境外銀行信貸審批方式的探討

摘要：通過介紹境外銀行信貸審批模式，了解境外信貸審批方式和關注點，以及與境內貸款審批的差異性。

關鍵詞：信貸;審批;風險

境外銀行成立相對獨立的信貸審批部，負責信貸業務后臺審批，制定信貸業務審批相關流程、審批業務監測分析與條線系統管理等職責。該部門基本職責是把控信貸風險、提供信貸決策建議、踐行本行的信貸發展戰略和風險偏好，其在信貸結構調整中的作用顯得尤為重要。獨立決策的信貸審批體制實現了信貸經營、信貸審批和信貸風險管理的平衡制約，有力地提升了銀行信貸業務的經營質量效益。本文主要側重于介紹說明境外銀行的信貸審批體系和信用風險審查要素，供大家借鑒。

一、信貸審批體系

（一）集中審批

全球重點授信客戶金額大，一般由相應權限的審批總部或區域中心對全球客戶經理匯集的集團授信材料進行審批，批復后集團額度使用逐層分配，全球客戶經理統一協調分配到地區客戶經理，再由地區客戶經理向本地審批機構申請信貸業務，通過信貸業務批復后，可以與客戶簽約放款。

實現集團額度審批集中在區域中心層面以上，提高信貸決策層級，對大金額的風險敞口強化集中授信審批職能，統一風險偏好和授信審批標準，增強信用風險的防控能力。

（二）內部授權體系

外資銀行審批授權主要是按照信貸委員會、審批部門主管、專職審批人的層次進行了轉授權，職級越高則授權金額越大，承擔的責任也就越大;現時的審批授權依據內部評級、產品、抵押品及審批人員的層級和經驗等差別化授權。從整體上分析，外資銀行授權較為合理，責任和分工明確，兼顧了效率優先和風險控制的原則。

公司機構類貸款倘若金額超越審批人（含部門主管）其權限，便會交由信貸委員會審批，敏感的過剩行業往往需要行長行使一票否決權，或報送更高層級審批機構審核。在審批過程中，審批人員會評核借款人的償還能力、貸款用途與結構，以及相應抵質押品性質做出信貸決策。

小額企業或個人貸款主要采用流線性審批制，適用于標準化個人產品，根據金額不同，審批授權授予不同層級的個人，快速決策，近年來逐漸系統化，減少人力成本。

（三）與境內銀行的差異性

外資銀行集團信用額度一般集中審批，控制總的風險敞口;單筆信貸業務主要由本地審批機構審核。審批方式采用四眼原則，由不少于二人審核，主要是信貸分析師和審批人，或高一層級的主管和信貸委員會，更強調審批的個人責任。

境內銀行的信用額度和單筆信貸業務主要是按照評級所對應的金額進行授權，也會有些例外授權事項。審批方式基本上為多人投票式的集中決策制，類似于民主集中制。

二、信貸審核要素

信貸審核要詳細分析借款人的背景、財務狀況和償債能力，深入了解借款人貸款用途及抵質押品估值，同時關注客戶市場、產品及外部宏觀經濟環境的變化。

（一）審批的主要審核內容

1.客戶償債能力

通過信息可靠的渠道詳細了解客戶的背景和主營業務，不能單純地憑借客戶的市場聲譽和關系，主要是考察借款人的償債能力?？梢詮目蛻舻氖袌龅匚?、財務狀況、債務水平、重大法律訴訟等方面進行審核。

審批人在決策過程中，經常借助模型對客戶進行分析，這些模型可以分為經驗統計模型和啟發式模型。第一，經驗統計模型是在客觀化的基礎上評估借款人的信用狀況。將所審核的客戶信用敞口與以往經驗建立的現有數據庫進行比較，比較后可以對信用風險進行財務風險比較分析。第二，啟發式模型是來源于以往經驗并獲得新的信貸風險啟發，—是基于主觀的實踐經驗和觀察，二是基于特定的相關業務理論。這意味著積累的信貸業務經驗可用來預測借款人未來的信用狀況。

2.外部因素

考查客戶經營主體所在國家的整體信用風險狀況，對借款人經營和償還貸款所帶來的政治經濟風險因素，例如：所在國家的政治經濟穩定性、外匯管制政策和儲備水平、國家外部評級變動情況以及對并購或項目等特殊貸款的限制性投資規定等。未來可預計一段時間內，是否存在導致對該國家（地區）投資遭受損失的國家風險事件。

貸款應遵循當地監管規定，包括金融、反洗錢、環保等，判斷是否符合銀行資本金規定的風險敞口以及行業限額比例，經營實體是否符合反洗錢的規定，當地環保政策對項目的影響，都在合規經營的審查范圍之內。

3.貸款合約主要條款

境外貸款合同一般為非標準化合約，每份合約的主要條款均需要雙方洽談約定，審批人的職責當然也包括審核合同主要條款，例如：債務人定義、承諾性或非承諾性、期限（含循環或定期）、金額（含分項）、價格設定、貸款用途、風險緩釋措施等，合同還經常會含有增額、多品種信貸種類、到期續期等例外條款，需要認真仔細核對，分清雙方的權利和義務。對難以落實的貸款條件，可以請教外部律師，確保審批后合同條款的可行性，約束客戶履行必要的義務，保護銀行利益。

