供給側改革背景下中小企業財務精細化管理策略

摘 要：財務管理，是一個企業能否順利運營的核心基礎部分。為了在供給側改革背景下提升中小企業整體的財務水準，進一步增強我國企業在社會主義市場經濟中的核心競爭力，進而有效地刺激我國整體市場經濟的快速發展，本文根據當前供給側改革的時代背景，研究了中小企業財務精細化管理的優化對策。根據現階段中小企業財務管理中面臨的財務管理人員專業素質較低、中小企業融資渠道不合理以及缺乏規范的風險防控機制等問題，分析供給側改革背景下中小企業財務精細化管理的必要性與意義價值；提出了中小企業財務精細化管理的具體實施對策：加大對中小企業財務人員的培訓力度，提升財務管理的專業素質和職業能力；利用先進信息技術，提高財務精細化管理的現代化基礎管理水平與信息化建設水平；拓寬財務精細化管理的融資、投資途徑，提高中小企業財務管理系統的信用度和資金儲備量；構建中小型企業財務精細化管理的風險防范體系，促進市場經濟的轉化效益。

關鍵詞：供給側改革背景；中小企業；財務精細化管理；管理策略

一、引言

現階段，經濟不斷地增長與發展，同時，市場競爭也越來越激烈，企業面臨著利潤下行的壓力與困境。在供給側改革的背景下，為了推動我國經濟的持續增長，保證供給質量與供給效率，我國對中小企業的財務管理，提出了更加嚴格的要求。目前許多中小企業采用的傳統財務管理方法已經不能滿足現階段的市場需求，與新經濟時代的發展進程不一致，具有較大的財務風險與隱患。當前，迫切需要尋找適應現階段供給側改革時代背景的中小企業財務精細化管理方案與策略，以此來保證財務精細化管理實施的有效性與可靠性，降低中小企業的財務風險?；谏鲜霰尘?，文章提出了一種中小企業運營過程中的財務精細化管理策略。分析中小企業財務管理的發展現狀和問題，研究出供給側背景下中小企業財務精細化的管理策略，以此來提升中小企業的財務管理水平，提升中小企業在市場中的核心競爭能力。

二、中小企業財務管理的發展現狀

本文從人員、渠道、風險三個方面分析中小企業財務管理的發展現狀，如圖1所示：

根據圖1分別闡述中小企業財務管理中目前存在的問題。

1.財務精細化管理人員專業素質較低

現今，我國中小企業管理人員結構較為復雜與混亂。由于中小企業多起步于家庭企業，運營機制具有顯著的局限性與地域性，尤其在勞動較為密集的企業組織中，會出現整體的財務管理人員的能力較低，素質參差不齊的普遍現象。缺少專業的財務管理人員的培訓與指導，同時缺乏對管理人員的定期考核，導致現階段多數中小企業的財務管理制度的企劃與實施具有滯后性與較大的風險性，不利于中小企業的長期發展。

2.中小企業融資渠道不合理

在我國經濟供給側改革的過程中，為許多創業者提供了創業資源與創業環境，刺激了中小企業市場的運轉效率。然而，中小企業創辦量突增的現象導致整體的市場競爭較為激烈，許多中小企業更重視市場銷售，而忽視經營中財務的精細化管理，財務結構不合理，銀行等金融機構不愿輕易借貸，出現了常規金融渠道融資難的問題。這種融資難的普遍現象，使企業難以形成完善的資金鏈，很難引進一些能力較強的財務管理技術人員，阻礙了中小企業財務管理水平的全面更新與改革進程，投資方向與籌資渠道不合理，不能達到供給側改革背景下對中小企業發展的基本要求，形成了融資困難的惡性循環。同時，在公開市場中，許多中小企業在創業初期的融資過程中，融資渠道較為狹窄，融資途徑單一，也造成了融資困難的境況。企業融資困難直接導致了中小企業財務資金匱乏，不能全方位地支撐企業項目的成功運營，制約了其后續的發展與進步，降低了整個中小企業市場的創業成功率。

