基于EPC總承包模式的境外建筑工程合同風險研究

趙培培

摘要：為加強境外建筑工程項目的全生命周期管理，控制合同風險出現，以國外某公租房建設項目合同管理舉例，重點研究境外EPC總承包模式的建筑工程項目投標、合同簽署、履行等合同管理不同時期可能遇到的風險因素，有針對性的建立了EPC總承包模式下的境外建筑工程項目合同風險對策。

關鍵詞：EPC總包模式；境外項目；合同管理；風險因素；預防策略

0? ?引言

國際政治、經濟、文化等環境因素同國內存在一定差異，為此境外建筑工程項目合同管理對應的風險較高[1]。為加強境外建筑工程項目的全生命周期管理，控制合同風險出現，本文總結EPC總承包模式下的境外工程合同管理的優勢，并結合國外某公租房EPC項目合同管理具體案例，進行合同風險因素分析，提出應對EPC總承包模式的境外建筑工程項目合同風險策略。

1? ?EPC總承包模式下境外工程合同管理的意義

1.1? ?協助工程戰略規劃

境外EPC總承包工程通常兼具投資成本高、施工周期長、實施復雜度高、工程不確定因素多等特點，通過科學開展合同管理工作，既能夠為境外工程戰略規劃工作提供數據參考依據，保證工程戰略規劃同項目建設實際和管理需求相吻合，還能夠為境外工程的施工環節和工程管理落實進行方向指導和規范，保證工程可嚴格參照工程施工設計和相應規范準則推進實施。

1.2? ?抵御工程財務風險

境外EPC總承包工程投資成本高、相關投資項目多，對工程財務管理提出了挑戰，合理利用合同管理手段可抵御工程財務風險[2]。通過合同中對項目各環節的費用使用科目進行全面、準確的說明，參建管理人員可對工程整體費用使用和預計財務風險開展分析預測，并預先建立財務風險預防抵御方案，進而有效規范財務風險。利用工程合同明確資金監管內容，可為工程財務管理和資金使用提供有效的指導和監督規范。

1.3? ?資源科學配置、調控工程造價

境外工程EPC總承包單位負責項目整體的項目設計、設備材料采買、工程管理等工作，通過有效合同管理可防止各參建單位項目資源浪費，降低項目的索賠、變更、糾紛等現象發生[3]。同時，科學的合同管理可調控項目施工造價，加強招標管理。利用概念設計和報價的多重競標標準，在工程發包階段即可有效規避無節制投資情況。

1.4? ?提升工程組織管理和履約能力

在境外EPC合同管理模式下，建設方只同工程總承包單位建立合同關系，總承包全面負責工程設計、設備材料采買、工程管理等工作，減少了工程協調環節，有助于工程建設的有科學組織管理，加強項目合同履約效率和能力，對提升工程項目建設質量和成本管理有積極的促進作用。

2? ?工程項目概況

國外某建筑工程項目，主要負責涵蓋7個合同的6300套公租房及配套工程的設計和建設施工工作，項目整體建筑面積為53.6萬m2，合同金額為人民幣8.76億元，計劃工期為20～24個月。工程分布在奧蘭省內的7個城市，城市間距離跨度較大，相距最大的兩項目約為80km，管理跨度大。工程施工地點涉及工程資源缺乏，施工分項多，棟號多，占地面積大，基礎施工難度較大。

3? ?境外建筑工程合同風險因素分析

工程總承包企業在執行境外建筑工程EPC合同過程中，在創造企業自身價值的同時，還應全面關注政治環境等各類風險[4]。境外EPC建筑項目合同管理及風險分析流程如圖1所示。結合租房建筑工程項目，列舉如下EPC總承包模式境外工程合同風險因素。

3.1? ?不可抗力風險因素

在境外實施投標、執行EPC合同時，可能遇到各類不可預見的不可抗力風險，如建筑工程所在地出現海嘯、地震、大規模疾病等，這些不可抗力因素通常具有不可預見性、不能克服和避免，且對建筑工程的投標、執行往往會起到決定性控制效果。

3.2? ?經濟類風險因素

境外建筑工程項目所在國家出現貨幣貶值、金融危機等經濟類問題，會對建筑工程項目的成本及投資形成影響[5]。建筑項目進度方面的延后、停工等情況，會增加機械、材料、施工人員的窩工費，產生經濟類風險。建筑工程EPC總包企業為設備、材料等賣方提供的信貸，則要承擔外匯利率及匯率等對應的風險。

由于個別境外建筑市場設備、材料等物資供貨制度的不健全，也存在發生供貨合同方面的糾紛、詐騙等風險。

3.3? ?項目質量風險因素

建筑類工程國內的建設標準同國際間存在差異，建設單位往往選擇境外就地的監理單位實施建筑工程項目的質量監督和管控。

EPC總承包單位在工程建設中，如依舊按既有工程實施標準、規范、施工管理方式等執行，而監理單位卻以國際標準為依據實施監理監督，便易形成項目質量方面風險因素，造成項目質量、成本、工期、總包單位國際聲譽等方面受影響。

3.4? ?項目安全類風險因素

安全高風險地區的建筑工程項目，會對工程總承包參建人員的生命及財產安全、施工安全等都形成威脅。對于工程相關勞務人員，由于風俗、語言、文化等方面的差異，阻礙正常項目溝通協調，易引發項目安全事故。

3.5? ?項目進度風險因素

境外建筑工程總工期由建設單位確定，工程進度通常由EPC總承包單位的工程管理、施工技術、項目協調等因素決定。即境外建筑工程項目進度通常會受項目質量、安全等因素影響，也會受所在地域政治局勢、方針政策、政府因素、地域氣候、文化風俗等因素影響。

