中小企業貸款風險分析及防范對策研究

劉薇薇

【摘 要】 隨著國家政策的鼓勵和支持，中小企業信貸業務逐漸成為各家商業銀行發展的主要方向，據相關資料調查顯示，我國中小企業融資供應的98%來自銀行貸款，銀行成為中小企業融資的主要渠道。但隨業務的發展，中小企業自身抗風險能力比較弱且誠信度差、銀行信用評級較低且相關擔保法律滯后、信息透明度較低且不對稱等諸多不利的風險因素也逐漸凸顯，在積極發展中小企業信貸業務的同時，還應高度重視其信貸風險，真正確保銀行信貸資金安全，就此對中小企業貸款存在的風險和防范對策做一些探討。

【關鍵詞】 中小企業貸款風險風險防范

1. 中小企業貸款現狀

1.1金融資源獲取

中小企業在我國的國民經濟中發揮著積極重要的作用，但是中小企業在我國所獲得的金融資源確是不平衡的。一是獲得信貸支持少；二是直接融資渠道窄，我國中小企業融資供應的98%以上來自銀行貸款，其他途徑融資僅占2%左右；三是自有資金缺乏，我國私營性質企業發展主要依靠自身積累，制約了企業的快速發展

1.2信用擔保體系

信用擔保機構規模小，風險分散與補償制度缺乏。目前，中小企業因無法落實擔保而被拒貸的比例很高，但目前面向中小企業的信用擔保業務發展滯后，難以滿足企業需要。政府出資設立的信用擔保機構通常有缺乏后續的補償機制。很多擔保機構獨自承擔擔保貸款風險，未與協作銀行形成共擔機制。由于擔保的風險分散與損失分擔、補償制度尚未形成，使得擔保資金的放大作用和擔保機構信用能力均受到較大之約。另外，與信用擔保業相關的法律法規建設滯后，在一定程序影響了信用擔保機構的規范發展。

1.3中小企業自身融資能力

企業自身融資能力不強。中小企業管理基礎薄弱，普遍缺乏良好的公司治理機制，關聯交易復雜，資信度不高，財務制度不健全，透明度比較提。中小企業借款的特點是“小、急、頻”，加之為中小企業提供擔保的專門機構少，銀行常常因小企業貸款監控成本高、風險大而不愿意放款。

2. 發展中小企業信貸業務中存在的風險及原因分析

2.1信息不對稱風險

銀行與中小企業之間存在著一種信息非對稱關系，企業對自身的了解要遠遠超過銀行對企業的了解。企業對銀行隱瞞某些重大信息的可能性是完全存在的。

2.2市場風險

中小企業規模相對不大，存續期限短，財務管理水平普遍較低，生產工藝先進性不強，產品知名度較低、依附性強，市場競爭能力的別是主導市場的能力較弱，這些因素無疑會導致信貸的市場風險。

2.3信用風險

大多中小企業擔保機制不健全，有的對信用和法律意識淡薄，偷逃國家稅務現象較普遍，逃廢銀行和其他債權人債務的現象仍有發生，伴生信用風險的因素仍有一定的基礎。

2.4經營風險

大多數中小企業還沒有建立現代企業制度，公司治理不完善，家長式或家族管理模式占主導地位，實際控制權集中，生產成本相對較高，管理制度不健全，財務核算不規范，經營管理的市場拓展能力不高，自身積累和創新能力不足，發生經營風險特征較明顯。企業經營管理風險的發生必然化為銀行的信貸風險。

2.5道德風險

由于目前社會征信系統還有待進一步完善，逆向選擇和道德風險在中小企業表現得較為突出。大多數中小企業財務制度不規范、不健全，信息披露不充分、不真實，商業銀行很難全面了解、識別和判斷其真實情況。信息不對稱是中小企業產生逆向選擇和道德風險的根本原因。

