創新引領新審計 價值提升新希望

一、新希望集團的基本情況

新希望集團始創于1982年，是由著名民營企業家劉永好先生發起創立，伴隨中國改革開放進步和成長的民企先鋒。在41年的發展中，新希望集團立足農牧行業并不斷向上下游產業延伸，形成農牧食品、乳品快消、智慧城鄉、金融投資等相關產業。

二、新希望內部審計的發展歷程

新希望集團是全國較早成立內審部門的民營企業，20世紀90年代初成立集團審計監察部。歷經30多年的發展，審計監察部始終作為集團重要職能條線，為新希望的長期健康發展保駕護航。審計團隊圍繞集團“科技驅動、卓越運營、組織再造”十二字經營方針，堅持“查處、內控、宣傳”三箭齊發，近三年來完成審計項目約300個，提交審計報告或文書近500份，挽回直接經濟損失超億元，移交公安機關正式立案超20起，移送司法及公司處罰200余人，推動各事業部及下屬公司完善或出臺制度近100項。

三、主要做法

（一）落地和完善審計垂管，強化審計監督的獨立性

在集團領導小組的全力支持下，審計監察部做好審計垂直管理的頂層設計，整合集團內部審計資源，建立健全多層次、多功能的內部審計體系。一是全面梳理了集團內部審計的發展現狀和人才隊伍?；趯徲嫲l展規劃，提出審計未來人才的精準需求，對行業人才進行摸排，補強和引進了急需的工程和大數據審計人才。與人力資源部協同，開展派駐室和中心負責人的競聘，進一步激發了干部隊伍奮發向上、擔當有為的干事創業熱情。通過發布審計人員績效管理和崗位職級辦法，對垂管人員的管理進行了規范。二是明確了垂直管理的組織管理原則。結合新希望實際情況，提出上市公司和非上市公司分類管理原則，在保持上市公司獨立性的基礎上，突破了長期存在的上市公司大股東監管困局。根據非上市公司業務發展和規模水平，推動設置派駐審計室，實現審計全覆蓋。三是打造了專業的總部審計監察中臺。充分發揮立足于集團層面的優勢，逐漸建成專業化的業務中臺，主導開展跨板塊的專項審計和全集團反舞弊業務。培養一批細分領域的專業人才和業務中心主管，探索審計專業人才的橫向發展。四是推動了各板塊的派駐監督。資金流到哪里，審計就跟到哪里。業務需要什么，審計就關注什么。審計人員下沉到業務單元，通過全方位價值的呈現，以業務發展為出發點，把審計工作嵌入業務管理的方方面面，進一步拓展了審計的價值實現范圍。

（二）推動審計分工的專業化，大力發展數字化審計

新希望集團產業眾多，為了應對廣泛的業務范圍挑戰，審計團隊注重同時發揮不同專業協同效應，提前感知和運用新的技術方法，提升審計的核心競爭能力。一是搭建復合型團隊。團隊配置采用業務板塊小組與專業發展小組相結合的模式，內部挖潛和外部引進相結合，不僅有IT、法律、工程、內控等方面專業人才，具有審計機關、公檢法機關工作經歷人員的加入更是極大提升了監察能力與工作成果。二是構建監察和審計融合新形式。堅持監察前置化，將線索收集、審計計劃制訂、問題定性等環節納入監察工作的范圍。堅持審計案件化，審計不僅限于線索移交，也延展到司法證據固定、與司法機關溝通、問題處理等環節。堅持專案組團化，根據案件需求組建專業化團隊，發揮群體合力，打殲滅戰。三是統領集團板塊工程審計。聚焦工程建設的主要節點，發揮中介事務所作用，做好項目招投標、工程巡檢和結算審計的管理和復核，為集團各板塊挽回真金白銀。結合板塊工程管理實際，牽頭制定集團工程內控指引，明確建設管理的各項權責。四是構建數字化審計的長期能力。堅持對數字化審計的投入以及對其發展趨勢的把握，建立數字化審計中心，搭建數據審計分析平臺，落地“陽光守護計劃”人物廉潔畫像燈塔項目。全面樹立大數據審計思維，堅持項目啟動數據先行，事前通過高效篩查疑點實現精準審計，事中普及數據提取與建模技術的運用，事后利用實時數據監控及時掌握關鍵風險。

