淺談商業保險對施工企業的助推作用

摘要：商業保險為施工項目的成功實施提供了有力的支撐，本文從項目的立項、招投標、施工建設、交付、試運營、正式運營等階段對施工企業全壽命周期的風險和涉及的保險險種進行了詳細的說明，突出了商業保險對施工企業的重要作用，并提出了商業保險助力施工企業風險保障存在的問題和建議，為施工企業在保險的采購和選擇上提供了參考。

關鍵詞：商業保險；施工企業；助推作用

引言

建筑施工是一項具有高危險性的生產活動，它不僅需要按照規范的工程設計文件進行建設，而且還涉及大量的人工操作，這些操作往往需要在戶外和高處進行，施工技術也比較復雜，而且施工期限也比較長，是一個風險系數極高、突發性強、容易發生傷亡事故的行業。因此，除了需加強施工過程中的安全管理與安全技術措施外，如何轉移風險，降低施工過程的成本損失，是建筑施工企業重點關注的問題，而通過購買保險來轉嫁風險，是施工企業降低風險損失的較好選擇。

一、施工企業全壽命周期涉及的主要保險險種

從項目的立項到正式運營，保險的重要性不容忽視，它能夠幫助施工企業在招投標、施工建設、交付和試運營等各個階段降低管理風險，為施工項目的成功實施提供有力的支撐。

（一）項目立項、設計、批復階段

本階段是項目全壽命周期的起始階段。設計單位及ABO、EPC和PPP等總包性質的項目組織方，對項目設計所需承擔的侵權責任風險，可由設計師責任保險進行轉嫁，此階段主要轉嫁因設計師在設計上的疏忽或過失而引發工程質量事故所造成的損失或費用賠償［1］。

圖1施工企業全壽命周期涉及的主要保險險種

（二）項目招投標階段

為實現業主方對設計方案的實施落地，需要有資質、有技術、有能力的施工單位來完成根據設計圖紙的建設和落地。此階段業主方通常通過公開招標的方式遴選施工單位，同時為確保施工單位按遴選結果履行招標文件相關規定，業主方通常要求投標單位繳納一定額度的保證金或者提供包括銀行保函、擔保保函和保險保函在內的第三方增信措施，以免因投標單位違反招標文件相關規定給自己造成損失。此階段投標保證保險以其低價格、不占用投標企業授信額度、快捷方便等優勢能同時滿足業主方和投標人雙方需求，可替代投標保證金。

（三）項目施工建設階段

在確定設計方案和具體施工單位后，項目進入到最重要的施工建設期間，該階段亦是風險最集中的階段，常見的風險包括項目自身損失、施工人員的人身意外、第三者的人身傷亡、施工質量潛在缺陷風險、施工單位對現金流周轉的需求以及施工單位個性化的需求等。不同的風險和需求促生了風險轉移需求和保險場景，風險轉移主要涉及的險種介紹如下：

1.綜合性財產保險

（1）建筑工程一切險旨在為施工建設過程中發生的各種自然災害、意外事件提供全面的安全防護，并對因此受到影響的第三方提供必要的經濟賠償。

（2）安裝工程一切險主要用途是為了防止由于自然災害、意外事故造成的物質損壞或滅失，并承保因意外事故引起的第三者的人身傷亡、疾病或財產損失的經濟賠償。

建筑工程和安裝工程期間如何規避因各種風險因素造成的財產損失為施工企業重點關注的問題。兩個險種具有明顯的綜合性財產保障屬性，可廣泛應對施工過程中大部分風險，為項目的建筑和安裝提供強有力的保障［2］。

2.建筑施工人員團體意外傷害保險

承保建筑施工人員在工程項目施工區域內從事施工作業或與工程管理相關工作時遭受意外傷害后，所需給付的身故、殘疾、醫療費用。

對于施工企業來說，建工團意險可有效降低因施工人員意外傷害而導致的法律風險和賠償責任?？梢詭椭髽I節省可能因意外事故而導致的高額醫療費用和賠償費用。對于施工人員來說，這項保險可以為他們保駕護航，保護他們的利益和福祉。無論是工資損失、醫療費用還是殘疾賠償，都可以通過保險的方式來獲得一定的賠償。

