大數據背景下企業財務風險防范

□文/張 昆

（淮北礦業股份有限公司 安徽·淮北）

［提要］ 在大數據背景下，企業的經營及財務風險顯著提升，對其財務風險防范和控制有了更高的要求?；谠摫尘?，借助大數據技術能夠強化對財務風險的管控，這是行之有效的措施。本文對財務風險管控的特點及意義進行分析，結合財務風險類型，提出相應的財務風險防范措施，以期為相關企業提供參考。

現階段，企業經營管理中開始廣泛運用大數據，大數據有著較多的優勢，可以促進企業科學決策，為其奠定重要基礎。在大數據背景下，企業的業務及經營規模越來越大，但是財務風險也顯著提升，尤其是在財務風險控制等方面，企業應第一時間運用科學的應對措施，促進企業持續發展。

一、大數據對于企業財務風險防控的意義

與傳統的風險防控管理模式進行對比，借助大數據技術開展財務風險防控有著較大的現實意義。

（一）大數據技術可以加強財務風險防控能力?；谛畔⒒纳钊氚l展，很多領域開始廣泛應用大數據技術，財務領域也是這樣，怎樣利用大數據技術促進財務風險防控，這是當前需要重視的問題。伴隨大數據技術的普及運用，構建了財務風險管理規范，能夠充分發揮人工智能的作用，促進精準防控。在這一過程中，借助大數據開展風險的預測，能夠對財務風險開展科學分類。根據風險防范來看，借助大數據可以對眾多數據碎片開展相關性分析，發現這些事件的典型特點，同時結合特點開展存檔以及分類，若是出現同類典型特點，能夠及時開展預警。該預警不是說有風險的存在，主要是為了提醒風險的可能性，和風險的發生沒有因果關系。由此，在進行設定時，可結合事件的嚴重程度構建信用等級評價，針對各類風險事件，運用相應的防控手段，促進財務風險個性化分類和科學整治。

（二）大數據技術可以加強預測及資源配置能力。對于企業預算管理來說，不但要根據歷史和現狀，還應根據行業特點以及對手的實際狀況，對資源開展合理的投放。與傳統的預算管理進行對比，大數據可以促進資源有效配置，充分發揮相應的作用。對于財務預算，過去的財務預算一般是利用數據結構化運算以及建立預算模型的方式，促進日后財務結果的科學運算。隨著大數據的運用，能夠延伸數據路徑，利用新聞等非結構化數據，可以提煉預算的數據基礎，提升預測的精準度。對于資源配置問題，原有的財務預算在進行資源配置的過程中，財務工作者一般會聽取業務工作者的建議，以此開展資源配置，該方式會造成資源投向被工作者的主觀意識所影響，不能達到資源的合理利用?；诖髷祿夹g的運用，財務工作者可以對資源配置方向開展合理的判斷，了解產品市場熱點以及對手的動態，有利于財務工作者結合業務實際需要進行資源流向判斷，健全資源配置流程，促進資源科學配置，實現降本增效的目的，從而減小企業的財務風險。

（三）大數據可以加強企業經營分析決策能力。在經營分析決策中，最重要的是設定管理目標，基于管理目標開展持續考核驗證，同時結合結果開展剖析，持續健全經營行為，獲得優秀的成果。根據企業經營發展過程，數據分析始終貫穿全程，發揮著關鍵性的作用，與傳統的經營模式進行比較，大數據可以降低數據量不足的問題，避免對結構化數據的依賴，拓寬數據來源渠道，促進企業科學決策，為其奠定重要基礎。傳統的管理目標設置，一般是根據企業戰略目標指向，圍繞歷史和對手數據進行，目標科學性的判別是通過數據的真實性進行?；诖髷祿倪\用，可以讓企業更好地掌握自身發展情況和對手的特點。與傳統的目標制定進行對比，大數據的運用可以促進企業科學分析，制定滿足企業發展需要的管理目標。以往的財務管理模式是通過因果關系建立，大數據下的管理模式則是根據相關性分析進行，由此，大數據的運用可以解決傳統模式不能處理的問題，借助對該類問題的科學管控，可以推動企業實施科學的戰略。借助大數據加強企業的分析能力，進一步增強企業的競爭優勢，降低由于決策失誤導致的項目問題，實現財務風險的有效防控。

