略論我國新型中小企業信用擔保法律體系

鐘媛媛

【摘要】本文著眼于我國中小企業發展的現狀以及中小企業信用擔保立法方面存在的主要問題，提出以風險控制為內核，重構我國新型中小企業信用擔保法律體系，以期達到保障中小企業及其信用擔保事業發展的目的。

【關鍵詞】中小企業 信用擔保 風險控制

中小企業是國民經濟的重要組成部分，對國民經濟的發展做出了重大貢獻，它們在創造就業機會、促進市場競爭、推動技術創新、增強經濟活力等方面發揮著大企業無法替代的作用。然而近年來，中小企業卻陷入了融資困境，融資難已成為制約中小企業發展壯大的最主要的因素。信用擔保作為聯系銀行與中小企業的橋梁和紐帶，成為解決我國中小企業融資問題的突破口。信用擔保的本質在于分散及控制風險。因此，基于風險控制這一視角，構建一個由風險預防制度、風險監控制度、風險補償制度有機結合的新型中小企業信用擔保法律體系，是我國中小企業信用擔保立法的必由之路。

一、風險預防法律制度

預防風險，顧名思義是指在風險發生之前，采取相關預防措施以減小損失發生的可能性及損失程度。中小企業信用擔保的風險預防制度，包括準入制度，準備金制度，資信評估制度及保前審查制度等。

（一）準入制度

我國應建立健全中小企業以及信用擔保機構的準入制度。

（1）要建立規范的中小企業準入制度。由于中小企業具有規模較小，投資成本較低等特點，我國對于中小企業的成立條件比較寬松，因此導致我國中小企業數量眾多，市場競爭激烈，在經營管理過程中，難免會出現融資難，信用等級低等一系列問題。因此，建立嚴格的中小企業準入制度在當前的經濟環境下是十分必要的。通過調高中小企業的準入門檻，減少中小企業的數量，進而提升中小企業的質量，將一些在運營過程中可能會出現重大資金問題的中小企業扼殺在搖籃里，從源頭上有效控制我國信用擔保的風險。

（2）要完善現有的信用擔保機構準入制度。隨著中小企業在國家經濟發展中發揮出越來越重要的作用，信用擔保機構比比皆是。2010年銀監會頒布《融資性擔保公司管理暫行辦法》，該辦法規定擔保機構的最低注冊資本為500萬元。這一規定雖然明確了成立信用擔保機構的底線，但是，這一規定卻過于死板而且僵化，不能夠隨著市場的變化對最低注冊資本做出相應的調整。因此，我國要完善現有的信用擔保機構準入制度，具體問題具體分析，針對不同的擔保機構制定更加合適的標準，才能更好地發揮它的作用，以保障擔保行業的可持續發展。

（二）準備金制度

準備金制度原是一種貨幣政策工具，是金融機構為保證客戶提取存款和資金結算的需要而在中央銀行準備的存款。

在中小企業信用擔保風險控制問題上，我們可以借鑒這個制度，建立完善的中小企業信用擔保風險準備金制度。根據我國當前的信用擔保機構運營現狀，再結合國家的相關規定，中小企業信用擔保機構要從收取的全部擔保收入中提取一部分作為風險準備金，一旦發生中小企業到期無法按期償還貸款的情況時，首先使用已經提取的準備金進行代償，從而減少信用擔保機構的經濟損失，降低信用擔保機構的經營風險，保障信用擔保機構的正常運營。

（三）資信評估制度

我國目前信用擔保行業面臨巨大風險，其中一個很重要的原因就是現有擔保機構的擔保實力不強，抗風險及抗打擊能力較弱，而這又與我國信用擔保機構的信用狀況息息相關。因此，擔保機構在設立之前，工商機關等相關部門應該對信用擔保機構進行全方面、多角度的了解和調查，包括對其投入的資金多少、資金的來源、未來的發展規劃以及抗市場風險的能力等方方面面進行綜合而全面的評估，符合以上所有要求的信用擔保機構才允許其設立。

（四）保前審查制度

我國信用擔保機構在為中小企業提供擔保時，對于被擔保的中小企業的經營現狀了解不清，也是信用擔保風險大的一個重要原因。因此，擔保機構在提供擔保之前，要對被擔保企業的經營狀況、發展前途、與金融機構的業務往來情況、市場條件以及其他必要事項進行詳細、徹底的調查研究，然后再決定是否對其提供擔?；蛘咛峁┒嗌贀＝痤~。另外，建立完善的保前審查制度，也要對那些可能出現的失信行為給予相應的懲罰措施，兩個方面結合起來共同發揮作用，相輔相成，才能更好地發揮促進中小企業擔保行業良好健康發展的作用。

二、風險監控法律制度

在中小企業信用擔保過程中，對其風險進行監督控制，及時發現那些新出現的以及隨著時間拖延可能出現的風險，及時反饋并對擔保風險進行重新規劃與評估，才能盡早提出解決方案，積極應對風險，有效控制風險。