3.缺乏規范的風險防控機制

現今，市場中的一些中小企業具有資金周轉速率慢，資金運轉艱難的問題，資金鏈很容易斷裂。同時，財務體系中整體的資金大部分屬于短期資金流，會產生相應的短期金融負債，延長了企業的有效收益周期，容易造成企業的財務風險。歸根結底，都是由于中小企業財務管理方面缺乏規范的財務風險防控機制，降低了財務收支的科學性與合理性，才會造成一些明顯的資金流失、資金浪費等財務風險現象。中小企業在全周期的財務運營過程中，主要面臨著籌集資金風險、投資風險、營業風險，以及資產在流動過程中的轉移風險等財務危機類型。規范風控機制的缺乏，使得中小企業運營中發生財務危機的概率大大提高。當一個中小企業出現財務危機的情況時，最直觀的現象是企業無法承擔資金債務，破壞了企業的經濟信譽，導致再次融資的難度增加。因此，在企業沒能預防控制財務危機的前提下，會使上述風險節點形成一種惡性循環的現象，催化并加重了財務危機與風險，最終使企業破產。

三、中小企業財務精細化管理的價值與意義

財務精細化管理，是在供給側改革背景下提出來的一種先進的財務管理戰略，以期通過提高企業經濟財務的管理水平，降低經濟運轉風險，來促進我國社會經濟市場的發展與進步。在中小企業的運營中，實施財務的精細化管理策略，將這種管理理念充分貫徹在企業內部的所有職員當中，增強所有職員的財務管理意識，提高財務精細化管理的參與程度，提升企業整體的財務管理水平。通過降低企業內部的財務危機與風險，促進企業在社會經濟市場中的健康、良性循環發展。目前，我國正處在社會主義市場經濟轉型的關鍵階段，深入推動經濟市場的供給側改革，為中小企業的財務精細化管理創造良好的基礎環境，從而有效地提升中小企業的綜合運營能力，促進相關市場的經濟轉化效率，提高中小企業發展過程中的經濟、社會、政治綜合效益。

四、中小企業財務精細化管理優化策略

針對中小企業財務管理發展現狀中存在的問題，提出精細化管理優化策略，策略框架如圖2所示：

根據圖2所示框架，進行中小企業財務精細化管理優化。

1.提高財務管理人員的專業能力

企業財務管理人員的專業能力與職業素養，是保證中小企業在供給側改革背景下的市場中長久、可持續發展的基礎部分。在以財務精細化管理為核心的基礎上，建立財務管理職員的培訓機制，以及對財務管理職員績效的考評激勵機制，從而不斷提升中小企業內部財務管理職員的綜合能力。供給側改革背景下，相關政府對中小企業的創業發展實施了許多優惠補貼政策，包括降低中小企業基層人員的培養成本，降低用工成本等。利用這些政府補貼政策，通過社會招聘、校園招聘等方式，引進專業對口的優質財務管理人才，加強職員的培訓考核力度，明確財務管理職位的基本職責，從企業內部挖掘并激發財務精細化管理人員的創造性與積極性，提升企業財務精細化管理團隊的整體素質。定期邀請精細化管理方面的專家，對企業內部職員進行專業知識與技能的培訓，深化企業職員對精細化財務管理理念的認知程度。中小企業財務精細化管理人員綜合能力的提高，是企業能夠有效落實財務精細化管理各個節點的重要基礎保障，從而提升中小型企業財務精細化管理的效率與質量。

