工程施工招投標階段的風險分析

張利棉

摘要：影響建筑項目招投標過程的因素眾多，整個交易過程中也存在大量風險要素，如果不能正確認識和控制這些風險，后續的工程質量就會被影響，甚至工程能否順利完成都要視情況而定。其中，招投標階段的風險，在項目決策后工程實施前處于重要風險階段?？刂坪谜型稑穗A段的風險，不僅可以有效控制工程成本，合理利用資金，減少合同風險，對工程項目的進度、質量和安全都有重要的作用。因此，做好施工項目投標工作，最大限度地減少招投標階段的風險，尤為重要。文章主要是對前人研究成果的總結和整理以及自己的見解，招標風險管理方法的系統分析、總結與應用，并對如何發展招投標項目風險管理提出自己的觀點和建議。

關鍵詞：工程施工；招投標；風險管理

引言

在建筑業快速的發展下，工程技術不斷提高，隨著業主對建筑物不斷的追求奇、新、異，尤其是公建項目，空間上需求越來越大，功能上要求越來越多，造型上越來越新異，相應而來造價成本越來越高，風險也就越來越大。因此，做好工程建設項目的招標管理工作對節約資金和風險管理是非常重要的。工程施工建設項目的招投標風險影響因素諸多，如果不能正確理解和掌控這些風險的話，可能會破壞項目后期工程的進度質量，甚至影響項目的預期效果。在招投標的時候怎么樣才能清楚地認識到當前存在的風險，以及怎么樣才能避免和掌控這些風險因素，將是工程施工招投標管理人員探尋研究的方向，該領域的研究對項目和報價的管理具有非常重要的指導含義。

一、工程施工招投標的相關理論

（一）工程施工招投標

招投標指的是市場購買者提前提出商品或服務的條件及要求，依法依規邀請一定數量的投標人來進行投標、遴選的市場交易行為。在各個國家的國際相關組織法律中的招投標，對絕大多數來講它只被稱為招投標，比如國內競爭性招投標、國際性招投標、限制性招投標等等，還是有相對應的法律和招投標的限制。最大程度上的競爭是招投標的主要目的，以便能夠公平和公正地對待參與的供應商以及承包商，提升采購環節的透明度和公正性，更好的節約采購資源，最大限度地提升采購的效率，它在消除腐敗中扮演著非常重要的角色。

對建設項目的招投標意味著建設機構是投資人和創建項目的主體，政府機構是監督機構，用一種特定的模式進行分階段拆分項目，并根據建筑組織的需要，用適當且有效的勘察、測量與設計、工程與建筑服務機構，以及材料供應商，將投資人的思想付諸項目實施過程中，投資人利用招投標的競爭來選擇組織，并執行上述工作流程的需求。建設項目競爭的作用是改善資源配置，實現節約成本和增加投資收益的目標，降低建筑代理成本，加強監督并產生相對較高的經濟回報。

（二）工程施工招投標的程序

為了提高項目施工階段的成本管理水平，公司必須對招標過程進行全面、嚴格的監督和管理，必須嚴格按流程操作。具體的招投標流程如下：首先是評審招投標資格，對招投標方式予以明確，發布招投標公告；然后對資格預選文件進行編制，提交預選申請，進行預選審查，確定合格的申請者；再次編制并發布招投標文件，進行現場調研，編纂好投標文件的投標人將其上交；最后，成立評標委員會，負責評標、定標等方面的工作，并公布評標結果，將中標通知書備案，并簽署合同及備案。只有企業遵循嚴格的招投標流程時，才可以控制每個環節的風險，更加全面地實施風險管理。

（三）工程施工招投標的規范化理論

開發工程項目需要一些時間來完成標準化監控。根據國內招標市場的實際情況和國家的實際情況，有必要從以下幾個方面進行分析，以進一步深化對建設項目招投標的標準化監督：

第一，強化招投標觀念。對招投標的理念進行深化，對預審和招投標的資格進行嚴格監控。這種活動的主要目的就是適者生存。目前，這一類活動的資格預審僅限于招標代理機構法定資格代表人親自參與投標的情況，對沒有法定資格代表人資格的虛假投標不存在任何限制或制約。