二、企業財務風險類型

（一）經營風險。此種風險也常常被稱為營業風險，一般指企業在生產運營中各環節不確定因素對公司資金運行帶來的遲滯，同時造成公司價值的變化。不僅如此，還存在一種說法，公司由于戰略目標、銷售形式的差異等運營對策而引起的公司收益不確定性，及公司采取經濟杠桿手段導致利潤的波動稱為經營風險，它貫穿于公司運營中。所以，針對運營風險確立精準化策略，已經成為公司財務管理的關鍵所在，要做到未雨綢繆。

（二）信用風險。在行業中該風險指數有著很高的排名，因為不易確保主體誠信度，所提供的數據需審核核實。并且，由于信息有著易修改及易丟失等特征，所以在交易中企業面臨著更大的信用風險。

（三）資金風險。企業在日常運行中，常常需通過有關平臺的功能完成資金周轉，為深入發展，常常和多家平臺開展合作，這需要平臺具有合理的支付手續等作為保障。實際上，因為網絡安全技術水平需要深入提升，認證機制需要深入強化，加上一些企業風險管控意識不強，使得企業有著較大的資金風險。

（四）債務風險。伴隨行業不斷發展，企業處在競爭更為激烈的環境中，為脫穎而出，更多企業著手開發新項目，規模變得更大，也變得更為復雜，企業投入更多的資金來完成項目落地。在立項環節，項目風險辨別十分關鍵，針對項目風險的精準預估也愈發重要。在項目開發環節需很多的資金流入，一旦發生項目選擇錯誤問題，就會造成較大的債務風險。

（五）技術風險。一般指企業伴隨信息化建設，在系統的開發、硬件的應用等層面的風險。伴隨互聯網的不斷發展，信息流失、網絡漏洞等隱患的出現及公司技術水準的約束所造成的運營損失都處于技術風險范圍，也致使該類風險成為新型風險。

三、大數據背景下企業財務風險防控策略

（一）健全企業內控環境。健全企業內控環境，這是大數據背景下企業風險管控的關鍵，有助于推動企業發展，有著較大的現實意義，在大數據背景下，數據信息量非常大，企業內外競爭越來越激烈及復雜。針對該現象，企業應借助大數據精準分析風險，制定科學的發展戰略目標，構建完善的內控環境，進一步增強財務風險防控能力。第一，應構建合理的信息化流程。在各個業務流程中，重要節點的設置應是財務風險防控標準，若風險值超出既定值，應讓主管領導開展審批，之后才能進行后續工作。辦公信息化發展極大地增強了企業的辦公效率，健全了企業的內控方式，在這一過程中，還能促進財務風險的有效管控，進一步增強財務風險管控效率。第二，健全組織架構。想要全面完善企業內控環境，應構建風險管理部門，確定風險管理責任和有關部門的防控任務，明確財務風險防控意識，加強各部門之間的合作能力。另外，在有關部門構建風險監督崗位，確保專人專管，實現風險防控目標的統一。第三，健全財務管理模式。伴隨互聯網的深入發展，財務管理模式往往要借助大數據開展變革，通過數據庫模式加強財務管理效率，打破傳統管理模式的弊端，防止由于人工采集及核驗等造成的風險。原有的財務管理模式往往要花費很長的時間，并且精準度不高，不利于企業財務風險的有效識別，會降低反應時間，在短期內對企業發展造成不良影響，從長期來看，會阻礙企業的生存發展。由此，應持續健全財務管理模式，科學利用大數據技術促進財務信息全面共享，推動企業進一步發展。

（二）完善財務風險預警制度。借助大數據延伸企業財務職能，增加其管理范圍，但在這一過程中可能產生各種各樣的財務風險。對此，完善財務風險預警制度可以全面降低財務風險，防止未知風險的出現。第一，在目前的信息管理平臺構建財務風險預警制度。對于財務風險防控，主要是自上而下進行，并非某個部門的工作，財務信息的實時性非常重要，信息化平臺可以保證財務風險預警實時性，加強各部門之間的協作。第二，持續創新風險預警制度。伴隨互聯網的普及運用，財務風險預警制度越來越智能化，企業應持續提升數據分析能力，做好應對風險的準備工作，對財務風險預警制度進行創新，從而達到防患于未然的效果。

