌集數量是十分重要且必要的，它需要對每年年初的資金需求量進行計劃和核定，將其作為一切工作開展和實施的前提和基礎，在這種背景和環境下，進一步確定年度內企業以及企業各個單位對于實際資金的需求量，在此基礎上將資金緊缺量作為年度內籌集資金的重要依據。企業在具體的工作實踐中，無論是采取哪種方式進行資金的籌集，都需要切實從實際出發，綜合統籌多種要素進行分析，考慮到不同渠道資金所具備的潛力以及約束條件等，對資金風險率的大小能夠建立更加客觀合理的認識，真正判斷和分析在不同時間節點上資金的相應價值，從而科學安排和籌劃管理時間，在合適的時間內進行資金的獲取和調動。長期性資產從概念上進行分析論述，主要指的是在企業從事生產運營活動的過程中，通過長期負債和所有者權益實現支撐的資產，從分類上來看主要包括固定資產和長期投資等，而流動資產實際上在某種程度上也是企業在日常生產和經營活動中流動資金活躍程度的具體反應，企業在具體落實相關工作的過程中，必須從實際出發，科學確定流動資產和長期性資產的合理比例，對其進行科學的劃分，真正提高資產的利用效率，使其可以為企業創造更大的經濟收益，真正推動并促進企業的可持續發展。

（三）大力應用計算機信息技術，為企業實施資金的集中管理和有效監控提供有力保障

現階段伴隨著社會主義市場經濟的日趨完善，企業在長期的發展實踐中，需要緊跟時代潮流，積極進行管理模式上的創新和升級，特別是隨著市場競爭的持續加強，企業要想真正提升自身的經營利潤，獲得足夠的市場空間，在競爭中取得絕對的優勢，就需要在日常的運營管理中加強技術的改造和升級，特別是需要做好資金管理方面的工作，采取有效的方式和手段，最大限度上提高資金管理效率和水平，為企業的可持續發展起到一定的幫助作用。企業在進行財務管理實踐的過程中，需要將資金管理作為各項活動展開的關鍵和核心，在整個過程中，特別是在信息化時代背景下，應該在企業內部加強計算機網絡技術的應用，需要注意的是，企業財務資金信息往往是多數信息的匯總，對于支撐企業的經營決策工作更是可以起到一定的幫助作用。因此在實際開展財務管理工作的時候，需要有效統籌多種影響因素，遵循企業信息化發展的一般規律，也可以從國外先進企業中汲取資金管理的成功經驗，使其和企業的經營狀況相適應，從財務管理以及生產管理等各個環節逐一滲透，將整個財務管理工作的價值發揮到最大化。要按照總體規劃和突出重點的工作原則，對整個財務管理系統進行個性化開發，在建立總系統的同時也要根據實際情況，開發運用于財務和銷售等不同路徑的管理子系統，真正確保各項工作在實際開展中實現資金流和信息流的有機融合。

四、結束語

隨著科學技術的優化升級，企業在日常的經營管理工作中，更是需要切實做到從實際出發，尤其應該做好財務管理，將資金管理作為一切工作開展和實施的前提，在具體的工作實踐中，可以借鑒先進的資金管理理念，在此基礎上聯系企業自身的經營發展實際，從而制定和規劃出適應自身需要的資金管理新模式，在信息技術的支撐下對整個財務管理路徑進行優化，改變傳統的資金管理形式，真正在計算機網絡的支撐下實現對企業各項支出的高效化管理，提高資金管理質量和效率，確保不同的資源能夠得到合理的分配，真正改善整個治理工作的實效，為企業經濟收益的提高起到積極推動作用，使其可以順應社會主義市場經濟的運行規律，得到更好更快的發展。

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