第二，控制價管理。在我國的招投標競爭結合到全球實踐中之前，招標啟動需要準備一個基準價格，對于北京市場來說就是指招標控制價，控制價的準確性和高低對復雜招標工作的最終發展有重大影響，因此，必須對控制價管理分析進行加強。

第三，標準化管理。評標是招標過程的重要組成部分。以上部分直接影響到全面的報價結構，它與公開、公平、公正和最終報價的獲得者之間有著密切的關系，并且與人們心中的項目形象也有著密切的關系。選擇使用“定性”和“定量”方法進行評標，并確保實施先評估技術標，然后評估商業標的特定過程。

（四）工程施工項目風險特點

諸多不穩定因素存在主要體現在工程項目招投標的過程，招投標流程實行進程中，招投標的不穩定因素一直在不停地變換，被稱為工程項目招投標風險。它具有以下特點：（1）多樣性。工程項目招投標涉及多個部門，風險較大，他們相互聯系，而且各風險因素復雜多變。（2）整體性。工程項目招投標各部分相互依賴、相互制約，危險的存在和產生貫穿于整個招投標過程和整個項目過程。任何風險都能夠導致項目成功實現以及成本增加和質量下降。（3）規律性。雖然在工程建設項目的投標競爭中沒有兩個類似的項目，但每個工程項目的投標風險的產生和影響是定期的，并且是可以發現的，通過綜合和使用以前的工程投標和投標經驗，增強認識風險意識，使這種風險會得到確認和全面管理。（4）危害性。工程施工招投標環節出現的風險也許在招投標過程中沒有被發現，但在合同履行過程中，隨著施工的開展，各個風險逐步暴露出來，在后續的履約過程中，為化解各種潛在風險，面臨不得不加大投入成本，公司的虧損、違約有著巨大的風險。

二、工程施工項目招投標風險識別

（一）招投標準備階段的風險識別

項目經可行性論證及各項前期決策、審批手續后，第一項工作就進入招投標階段，其主要工作包含辦理招投標審批或者備案，編制招投標文件、合同文件、工程量清單及招標控制價等。

1. 公共關系風險

公共關系風險主要是存在各個單位部門之間，是指審計機構、建設主管部門、招標代理機構，以及設計單位等，在投標準備階段中給招標人帶來的各類風險。目前，大多數參與者項目開發單位委托招標公司組織招投標項目，主要是因為開發單位沒有配備專業招投標管理人員或其專業能力不足，編制招投標文件的能力不夠等原因，招投標代理公司有專門負責組織招投標人員，專業素質強，其對于招標的程序、文件的編制等都較為熟悉，招標工作較為順暢。但是，招標代理機構的公共風險主要是體現在道德風險上，因人員之間的利益、糾紛等等，在道德層面上危害招標人的利益，這成為公共風險中最大的問題。

2. 技術風險

技術風險是指投標人無法準確、全面地吸收信息，或者參與人員技術能力不足帶來的風險。在招投標準備階段應完成的工作包含設計文件、資格審查文件、招標文件（合同文件）、工程量清單、招標控制價等工作，招投標的有效性和項目的成功都是受這些文件編制的好壞所影響的。技術因素是影響標書準備階段的最大風險，以設計文件為例，不僅包括地質勘測、還包括土建深化施工圖、水電安裝施工圖、裝飾施工圖、外網管線施工圖、材料清單及項目說明等。設計方案、圖紙越細化，論證參數越嚴謹，對于未來產生的變量就會越小。

3. 社會環境風險

社會環境風險主要包括經濟、政治以及環境中的不可抗力等，其中，政治風險是指國家宏觀調控對市場經濟的干預，對建筑項目工程所造成的影響。經濟風險是指國家總量經濟互動的動向對工程項目所造成的負面影響，比如通貨膨脹。環境中的不可抗力則是指無法抵抗的自然災害風險。

