孔宇虹
【摘 要】近來小微企業融資成為社會的熱門話題,小微企業的發展關系到國家經濟的活力,是企業家創新創業成長的主要平臺,是科技創新的推動力量。但是,近年來,隨著國外頻頻發生金融危機而導致外需緊縮,又加之國內產業調整,小微企業發展步履蹣跚。本文通過探討小微企業融資困難形成的原因,并根據所學給出相關對策和建議。
【關鍵詞】小微企業;融資問題;解決辦法
一、小微企業融資現狀
截止目前,我國的小微型企業以及個體工商戶共有5100萬家,占企業總數的99%以上,它們提供了80%的城鄉就業崗位、60%的國內生產總值(GDP)和50%的企業稅收,但能夠獲得貸款的僅有1000多萬家。根據資料可得,小微型企業的貸款余額是企業總貸款余額的29.3%,這個比例偏低。所以,小微企業的融資問題很多。
(一)小微企業融資難
小微企業與一般的企業相比,資產總額較小,經營風險、決策風險、財務風險、管理風險都比較高,盈利較少,抵御系統風險的能力卻又很弱,所以銀行貸款給小微企業需要承擔的風險比較大,并且小微企業貸款金額相對于一般企業而言貸款金額有限,銀行貸款成本高,銀行等金融機構則更偏愛那些中、大型企業。
(二)小微企業融資貴
小微企業由于自身的經營水平不足,企業制度不健全,企業的信譽不夠高,銀行貸款的風險也極大。為了規避風險,銀行則把對小微企業的貸款利率提高,增加了融資的成本。小微企業在被銀行拒絕又缺乏資金時,只好選擇民間融資來獲取資金求生存,其借款利率極高,這會導致小微企業的融資的成本也極高,從而影響到企業的發展。
(三)小微企業融資亂
小微企業的融資方式很不正規,在不能順利從銀行貸款時,很多時候企業會運用所有者自身的資金,比如向朋友、家人籌集資金,在企業內部員工之間的集資,甚至是非法集資?;I資方法很不正規,使得很多資金流入高利貸的市場,使得高利貸市場變得更加復雜。
二、小微企業融資問題原因分析
(一)內部原因
1.企業的償債能力較差
小微企業大多是個體經營或是私營企業,并且屬于勞動密集型企業,一般資產較少,企業規模也很小。由于缺乏現代化的管理、先進的技術和設備和市場競爭力,使得企業的銷售和盈利的能力很差,企業抵御風險的能力也就很低。又由于小微企業自身的資產限制,很難提供給銀行或金融機構抵押物品,所以企業償債的能力很差。
2.企業的財務管理混亂
銀行在貸款時需要對企業的財務報表進行分析,但是小微企業由于自身的技術落后或是財務制度方面設計較為落后,這些都會導致企業的財務信息不真實、不規范,財務報表不標準、不完整,財務披露不完善,這都會使得企業的財務信息很難真實的反映企業的財務狀況,更成為銀行和其他金融機構貸款給企業的“攔路虎”。
3.企業的信用較差
小微企業由于自身的一些原因,在經營過程中可能會出現一些問題,導致小微企業很容易由于一些決策或經營的不善而倒閉破產。這時,銀行對小微企業的貸款無法收回,導致巨大損失。由于小微企業自身的資本極其有限,市場上面競爭力較弱,抵抗風險的能力低下使得企業的信用等級不高。
(二)外部原因
1.我國金融服務體系有待完善
在我國融資渠道分為直接融資和間接融資。在直接融資方面,我國的資本市場的發展水平很有限,結構單一,種類也很少,中小企業板還有創業板雖然都有一定的發展,但規模有限,并且對于小微企業,上市審批很嚴格,程序很復雜,限制了小微企業的融資發展。但從銀行角度考慮,出于盈利考慮,銀行更傾向貸款給大中型企業。
2.擔保環境不足
在我國,雖然擔保機構有一定的發展。到目前為止,我國各式各樣的提供小微企業擔
保的機構有3700多家,擔保的總金額也將近2000億元,這為小微企業提供了約1.35萬億元的貸款,但是這遠遠低于小微企業所需的貸款,供給遠遠小于需求。
3.信息不對稱
小微企業的規模小,信息披露不完全,財務報表的編制不夠詳細,社會上也缺乏對于小微企業的專業信用評級機構,很難對其信用進行精確的評級,而銀行對于這些企業情況所知甚少,處于信息的劣勢,所以銀行為了避免風險和降低經營風險,都會盡量減少對小微企業的貸款。
三、小微企業融資問題的對策
(一)降低融資成本
企業可以提高自身財務管理水平來降低融資的成本,可以通過合理多樣選用融資方式,例如融資租賃,應收賬款融資等方式。還能通過改變資金的結算方式來降低成本,可以逐步提取貸款金額,減少貸款利息,或是選擇一些網上銀行降低人力物力成本。這些都可在一定程度上降低企業的融資成本,可以減輕企業融資的壓力。
(二)完善企業內控
雖然小微企業不像大中型企業那樣具備專業內控部門和人員,但是在相關制度方面也應正規。因為即使企業再小,也是有著完整的經營流程,所以小微企業應該完善自身的內控制度。只有做好賬務的處理、報表的編制、信息的披露、資金的流通,才能真正的提供給各方更規范精準的財務信息,才能籌集到更多的資金來發展企業。
(三)完善金融服務體系
沒有金融機構,小微企業很難得到融資。所以,針對這些問題,必須要從金融機構角度來處理。而金融機構中,銀行是最多的也是最重要的。對于銀行,需要簡化一些借款步驟。減輕小微企業的貸款壓力,也可減少成本。
(四)增強政府的支持
國家應建立專門針對小微企業融資問題的政策性銀行,也可以建立幫助小微企業融資的咨詢部門和培訓部門,給小微企業創建一個良好的融資環境。同時,也應該加強對小微企業的法律保護,通過制定法律來引導小微企業的發展和協助小微企業的融資,從稅收上對小微企業進行扶持。
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