提防“國門內的走私”

梅靜 紀思源 陳諾

“大家赴海南度假時一定要謹記，離島免稅‘套代購屬于走私行為。要注意保護好自己和家人的信息，以防被不法分子套??；不要輕信他人的金錢誘惑，將自己的離島信息出售給他人使用?！?/p>

近日，在江蘇省揚州市邗上社區，揚州海關緝私分局和揚州市檢察院聯合舉辦的普法活動現場，這一提醒讓居民們連稱“太必要了”！

從“代購”到“套代購”，差價賺不停

海南離島免稅政策是中央支持海南自貿港建設的一項特殊優惠政策，旅客每年每人免稅購物額度為10萬元人民幣，可不限次數。超出免稅限額的部分，則要照章征收進口稅。為方便旅客，商家還推出了網絡訂購、郵寄提貨等銷售新舉措。然而，一些不法分子卻從中挖掘到了另一種“商機”。

瞿某研究生畢業后在一家企業上班，幾次出國旅游后發現，身邊朋友常會請他幫忙從國外捎帶化妝品、手表、名牌包包之類的東西。別看都是些小物件，由于在國內國外定價有差別，且旅游國家對離境旅客有退稅政策，所以比在國內買要劃算不少。于是，自2018年開始，瞿某成為一名專職“代購”，不斷往返于韓國、日本等周邊國家。

兩年后，全球新冠疫情暴發，出入國境風險加大，和很多職業“代購”一樣，瞿某將目標轉向海南自貿港。

2021年4月以后，因客人越來越多，瞿某的免稅額度不夠用，便向去過海南的朋友購買離島信息和免稅額度，從而不自覺走上了“套代購”的道路。朋友額度畢竟有限，就在瞿某焦頭爛額之時，職業代購交流微信群里“黃?！薄按ぁ钡淖盅鄄粫r蹦至他的眼前。

經過一番打探，瞿某摸清了“門道”：只需支付450元到700元不等的中介費，“黃?！本蜁蛠碓丛床粩嗟暮Ｄ想x島旅客信息。而這些信息，部分為“黃?！蓖ㄟ^非法渠道獲得，部分為旅客在利益引誘下向“黃?！背鍪?。最終，兩種渠道歸結于一種結果，即旅客成為免稅購物的“代工”。

瞿某在確定具體“代工”后，只要在相應App里將所需購買的海南離島免稅商品添加至購物車中，由他或實際離島人在賬戶中填寫離島人離島信息，并支付貨款，就可以坐等商品寄到家中。收貨后，瞿某便轉手銷售，從中獲利。

嚴厲打擊“國門內的走私”

2022年6月，揚州海關緝私分局通過大數據分析發現，瞿某的免稅購物額度存在異常，隨即展開偵查。

經核定，2021年9月至2022年6月，瞿某套用他人信息和額度走私海南離島商品，偷逃應繳稅款共計378171.44元。經揚州市檢察院提起公訴，2023年7月24日，揚州市中級法院以走私普通貨物罪判處瞿某有期徒刑一年，緩刑一年六個月，并處罰金人民幣40萬元。審理過程中，瞿某補繳了偷逃的全部稅款。然而，辦案人員發現，從海南免稅政策中尋覓“商機”的并非瞿某一個。

2020年7月以來，以“套代購”方式從海南往內陸走私呈高發態勢，并逐漸形成離島旅客提供免稅額度、“黃?！钡官u旅客信息、“代購”利用旅客信息進行走私的產業鏈。來自?？诤ｊP的數據顯示，僅2022年，該海關就偵辦“套代購”走私案件561起，案值約3億元，涉稅4400余萬元，打掉團伙67個。

不僅是沿海城市，“套代購”走私犯罪在非沿海城市也是亂象頻發。以揚州海關緝私分局為例，自海南自貿港成立以來，已查獲此類走私5起，其中2起由揚州市檢察院提起公訴后法院作出有罪判決，3起由該局給予行政處罰。

為有效遏制“套代購”犯罪，2020年7月，海關總署印發《關于發布海南離島旅客免稅購物監管辦法的公告》，明確對以牟利為目的從事代購等行為由海關按照相關法律法規處理，且自海關作出處理決定之日起，3年內不得享受離島免稅購物政策，并可納入相關信用記錄。2021年7月，海南省政府制定《海南自由貿易港免稅商品溯源管理暫行辦法》，規定自2021年8月1日起，海南離島免稅商品實行溯源碼管理，以實現商品的來源可查、去向可追、責任可究。

2022年8月25日，最高法、最高檢、海關總署共同出臺《關于辦理利用海南離島旅客免稅購物政策走私案件有關問題的指導意見》，明確指出“套代購”走私行為影響“一線放開，二線管住”貿易自由便利制度的穩步推進，直接損害海南自貿港的健康發展。

同時指出，違反海關監管規定，組織利用他人離島免稅購物資格和額度分散購買免稅商品后再次銷售牟利的，系偽報貿易性質的走私行為，構成犯罪的，依照刑法第一百五十三條的規定，以走私普通貨物罪定罪處罰。

2023年3月，海南省市場監督管理局又印發《2023民生領域案件查辦“鐵拳”行動方案》，部署開展“鐵拳”行動，海南離島免稅商品“套代購”等違法情況得到了明顯改觀。

據揚州海關緝私分局統計，自2023年下半年以來，該市僅發現2起以“套代購”形式進行走私的行政違法案件，偷逃應繳稅額均在10萬元以下。

檢察官提醒：

多管齊下，方能根治“套代購”

揚州市檢察院第三檢察部檢察官 趙舒宇

好轉并不代表根治。徹底鏟除離島免稅“套代購”走私犯罪，需要多方攜手、多管齊下，具體可從三個方面著力：

一是強化聯防聯控。海關、市場監管、公安、法院、檢察院等部門應加強協作，建立信息共享平臺，強化執法司法聯動，形成行李抽查、郵包寄遞檢查等全鏈條全過程的監督治理體系。

二是從嚴懲治犯罪。司法機關應嚴厲打擊主犯、職業犯、累犯、再犯等主觀惡性深、偷逃稅額大、情節嚴重的犯罪分子，在依法追繳違法所得的同時，要充分適用罰金刑、沒收財產刑并加大執行力度，使犯罪分子不敢再犯。

三是深化法治宣傳。相關部門應充分發揮社區網格員、村委會等基層組織力量，上街頭、走社區、進門入戶宣傳政策，提高廣大群眾對“套代購”走私犯罪的認識，防止被不法分子誘惑而“入坑”。