（三）改進大數據管控機制。改進大數據管控制度，應先對數據開展更新和整理。在大數據背景下，企業每日的數據呈現顯著增長趨勢，在該商業條件下，優化企業運營狀況，應第一時間開展數據更新及整理工作，確保數據的有效性。在這一支撐下，實現財務風險的科學識別及管控，增加企業運營的效率。針對有效的信息開展分類及更新，將即時的信息應用到大數據分析，可以實現財務風險的防控?；诖髷祿倪\用，會對企業營商環境產生較大的影響，數據的有效性與企業經營效果存在密切的關系。大數據的特性是把很多信息整合在一起，實現綜合分析，挖掘其中有價值的信息。能否科學利用大數據的特性，對即時性數據開展全面分析，這是企業能否持續發展的關鍵。

（四）加強全員風險意識。第一，企業應確定可持續發展理念，在促進創新發展的基礎上，有效利用目前的資源，增加可投資項目的范圍。對于投資項目的規劃，應保證科學性及可行性。具體進行執行時，應結合項目規劃，第一時間彌補不足之處，促進投資項目順利實施。第二，有效利用高層管理人員的帶頭作用，構建自上而下的管理模式，加強全員的風險意識，促進企業投資創新發展。第三，提高對大數據運用的重視，持續加強企業的核心競爭優勢。應有效利用信息技術，深入挖掘市場信息，持續健全信息交流路徑，提升信息傳遞真實性及可靠性。

（五）優化風險投資模式。第一，掌握市場需求，健全預防機制。利用市場調研的方式，讓企業第一時間掌握市場的信息，以便企業科學調整投資方向，提高企業財務管理效能，減小投資失誤的風險，促進企業投資效益的增加。第二，改變落后的經營理念，引入新思想。強化對信息技術的學習，提高專業隊伍建設的資金投入力度，促進各部門之間的交流，構建協同合作機制，進一步增強企業的風險應變能力，促進企業投資有效進行。第三，全面結合企業現狀，科學借鑒優秀的管理經驗，構建滿足企業自身需要的財務管理模式。

（六）培育并儲備專業人才。隨著科技與市場運營的聯系更為緊密，人才因素已是現代企業競爭發展的關鍵要素。通過風險投資以及財務控制可以有效提高公司盈利水平，所以強化人才的儲備以及培養對公司發展來講十分關鍵。具體而言，公司應建立健全職工培訓機制，科學設置培訓計劃?；谛畔⒓夹g講解，能夠增強職工信息處理能力，提高職工自身素質，為公司風險投資以及財務風險控制打下人才基礎。另外，強化外部人才引入。要根據公司發展需要，強化人才引入?？苫谘由煺衅竿緩?，增加人才引入的優勢；可基于提高待遇，加強人才引入。不僅如此，管理層要加以注重資金監督，保證?？顚Ｓ?。此外，公司要注重文化構建及傳輸。要在市場中樹立良好形象，盡量為員工創造良好工作環境，確保公司能形成滿足自身發展的文化氛圍，保證公司投資發展的持續提升。

（七）強化企業預算管理。在企業財務管理中，預算管理屬于不可或缺的內容，也是財務風險管控的核心階段。財務管理中要活用大數據對預算管理開展全方位評估，同時對有關指標開展數據研究，掌握公司預算內容且利用大數據實現預算管控，提高預算的精準性。大數據環境下預算管理要有效體現大數據的功能，把大數據滲透于預算管理。預算編制期間要通過大數據開展內容研究，找到財務風險點，要求各部門提供預算編制，通過大數據比較部門數據信息，使用對比的方法研究預算是否科學，同時找出風險項目第一時間進行預警，相關部門結合比較結果開展研究并進行審核；預算管理開展中應落實好大數據分析，將資金利用狀況列入平臺化管理，利用大數據實現信息分析、資金利用狀況分析，實現數據研究及比較；此外，在設置預算指標時，要積極利用互聯網及大數據，持續修訂指標，保證其可操作性。合理的預算管理機制能夠對企業資產、財務情況等開展全面分析，進而提供更好的建議，并結合具體實施情況，評估實踐成效，讓企業運營更為合理?？偠灾?，大數據在預算層面要有效發揮其功能，落實好預算管理及編制，提高公司財務管理水平，切實規避可能出現的財務風險。

綜上，在大數據背景下，企業財務風險防控應圍繞多維度及多角度來分析，通過健全內控環境、完善財務風險預警制度、改進大數據管控制度、加強企業風險防控能力的方式，第一時間找出企業存在的財務風險，對其開展科學控制，全面削弱風險的影響，促進企業進一步發展。