3. 防范中小企業貸款風險的對策

3.1完善金融制度，優化金融環境

3.1.1建立和完善全國企業信用網和個人信用網。要增強中小企業的信用、降低其違約率和違約損失率，必須借助高效、透明的社會征信系統，實現信用信息共享，銀行可以通過信用平臺，對中小企業和主要經營者家庭財產進行綜合信用分析，提高風險評價準確度，有效應對中小企業貸款過程中因信息不對稱引發的逆向選擇和道德風險問題。

3.1.2建立和健全對中小企業融資的信用擔保體系，幫助中小企業獲得商業性融資。建立擔保機構是解決因信用問題影響中小企業貸款的一個十分有效的手段，如；發達國家的政府部門雖然也為中小企業提供資金，但最主要的形式還是提供擔保支持，在美國其小企業管理局對中小企業最主要的資金幫助就是擔保貸款。信用保證制度是發達國家中小企業使用率最高且效果最佳的一種金融支持制度，我國可借助于中小企業擔保制度的確立和完善來實現市場信用的重建與維護。

3.1.3創造健全的法律制度環境，完善信用及擔保法律。從西方國家看，美國從20世紀60年代末開始制訂與信用管理相關的法律，至今已形成包括《誠實貸款》等17個法案在內的較為完善的信用管理立法體系，構成了美國金融市場信用管理體系正常、高效運轉的法律環境。為推進國家信用體系建設，防止出現政出多門、各行其是的混亂格局，我國有必要借鑒發達國家的先進做法與經驗，抓緊修訂和完善相關法律，對不講信用、有意賴債甚至惡意逃廢債的不法分子堅決予以打擊，以嚴刑峻法凈化社會信用環境。

3.2細化市場營銷策略

3.2.1規劃市場風險策略。一方面，明確市場定位，提高對企業的風險敏感性，建立客戶準入退出標準，科學把握信貸投向，根據總行的發展中小企業的規劃，在總行公司客戶準入退出總的要求前提下，深入分析本地區中小企業的市場特征，結合本地市場和客戶細分的實際情況，制定中小企業客戶的準入退出標準；另一方面，加強定價管理，提高定價管理，提高定價能力，建立風險補償機制，體現以益覆蓋風險和成本的原則，根據中小企業信貸的風險水平、籌資成本、收益目標以及當地市場利率水平等因素確定貸款利率，對不同的企業實行差別利率，確保收益覆蓋風險和成本，完善適合中小企業特點的產品（服務）組合方案，通過產品（服務）組合提升客戶價值回報，減少風險損失。

3.2.2完善貸款擔保手續，落實第二還款來源。在加強對中小企業現金流即第一還款來源分析和把握的基礎上，重點采用低（質）押等方式落實第二還款來源。。根據低（質）押物所處區域、變現能力及企業信用等級審慎確定抵押率。另外，可采取其他形式，提高擔保價值率，增強第二還款來源的償還能力，包括：可增加主要股東承擔連帶責任擔保；與保險公司和擔保公司進行合作，探索信貸業務擔保和保險的融合，利用保險公司或擔保公司的信譽、實力分散信貸風險。

3.2.3加強客戶經理隊伍建設。防范小企業貸款風險關鍵是基層客戶經理風險識別能力和個人素養。因此，必須加強客戶經理隊伍建設，提高從業人員職業素質。一要盡量充實客戶經理隊伍，由于中小企業戶數較多且信息不透明，為保證貸款管理到位，盡量為每一個客戶都配備兼職客戶經理；二要加強業務培訓和教育，通過培訓增強客戶經理對市場的前瞻性分析能力、對企業經營變化的敏感性分析能力以及對財務數據識別分析的能力，還要注意不斷強化客戶經理的經營意識、營銷技巧和風險控制意識，提高實踐能力，真正防患于未然。

3.2.4建立與中小企業信貸文化相適應的激勵和約束機制。一要制定專門的風險防范和業績考核辦法，突出對客戶經理等從業人員的正向激動；二要建立與中小企業特點相適應的問責制度，加強對失職行為的責任追究。

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（作者單位：哈爾濱商業大學管理學院MBA教育中心）