2.增強財務精細化管理的信息化建設水平

增強財務精細化管理的信息化建設水平，可以推動供給側與需求側的協同創新進步，促進了地方政府的金融扶持力度，以此來滿足供給側改革對中小企業服務實體經濟的發展需求。構建中小企業財務精細化管理的信息化系統，實時地根據市場經濟、政策的變更調整企業的運營模式，使中小企業可以更好地應對復雜多變的市場環境，提高企業的生存、競爭等綜合適用能力。企業財務精細化管理的信息化建設，可以使相關部門更加精細化地收集、存儲、整合、處理財務相關資料的數據信息，提高財務數據管理效率的同時，還能保證數據信息的精確性。經濟市場中中小企業的可持續運行，還需要相關參悟管理部門與當地的政府、社會進行信息化的協調配合。才能保證企業財務管理與經濟資產的健康運轉。財務精細化管理信息化系統的建設，不僅可以實現企業內部各個部門的資源實時共享、高效的信息交流，還可以提高企業與有關政府部門、金融體系、其他合作企業的相互協作能力，保證所有合作財務資金的真實性與公開性，為相關合作項目的穩定建設發展奠定良好的建設環境。中小企業項目在信息化建設環境的穩步推動下，提高企業內部財務資金的利用效率與實際收益，使企業有足夠的資金引進高質量的信息化建設人才，形成一種人才、資金、信息化技術互通的良性循環發展局面，提升我國中小企業市場經濟在國際層面的綜合實力。

3.拓寬中小企業財務運營的融資渠道

中小企業精細化財務管理，是在財務管理人員充分了解每個階段所處金融市場的基礎上，根據中小企業實際的經營成效選擇合理的投資方向與籌資渠道，形成中小企業生產經營財務精細化管理的科學結構，達到資金籌集、利用的最佳循環效果的目的，幫助企業成功實現最初的運營與戰略目標。因此，籌資、融資是中小企業有效分配經營資源的基礎。面對現階段中小企業融資難的困境，利用現有的供給側改革背景下的相關政策，拓寬財務精細化管理的融資渠道。首先，充分利用市場中的閑置資本，結合供給側改革背景下政府對企業實行的稅收優惠政策，引用中小企業相關的財政惠農信貸等可靠的貸款方式，作為最基本的企業流動資金補充方式。在擁有原始資本的基礎上，發掘現行市場中最具潛力的發展項目，制定低成本高效益的企業策劃與項目投資方案，吸納相關金融體系進行資金的籌劃，使資金充足且及時地流入實體項目，保證后續項目開發過程擁有足夠的資金需求。健康的融資籌劃方案，可以使市場逐步建設出一個完整的中小企業系統、協調的財務長效機制，推動供給側市場經濟的長期、可持續發展。

4.完善財務精細化管理的風險防控機制

通過上文所述的缺乏規范風控機制會使中小企業的生存能力大大降低的普遍現象可以看出，大多數中小企業對財務風險的整體應對能力較低，甚至會影響了整個市場經濟運轉的流暢性。因此，中小企業在財務精細化管理過程中，建立的風險防控機制具有重要的作用與意義。從中小企業的財務精細化管理職員出發，全方位明確財務管理崗位的量化風險與基本責任，行政企業、職員、管理側的共同承擔經濟風險的體系，加強企業內部所有部門與個體的風險管理效率。從財務精細化管理的崗位職責出發，管理人員必須具有專業的對經濟市場動態的評估與決策能力，保證企業財務精細化管理的科學性與民主性，保證企業內部資金結構、經濟風險均在可控的范圍內。結合信息化建設戰略目標，構建財務精細化管理的風險防控預警機制。通過采集企業工作人員的基本數據、到實體項目的全周期資金流動數據等各項信息，結合智能化技術，實現中小企業財務精細化管理風險的實時預警，便于財務管理人員及時地提出風險防范措施，降低并規避企業面臨的經濟風險。通過建立財務精細化管理的風險防控機制，對金融風險與危機防患于未然，從源頭上提高中小企業財務管理部門對金融風險的預防、控制能力，實現可靠的精細化資金運營的管理與控制。

五、結束語

中小企業市場的經濟摩擦碰撞與行業的良性競爭是促進社會經濟迅速發展的重要原因。在中小企業發展中，實行財務的精細化管理，通過提升中小企業內部的財務管理水平，可以有效提高中小企業內部資金的利用效率，促進企業運營過程的經濟轉化率，推動在供給側改革背景下，我國市場與社會經濟效益的綜合、可持續發展。為此，本文提出了供給側改革背景下中小企業財務精細化管理策略，旨在提高中小企業的財富轉化率，降低財務風險，促進我國市場經濟長久、穩定、可持續發展。

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作者簡介：曲廣（1969.06- ），男，漢族，山東東營人，碩士，高級工程師，主要研究方向：企業管理。