4. 決策風險

決策風險的主體是人，其風險是人為因素導致項目工程產生風險。例如，由于決策人員的專業素質有所不足，在招投標方式的確定、招投標文件的編制、報價策略等方面的決策上出現失誤，致使項目工程產生決策失誤的風險。

（二）招投標實施階段的風險識別

招投標過程是招投標實施階段的重要內容，主要內容包括發布招投標公告，資格審查，踏勘現場，解答疑惑，主持開標等，資格預審在這一階段存在的主要風險。

1. 道德及策略風險

在資格預審條件的制定上，招標人在法律范圍內有一定的“自行確權”，在“自行確權”范圍內容易引發道德風險。同時，招標階段出現“圍標”情況，一般是由某一投標人和其聯合的假意投標人入圍評標范圍后，使該投標人的投標價成為最后的中標投標，給招標人帶來風險。

由于參與投標的公司資質、信譽度不同，管理制度不同，制作的投標文件差別很大。同時，投標單位在編制相應的投標文件時都會采用一些投標策略，而這些投標策略在評標時往往被忽視，存在潛在風險。因此，投標人和招標人的道德及策略風險會影響項目的順利完成。

2. 認知風險

感知風險指的是投標人對市場的風險感知。通過在公開平臺發布招標信息，合格的投標人往往會有幾十家，有時甚至幾百家，要在眾多競爭對手中做出最佳選擇，招投標單位必須完全了解每個投標單位的資質、信用等級。有些自身資歷與業績不符合條件的投標公司，會以掛靠知名企業的形式來參與投標，由于其自身實力不足，即使中標，也難以保障項目的工程質量。招標人如何在巨大而復雜的市場環境中選擇可靠的單位，辨識各個投標人的真實程度，其中存在著很多的認知風險。

3. 招標文件涵蓋的各項風險潛在因素

其一，標段劃分不合理。主要表現為標段劃分過大，造成承包商資金實力和管理能力的欠缺，造成工程工期的拖延；或者由于項目劃分過細，出現大量的承包商，增加工程建設的管理成本；或對不適宜劃分標段的工作領域進行細分，導致工作范圍不明確，工作界面不清晰造成糾紛風險。

其二，合同價格形式不適用。其主要體現在對工程的實際狀況理解不全面、不透徹，工程后期出現了大量的設計變更，造成了結算時難以確定價格，面臨成本大幅上升風險?；蛘邩说奈锩鞔_、施工圖紙齊全、外部環境穩定、工期短的項目選擇單價合同，造成建設單位承擔招標工程量，以及總投資難以盡早確定的風險。

其三，忽視合同條件規定。其主要表現為投標文件忽視了合同風險的條款，原則上僅列出了主要條款，或者合同的內容與項目要求不符，這會使在后續中與中標人簽約、履約變得困難，或者無法對已商定的條款進行修訂，從而造成合同風險。

4. 工程技術方案風險

在編制、審核工程技術方案時一定要對項目的技術方案都進行嚴格審查，因為任何一項施工方案不能夠保證沒有變化。任何一項建設工程，都有著其局限性，會面臨著一定的風險，在施工方案中對于這些已有或潛在的風險進行評價，充分考慮，減少工程變更與索賠所帶來的風險。因此，要根據工程的具體情況和特點來確定合適的施工方案。

5. 不平衡報價引起的風險

相對于傳統的平衡報價，不平衡報價是指在總體價格不變的前提下，提高某些項目的單價，降低其他項目的單價，其目標是通過不平衡報價實現企業提前回收資金或者實現超額利潤。隨著企業精細化管理，過多的不平衡報價會設置不合理，不僅不能實現增收的目標，還會讓業主面臨較大的危險，在一定程度上給投標人的成本管控帶來難度，因此不平衡報價在風險可控的前提下，需要謹慎使用。