3.雇主責任險

雇主責任保險旨在為雇主提供一種全面的保障，以確保員工在受雇傭期間，無論是因為意外導致的傷害還是患有國家規定的職業性疾病，都能夠得到有效的經濟賠償。

工傷保險雖是強制保險，但并不能完全轉嫁雇主的法律責任，部分賠償責任特別是評殘為五級以上的，用人單位還需承擔大部分的賠償責任，如一次性傷殘就業補助金。另外，工傷保險只保障勞動關系下的員工，但是在施工企業的實際作業中，企業的用工較為復雜，還可能包括臨時工、勞動派遣人員、借調人員等等，這些人均不能加入工傷保險，而雇主責任險保障的是企業主，只要與雇主有雇傭關系的員工，都可以作為受益人，范圍更加廣泛。

4.安全生產責任險

承保企業從事建筑施工及相關工作的過程中，如果出現生產安全問題，導致職工或第三方的人身傷亡，公司依法應當負有的賠付責任，包括死亡賠償金、傷殘補償金、治療費、救護費、事故調查費以及其他相應的賠款。此外，為了應對突發情況，保險還承保企業需支付的必要/合理的應急補償金、人員撤離費等。

5.工程質量保險

工程質量潛在缺陷保險，簡稱IDI，是一種為建設工程竣工后提供的保障，它可以對工程質量潛在缺陷所造成的投保工程的損壞進行承保，包括由于設計、施工、材料等原因造成的缺陷，從而確保工程質量的可持續性。

IDI的實施將維修責任直接落實到保險公司，可以解決物業保修金耗時久、程序復雜煩瑣的問題，并可緩解政府部門面臨的社會矛盾糾紛問題，且保費收取低，可大大減輕企業資金壓力，提前轉嫁工程缺陷產生的風險［3］。

6.保證保險

保證保險旨在為投保者提供保障，為投保者的信用提供擔保。以確保其在未能按照約定條件完成相關的合同義務時，對權利人造成的經濟損失進行賠償。通常涵蓋的險種有：合約履約保險、預付款保險、農民工薪酬保險、工程質量保險等。

保證保險能有效盤活施工方資金流動性，降低資金的占用。相較銀行保函和擔保保函，保險保函費用更低、不占用企業授信額度、安全等級高。近些年，國家住房和城鄉建設部門和各地政府不斷鼓勵以保函形式代替施工企業各類保證金，保險保函業務得到快速發展。

7.訴訟財產保全責任保險

承保因訴訟財產保全申請的錯誤導致被申請人遭受的直接經濟損失，在法院審理后，應當依照相關規定，由申請人負責賠償的經濟損失。

該險種可轉移施工企業因訴訟糾紛發生損失后，對對方財產進行有效保全，以降低自身可能的損失。近年來，施工企業作為被告方的案例逐年增加，資產被凍結的案例比比皆是。

由于這種情況，施工企業的資金流動性受到了嚴重的影響，因此解除財產保全已經成為施工企業的一個必要的選擇。

（四）項目交付、驗收、試運行階段

此階段是項目正式運營前的驗收準備階段，是對前期施工質量的檢驗和驗證。試車和試運行期間可能發生的風險事故也是施工單位需要轉移的。目前建筑/安裝工程一切險均附加了試運營期間的風險保障，進一步確保了施工單位風險轉移和損失補充的需求。

（五）項目正式運營階段

項目的正式運營，代表著項目全壽命階段的收益期正式到來，此階段項目穩定有效地運行是確保業主方收回投資、實現投資收益的關鍵。根據項目類型的不同，此階段面臨的風險也不盡相同，涉及的保險有企業財產險、機器損失險、利潤損失險、公眾責任險、科技保險、網絡安全責任險等，在此，不再做詳細贅述。

二、商業保險對施工企業的作用

（一）提高企業抗風險能力

施工企業在經營過程中面臨各種損失，如物質損失、人身傷亡、財產損失等，由于這些風險的影響非常廣泛，它們有可能導致嚴重的后果。購買商業保險可以幫助企業轉嫁風險，以較少的投入獲得較大的經濟補償，為公司的發展和成功增添更多的支持。

（二）降低企業風險管理成本

由于風險是未知的、難以預料的，采取相應的風險管理措施非常必要。如果企業風險全部自留，企業負擔過重，通過購買商業保險，企業可以將可能發生的風險轉嫁出去，是施工企業在日常生產經營活動中的必要選擇。