（一）保后監督制度

我國當前對信用擔保行業的監管出現了各自為政、“群龍無首”的現象，看似監管主體很多，但是這也造成了如今我國對中小企業信用擔保行業監管混亂、監管不嚴、監管不力的尷尬局面。

因此，我國要確立明確的中小企業信用擔保監管主體，由這一主體對整個信用擔保行業實施統一、高效的監督與管理。通過在擔保機構內部設立董事會作為最高決策機構，負責擔保業務的監管工作。設立監督管理委員會，負責具體的管理職能。再設立信用擔保行業協會，通過行業自律，樹立擔保行業良好的社會形象，提高社會信譽，從而達到降低擔保風險的目的。

（二）風險預警制度

對于信用擔保機構而言，僅僅在提供信用擔保之前對中小企業的各項信息進行調查了解是遠遠不夠的，在提供了信用擔保之后，更要全面跟進、全程監督被擔保企業所做的經營決策、投資及財務狀況、項目運營、職位變動等一系列可能帶來擔保風險的舉措，并且定期向企業上級領導匯報監督進展。

一旦中小企業在經營過程中存在可能出現的風險，擔保機構就要開啟風險預警機制，幫助中小企業分析風險存在的原因，想出應對風險的策略，提高抗風險的能力，盡可能避免信用擔保風險的發生。若存在的風險過大，擔保機構也要及時做好中止擔保的一系列舉措，這也能在一定程度上降低擔保風險。

（三）反擔保制度

反擔保又稱求償擔保，指為債務人提供擔保的第三人，可以要求債務人設立反擔保，以保障其追償權利的實現。

在中小企業信用擔保的過程中，反擔保機制的設立可以在一定程度上增強中小企業對擔保資金的責任心，從而能有效利用擔保資金來改善企業的經營管理，提高企業的經濟效益，減少企業風險和代償的發生，從而也就減輕了中小企業信用擔保機構可能面臨的道德風險。

（四）再擔保制度

再擔保制度，是一種特殊的擔保形式，是保障擔保人的制度，也是社會信用體系建設的一種制度設計，是指信用擔保機構在收取了中小企業的擔保費用，為中小企業設立了擔保之后，通過向再擔保機構繳納保費從而獲得再擔保機構的擔保。當中小企業在經營過程中出現了風險，由信用擔保機構先承擔，然后再向再擔保機構追償，這樣能為信用擔保機構分擔一部分風險。但由于再擔保具有風險高、成效低的特性，因此，再擔保制度的順利實行，需要政府為再擔保行業的發展提供強大的政策及資金支持，為再擔保機構的發展做出強有力的保障。

（五）科學管理制度

中小企業信用擔保機構要想實現可持續發展，還需要建立科學的內部管理抽

度，包括內部稽查制度及責任分離制度。內部稽查制度，是指信用擔保機構內部應該設立相關稽查人員，定期對公司的各項擔保業務進行全面審查，及時發現可能出現的問題，將風險扼殺在搖籃里。責任分離制度，是指擔保機構內部各個部門分工明確，每個員工職責清楚，相互間業務不沖突，不干擾，達到責任分離，互相監督，相互制約的作用，從而確保信用擔保機構業務的公平、公正、公開。

三、風險救濟法律制度

建立信用擔保機構的資金補償代償制度與風險分散制度，不僅為擔保機構的信用擔保提供前提條件，也是信用擔保體系發展壯大的重要制度保障，必須得到健全和完善。

（一）資金補償代償制度

一方面，我們借鑒國內外先進經驗，由國家財政確定一定比例的補償資金，減少擔保機構擔保失敗所承擔的損失，減輕其資金壓力，促進信用擔保機構穩定健康地發展，從而達到有效控制信用擔保風險的目的。另一方面，通過設立再擔保信用機構，其實質就是中小企業信用擔保再保險機構，承擔部分代償責任，并規范和完善相應的規章和章程，確保信用擔保機構正常營運，降低了風險。

（二）風險分散制度

風險分散原意是指通過多樣化的投資來分散和降低風險。在信用擔保中，擔保公司的經營活動越集中，其面臨的風險也就越大。所以，信用擔保公司可以通過合理規劃擔保項目的方法來分散業務風險，即可以增加擔保業務品種，避免擔保的過度集中化，或者可以采取與其它擔保公司開展聯合擔保的方式，明確各自的擔保范圍、擔保責任、擔保比例、以及擔保代償的順序等問題，更好地發揮各方優勢，協同合作，相輔相成，從而提高擔保業務能力，降低擔保風險。

四、小結

中小企業融資難是一個人盡皆知的話題，直到信用擔保機構的出現，某種程度上使這一問題得到緩解，但是它仍然是中小企業發展道路上最大的“絆腳石”。

因此，我國中小企業信用擔保的風險控制是一個亟待解決的難題，國家制定專項制度的方式方法是最有保障、最有效果的。本文借鑒發達國家先進經驗，去糟存精，提出重構及完善我國中小企業信用擔保法律體系的一些建議，希望能夠為我國信用擔保行業及中小企業的更好發展盡到綿薄之力。

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