3.6? ?項目合同索賠和分包風險因素

境外建筑工程項目建設時一旦出現合同索賠，索賠的權責劃分多以項目整體進度時標網絡圖總工期延誤、索賠意愿、索賠書面報告等為依據，這些重點環節均應得到足夠的關注。

本境外公租房建筑工程項目在國外相關法律法規、EPC合同準許情況下，將次要項目分包給國際分包單位。應重點關注分包單位的企業資質、業績、財務情況、信譽等信息查驗，以避免后期施工作業風險。

4? ?境外建筑工程項目合同風險應對策略

4.1? ?工程合同投標階段風險控制

4.1.1? ?調研工程所在地情況

借助商務部服務平臺，查看該國家地區的“國別指南”，熟悉本公租房建筑工程所在該國家的政治、法律、稅收等方面的政策法規、相關注意事項，建立風險預先防范對策。聯合相關中方建筑企業調研該國家駐外辦機構，深入熟知和確定同類已完工建筑工程項目的項目情況，了解相關工程建設過程中涉及的風險源和風險控制對策等。

4.1.2? ?勘測工程施工現場

參照本工程招標文件內容，派遣專業人員對工程施工現場進行勘測，對公租房建設工程現場地質環境、交通情況、安全情況、就地人力資源情況、物資價格等方面做具體調研。通過實地調研，驗證同本工程招標文件中列舉要求條件內容的相符程度，以做好工程投標和合同談判階段的準備工作。

4.1.3? ?評審建筑工程項目

工程正式投標之前，總包投標單位組織專家對本公租房建筑投標工程實施評審，確定投標可行性。工程立項評審應涵蓋：項目的基本情況，如建設方及項目的背景，所在國家經濟情況、政策及法規等；招標方是否確定投標方資質條件，是否明確總承包單位及建設單位的權責劃分；工程技術能力包含的實施方案和實際標書要求的滿足情況；明確合作方、罰款條件、工程款支付模式及條件、價目表的科學完整性等；估算工程投標偏差；評估競標單位的綜合實力、優劣勢及應對策略方案；相關商務部、中國駐該國大使館、保險公司、銀行等投標相關的部門出具的意見，以及投標許可的申領、獲得狀況等。

工程中標后、簽訂合同之前期間，應實施工程簽約評審。主要應包含：具體合同內容審核；工程偏差表中包括條款內容、同建設單位談判和協調狀況、具體解決方案等；工程具體內容、建設具體范圍、工作接口等；工程涉及的具體罰款條款、支付條款、價格的合理性；工程成本核算涉及的稅額分析、效益分析及匯率等。

4.1.4? ?工程合同生效評審

在工程合同正式簽署生效之前，需完成合同生效評審。評審內容包括：簽署完合同后，工程所在阿爾及利亞國家內外政治、經濟變化對工程的影響；確定支付方式、條件同合同條款的統一性；工程部門的組織機構和人員設置狀況等。

4.2? ?工程合同履行階段風險控制

4.2.1? ?建立健全的工程管理制度系統

具體制度內容應涵蓋安全、質量、進度、合同、工程變更、核算、驗收、評審等方面，監督制度的落實，秉承制度化、程序化、規范化管控，做到工程組織機構權責分明。

4.2.2? ?充分體現建筑工程設計主導作用

由于總包方負責工程的所有環節內容，為達到項目間的協調統一，要在工程設計內容的基礎上，完成采買、施工等工作內容，及時了解工程推進過程的缺點和問題，及時修正設計方案及施工內容。

4.2.3? ?科學實施工程管控與監督

本公租房建筑項目工程部合同管理部門工作人員，應熟知EPC合同全部條款和內容，掌握EPC工程總進度及各分包合同進度，了解合同執行過程的問題，對干擾合同履行的工況應及時致函告知。密切關注同建設方往來文件，建設方全部要求應落實到紙面，收集整理建筑工程資料，并完整保存，以為可能涉及的工程量變更、工程索賠等提供數據支持。

4.3? ?工程合同歸檔總結階段風險控制

4.3.1? ?合同鎖閉

合同鎖閉是EPC合同管理的尾聲，鎖閉時應做到合法有效，及時清結同建設單位的債權債務關系，防止因合同鎖閉不及時導致的聲譽、經濟損失。正式鎖閉EPC合同前，應及時將整體項目涉及的各類關聯合同鎖閉。鎖閉完成EPC合同后，應將項目中涉及的全部合同材料及相關文件資料及時歸檔。

4.3.2? ?合同總結與測評

EPC總包方工程部參建人員應對合同管理的全過程實施整體全面的總結與測評，形成紙面總結與測評報告，總結合同管理過程中經驗，吸取教訓。

5? ?結束語

針對境外EPC建筑工程項目采取全生命周期的合同管理，需要熟悉當地政治經濟、法律法規等環境狀況，合理規劃合同管理中施工條件、施工工藝、設備及材料采購和配置、人員調配、項目協調、工程進度等，分析境外EPC總承包模式的建筑工程項目投標、合同簽署、履行等合同管理不同時期可能遇到的風險因素。

本文結合工程實例，建立EPC總承包模式下的境外建筑工程項目合同風險對策。通過不同時期的合同風險實施不同應對策略，科學降低了合同風險的發生率，保證了工程項目的順利實施。

參考文獻

[1] 馬鐵山，唐延偉．基于承包商視角的國際工程合同爭議預

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[3] 齊琦.EPC工程總承包項目合同管理存在的問題與對策分析

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[5] 沈毓，湯東升.海外電力EPC總承包項目風險分析與管理

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