（三）提升企業資金流動性，有效降低企業的資金消耗成本

對于建筑環節需要提供的擔保金，保險公司出具的保函不占用施工企業的銀行授信額度，手續簡便、方便，可釋放施工企業資金壓力，為企業減壓。比擔保公司監管更加嚴格、償付能力強、業主安全度高，更加可靠［4］。

三、商業保險助力施工企業風險保障存在的問題

（一）較低的市場費率與風險管理服務的不匹配

近幾年，保險市場的競爭異常激烈，保險公司之間的低價競爭層出不窮，導致大部分保險公司綜合成本率居高不下，尤其面對工程保險這一對技術要求比較高的險種。大公司面對常年的費率低下和綜合成本率高，承保能力釋放不足；中小公司雖能接受較低的費率水平但自身承保能力有限，同樣導致承保能力不足。在面對一些重大的橋隧占比較高的項目時，排分工作變得異常艱難。

同時，較低的市場費率導致保險公司更傾向于為項目做事后的風險補償，并不能為項目提供事前、事中的風險管理，與項目的需求嚴重脫節。良性的市場費率競爭已成為急需解決的問題，只有在合理的費率水平下，保險公司才能有成本進行投入，對項目進行事前預防、事中降損，以達到雙贏的目的。

（二）個性化保險產品定價過高導致施工企業購買意愿不足

伴隨著國內工程建設行業的逐步成熟，傳統的保險險種逐漸成為施工項目的標配。部分特殊項目有特殊風險轉移需求，個性化的保險產品應運而生，比如部分施工項目因自身原因被原告方起訴，自身賬戶被凍結，如何解決賬戶被凍結成為一個棘手的問題。保險公司針對這一需求，定制專屬的保險產品，為項目增信，解決企業賬戶被凍結的問題。但是個性化保險產品的費率一般也相對較高，承保要求更加嚴格，導致企業購買意愿不足。因此，保險公司的產品也要橫向與銀行保函、擔保保函進行對比，要充分發揮保險的市場競爭優勢，真正解決項目的需求［5］。

（三）施工企業意愿和需求無法由保險產品進行風險轉嫁的矛盾

在施工領域，保險的風險轉移和損失補償效應已得到充分的認可。但施工企業更深層次的需求正在逐步產生，即企業要降低自留風險，并希望將更多的自留風險轉移到保險上。但目前保險市場承保產品相對有限，這種矛盾正逐步凸顯，需要行業和保險公司雙方進行突破。

四、商業保險助力施工企業的建議

（一）逐步推行保險集中管理

施工企業建立保險集中管理，將單一項目的一單一議模式，集中到同類項目的統一費率。這樣既做到了降低保險詢價溝通的成本，也提高了施工企業談判議價的能力，更重要的是能對本企業施工項目風險損失有更好的統計管理，對發生的損失有深入的分析，能反向指導其他項目降低同類風險，對本企業的風險管理有積極促進作用。

對于保險公司來說，保險集中管理既能降低溝通成本，又能確保保費規模，同時便于保險公司對同類項目、同類風險做統一管理，降低成本，提高自身專業水平。

集中統保已逐步成為大型施工企業風險管理的趨勢。

（二）施工企業與保險公司加強合作

施工企業要加強與保險公司的合作，施工企業需要將自身的經營風險轉移到保險公司，保險公司可以利用專業的風險管理能力和風險事故處理經驗，對施工企業進行事前的風險識別、預防和問題整改，從源頭上降低風險事故發生的概率，降低風險事故造成的損失，真正實現雙方的共贏。

參考文獻：

［1］黃志容.淺談施工企業工程保險的重要性［J］.價值工程，2020，39（12）：33-34.

［2］易強.施工企業實施商業保險集中管理的利弊分析［J］.國際商務財會，2021（10）：26-28.

［3］周延禮.保險助力建筑工程建設高質量發展［J］.上海保險，2019（07）：7-9.

［4］李一凡，田洪臣.工程保險對工程質量保障的作用研究［J］.建筑經濟，2022，43（S1）：131-139.

［5］陳智.工程質量風險管理的保險模式探析［J］.遼寧經濟管理干部學院學報，2020（05）：17-19.

作者簡介：劉國棉，女，1987年1月生，漢族，河北石家莊人，本科，中級經濟師，對外經濟貿易大學保險學院在職人員高級課程研修班學員，研究方向：金融學——風險管理與保險。