（三）堅持風險導向的業審融合，創新審計監督模式

業務經營端千絲萬縷，破解審計重點才能達到事半功倍。審計監察部借力大風控理念，以風險導向為切入點，把風險隱患消滅在萌芽狀態，幫助解決已經發生的風險事件，形成新希望審計基于風險導向的監督模式。一是風險管理與審計工作有機結合。審計監察部全面梳理和識別了集團經營風險，與板塊經營層開展了多輪溝通座談，將經營風險化解與審計工作重點緊密結合。建立審計聯席會議制度，每月對經營風險化解和專項工作進展進行跟蹤和督辦。二是主動將審計工作融入黨建和紀檢工作，構建聯防聯控通過機制。根據集團黨委的決策部署，結合公司實際，審計監察部積極向黨委和紀委提出黨風建設和反腐敗工作的建議，協助黨委和紀委分解黨風建設和反腐敗工作任務，進一步提高內部機構反腐的協作效率，整體推進懲治和預防腐敗各項工作。三是創新審計形式，不斷延展審計職能。通過風險人物畫像、廉政風險點排查、業務風險模型搭建，加強對核心高管和關鍵崗位人員的監督。探索審計巡查工作內容，通過審計進場公告、發布問卷調查、群眾談話等方式，全面客觀反映公司情況。強化離任經濟責任審計，促進規范干部選用的程序和標準，將審計結果作為干部選任的重要標準和評價指標。四是完善績效審計細則，實現內部審計與企業戰略融合。審計監察部每年組織開展各事業部及下屬公司績效審計工作，制定績效審計準則，對經濟活動的經濟性、效率性、效益性及其他非經濟范圍的管理活動進行評價與監督，確認經營目標完成情況并揭示風險，協助企業提高戰略決策與執行的效率。充分發揮內部審計實現組織價值增值的職能，實現了內部審計與企業戰略的融合。

（四）抓實和完善陽光行動，打好廉潔教育的組合拳

陽光正向是新希望集團的企業文化理念，陽光文化宣傳也始終是審計工作的主線。審計監察部全力打造“陽光新希望”品牌，注重文化宣導和預防為主，升級創新陽光行動，打造立體化干部廉潔教育體系。一是進一步優化關聯利益申報、禮品申報、陽光協議等制度，實現集團全覆蓋。開展全集團關聯利益與接收禮品申報，全面識別員工潛在利益沖突，預防業務風險及舞弊行為發生。實現對供應商陽光協議簽訂全覆蓋，不斷營造陽光正向的企業氛圍。加強對制度執行的監督檢查，強化廉潔體系構建的制度保障。二是創新廉潔教育形式，擴大廉潔警示教育活動的范圍。與各板塊共同開展警示教育基地參觀、職務犯罪講座和旁聽犯罪員工庭審等活動，以案為鑒，強化員工“知敬畏存戒懼守底線”意識。每年組織全集團近十萬名員工參與廉潔知識答題，加深廣大員工對反腐倡廉知識的了解。三是完善全集團舉報投訴平臺，延展平臺功能。實施陽光企業投訴舉報平臺在全集團全覆蓋，宣傳投訴渠道，有效獲取違紀違規線索，提升審計影響力。創建新希望審計公眾號和飛書投訴舉報平臺，并由單純發布消息向信息公開、講述審計故事、受理舉報事項等用途轉變，審計服務職能進一步拓展。四是堅持深化制度建設，構建合規和內控體系。進一步梳理近年來查處的問題內容，深刻剖析問題產生的原因，達到完善內控管理、優化業務流程的目的。強化查辦案件的治本功能，將查辦案件與警示教育結合起來、與推進專項治理結合起來，實現查處一案、教育一片、治理一方的綜合效應。

新希望內部審計的管理舉措，規范了企業管理人員的廉潔從業行為，完善了企業廉政建設的責任、制度與懲防體系，進一步助推了新希望集團的健康發展。面對新的歷史發展機遇，新希望內部審計仍將以創新發展為引領，以價值提升為目標，陪伴企業發展的下一個四十年。

（本文由新希望集團有限公司提供）