（三）招投標簽約階段的風險識別

簽訂合同是這一階段風險較大的一步。根據招投標管理規定，評標過程的評標小組所有成員都是由招標管理機構現場從當地專家數據庫中挑選出來的，評標定標過程存在的技術風險因素不是很大。而簽訂合同是這一階段主要風險。

其一，合同模式及解釋順序帶來的風險。根據《建設工程價款暫行辦法》第28條的規定，可以采用固定總價、固定單價和成本加酬金合同三種價格合同。構成合同的文件、合同、中標通知書、投標書及所附文件、本合同的特別條款、本合同的一般條款、標準、規格及有關技術文件、圖紙，工程量清單，工程報價單或預算書，具有先后的解釋順序。解釋順序不同，在將來履約時合同雙方面臨的風險截然不同。因此，雙方在進行合同的簽訂時，需要謹慎對各個文件中的風險進行評估，進行履約的排序，避免增加合同風險。

其二，風險條款的認定及風險化解因素。招標完成后進入合同簽訂程序，合同內容中的各個風險條款的明確及責任承擔是合同的重要內容。要求合同簽訂人員不僅要有一定的法律知識做基礎，同時對工程實施程序、風險、計價原則、市場情況有充分的了解。在識別每個項目面臨的風險的基礎上還要通過過硬的專業技術進行合同條款的化解。

其三，合同談判帶來的風險。合同簽訂不僅僅是風險識別、通過合同條款的制定進行化解的過程，也是雙方博弈的過程。博弈過程中的雙方談判人員的素質也決定了合同簽訂的質量，在這個過程中合同談判人員不僅僅要具有良好的法律、法規、技術、政策、市場等專業領域知識，對于談判技巧、談判心理、談判策略也要有一定的造詣。

三、招投標風險應對措施

（一）招投標準備階段的風險應對措施

招投標準備階段主要工作對于招標人而言包含辦理招投標審批或者備案，編制招標文件、合同文件、工程量清單及招標控制價；對于投標人而言主要包含編制技術文件、編制投標報價等。對于兩家單位而言此階段為風險管控的重要階段，以投標人為例，在此階段主要風險應對措施也是從這些方面入手。

1. 高度重視投標活動。認真閱讀研究招標文件、圖紙等招標資料，在明確總體情況后做出投標的決策，決策不僅包含報價情況，還包含采用的技術措施、組織措施等。其中報價成敗決定企業盈利，在質量保證、工期保證、安全保證的前提下合理計價來報價。需要注意的是，報價并不是決定中標的唯一因素，同時也取決于質量等級。

2. 認真編制投標文件。投標文件和報價編制的好壞將能夠直接影響招投標結果的成功或者失敗，以及后續的工作是否順利地開展。投標文件不僅是投標參與者起草投標文件的重要基礎，也是投標優勝者和賣家之間合同簽署的重要基礎。因此，投標人需要高度重視投標文件。

3. 做好投標前項目的審查工作。其一，對業主方的主要審查內容包括：企業是否具備相應的資質、等級證書；是否依法取得企業法人營業執照與稅務等級；在法定的年度檢查期間資金運作是否良好；項目資金是否到位；手續是否健全；履約能力是否良好等。其二，在工程項目自身的現場勘察，主要的審查內容是：招投標文件中有關的圖紙與現場情況是否一致，所述的情況與現場情況是否相符合。審查之后，對項目條件進行初步的評估，包括業主方的要求、施工難度等，并將招標過程中的所有相關資料保存起來，以便在招投標之前做好充分的準備。

（二）招投標實施階段的風險應對措施

在招投標實施階段主要是招標人組織工作的階段，主要包括提供報價或投標通知、安排預選、安排投標前會議、開標和評標。其中最重要的預防措施包括：

1. 評標資格驗證的條件必須公平公正，不應故意設置不當的門檻以排除潛在的投標人。在工程項目中，有效地營造“公開、公平、公正和可靠”的投標環境。

2. 改進招標和投標的方式，公開招標是一種能夠實現最為公平、廣泛的競爭方式，招標的所有信息都會被公開，所有的競標企業都有可能參與到其中。邀請招投標是招標人先進行一定的選擇，在多個指定投標人之間進行競爭，招標效率在一定程度上能夠提升，同時在一定程度上兼顧了公平。因此，招標人在選取招標方式時，根據項目的情況，采用邀請招標和公開招標相結合的方式，向具有良好聲譽和行業公信力的潛在投標人發出邀請，最大程度實現有效的公平競爭。

3. 為保證項目的競爭性，盡量同時選擇實力雄厚、相當的投標人，利用招投標競爭的特點，優中選優。

4. 開標評標應按照公開、公平和公正的原則。

（三）招投標簽約階段的風險應對措施

合同風險集中顯現在履行階段，但隱藏在整個合同簽訂管理中。簽訂合同階段主要通過風險降低和風險轉移應對風險，主要的措施有：

1. 合同形式的選擇解釋順序要合理；假設工程量小，工期短，施工過程中環境因素影響較小，工程條件變化不大，工程比較詳細，圖紙齊全，并明確項目的任務和范圍，通常采取的是固定總價合同。若設計圖紙不詳細，并且相關的條件不具備，無法準確計算工程數量，并且無法使用固定單位成本合同。在這種情況下，固定總價合同是不合適的。合同的解釋順序也要根據項目的具體情況設置，原則上按各個文件的簽約順序“后”優于“先”，“詳細”優于“粗略”。

2. 在具體條款的制定上，應采用全面的系統論證，確保合同條款完整、清晰、準確、結構化，在擬定合同條款時，可以借鑒同類工程項目，但是要著重兼顧項目的特殊性，做到每一個簽訂的合同內容完整、條款清晰、責任義務明確，具有項目的特殊性、可執行性等特點。同時在擬定合同時候，要兼顧項目涉及的整個合同體系，確保合同與合同之間無縫銜接，不遺漏，不重復。

3. 索賠的程序及違約處罰要明確清晰，具備可執行性。

4. 擔保條款合理應用，擔保合同是合同雙方化解風險的有效手段，因此合同簽訂中，明確擔保形式對雙方都有利。

5. 提高合同談判人員素質，前文提到合同簽訂是合同雙方工作人員進行博弈的過程，合同的簽訂不僅需要法律、法規、政策、技術、商務的各種專業的知識，也需要高超的談判技巧和談判節奏的把握，因此，培養、提高專業人員的綜合素質也是化解風險的策略之一。

工程項目的建設是一項長期、復雜、參與單位眾多的密集性經濟活動，涉及的各類合同眾多，做好合同管理和規劃，對于有可能面臨的風險，做好充足風險的預估、識別，根據識別、預估的風險情況做好風險管理，將有可能的風險科學、合理地進行轉移、化解，是合同管理人員重要的工作之一，也是化解風險的手段之一。

四、結語

我國的招標制度經過不斷發展和調整，已經相對成熟，但招投標階段的風險

在整個項目中不容忽視。建筑市場在我國飛速前進中，招投標管理體制起到了巨大的促進作用，持續改進和完善招投標管理，降低招投標的風險，對促進建筑市場的正當競爭有重大意義。微觀來說保障了工程品質，宏觀來看最大限度地實現資源優配，進一步加快了中國經濟的發展。時至今日，在經濟相對落后、建筑業不發達的地區，招投標還存在著弊端，地區細則制定不太完善。鑒于此，風險管理尤為重要。在國家高質量發展下，建設項目投資大、周期長、質量、施工安全責任重，樹立、強化每一個工程人的風險管控意識，最大程度將項目風險控制于萌芽階段，降低招投標人的風險，最大程度地實現社會資源優配，是一項任重道遠的長期工作。

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（作者單位：北京北投置業有限公司）