4. 并購貸款的審查要點

參考第三方盡職調查報告，包括：財務和稅務、法律、技術等，對項目或并購標的物涉及的國別風險、法律與合規風險、戰略與整合風險、經營與財務風險、匯率風險、融資風險、資金過境風險等與跨境并購交易有關的各項風險進行全面評估。確認客戶并購是否取得政府機構的批準，詳細分析客戶境外并購后協同效應、未來預期收入、法律風險、產品技術等做全方位審核的及收入來源，對存在的風險點和不確定性因素做好分析，落實好項目或并購標的物的預期經營收入或市場再融資能力，能夠確保貸款到期正常歸還。

5.項目貸款的審查要點

項目融資風險評價審查應從借款人、項目發起人、項目合規性、項目技術和財務可行性、項目產品市場、項目投融資方案、還款來源的充足性和可靠性、擔保、保險等角度進行。落實好項目的建設審批手續，包括但不限于土地、建設、環保等。審慎介入異地貸款。

6.確認資金用途

貸款的資金用途，主要審核是否把核心業務的資金轉入其他多元化發展、或作為股市或地產業務投機，挪用資金，造成與合同約定不符?？梢砸罂蛻籼峁┵Y金流水或相應的購貨合同和發票證明資金用途合理，符合貸款約定。

7.抵質押品的價值

銀行對收取抵質押品的價值進行評估，控制在準許的抵質押率范圍之內，若抵質押品與客戶的經營和財務狀況相關，要充分考慮可能導致抵押品價值減少的因素。抵質押品需要足夠的保險覆蓋，避免意外毀損或滅失的風險。

抵質押物可分為保證金、實物抵押、動產質押（證券，貨物，票據）、特許經營權、合同權益、保險權益等，以及銀行在借款人或抵質押提供者的某些資產中獲得特定的擔保權益。抵質押物需要在銀行可接受抵質押品類型的目錄及其規定比例范圍之內，同時應仔細研究抵質押品的評估價值，特別是容易受到劇烈波動或長期變現而發生變動的抵質押品。確定抵質押品價值的一般原則，除了參考第三方評估報告，還要關注可持續價值會計或基于清算原則對抵質押品進行的估價，同樣，還應包括一般風險扣除以及程序成本的扣除（出售抵質押品的費用稅金），更準確地估算潛在的實現收益，降低信用風險。抵押是第二保障，不能過分依賴，一旦強制執行，可能帶來費用和時間上損失，抵質押品也可能貶值，無法覆蓋拖欠的貸款本息和費用。

8.保證人的實力

理清借款人與擔保人之間的關系，一般為集團內公司擔保。需要對擔保人的資信狀況要經過詳細評估，從經營管理、擔保人信用、財務實力、履行的內部手續、合規等方面全方位考核。評價保證人的整體經營情況的好壞，判斷保證人目前及未來的盈利和代償能力。涉及跨境擔保，應履行好外債登記或備案。

9.貸款定價合理性

貸款價格取決于資金成本、貸款費用、貸款可能違約產生的成本等因素。最大程度遵循標準化的交易產品設定嚴格的價格，以使每種產品本身都能獲利。但考慮到整體客戶關系在扣除風險成本后仍可獲利也可接受。

10.貸后定期審核

根據貸款性質的不同，對貸款貸后審核的頻率也不一樣，一般貸款一年一次，特定貸款（如預警貸款）頻率加密，減少時間間隔。需要對借款人的還款能力，抵押物價值變動情況提出相關建議，如果出現不利因素，需進一步提出補救措施。對觸發信用風險審查的事件，例如：財務狀況持續惡化、違反財務約定、發生交叉違約事件、受到重大處罰等，應提前進行信貸業務重檢，并提出可行性建議。

（二）境外貸款審核要素的特質性

境外貸款審批與境內在信用風險考察方面基本類同，但又有著自己的特點，主要差別如下：

1.境外銀行預測貸款的常用財務指標側重于EBIDTA（息稅折舊攤銷）前的利息覆蓋率、償債倍數、凈負債率、償債備付率等償債能力指標，也會選取部分財務指標簽訂在貸款合同之內，帶有強制性。

2.貸款合同普遍采用非標準合同文本，所以主要約定條款也成為審核內容之一。例如：境外合同采用財務約定限制股東比例，而不是強制性條款，一般會以EBIDTA（息稅折舊攤銷）前利息覆蓋率或凈借貸比對分紅比例做出限制。大部分貸款合同含有限制性抵押條款，對客戶的資產對外抵押進行限制，保障貸款人的利益。

3.合同約定的貸款類型，按照貸款支用方式可分為循環性貸款、定期貸款、承諾性或非承諾性;如果根據貸款用途則與境內相似，可劃分為流動資金貸款、貿易融資、項目貸款、并購貸款、銀行保函等產品。

4.當地監管部門要求對貸款進行定期審核檢查，主要是審核貸款質量和信用風險的變動情況。

三、注重海外市場、提升審批質效

與外資行定期進行交流，了解監管方面和信用偏好的差異性，同時借鑒和吸取同業的信貸審批經驗，優化信貸審批流程和授信申報材料國際化和標準化，兩者之間的優勢互補，提升審批的質效，更好地服務好前臺。更要加強海外市場國家、行業、客戶的研究，提升專業化研究的實用性和針對性，將研究與市場實際案例相結合，為中國銀行國際化經營海外業務發展提供實際支持。

在當前情況下，全球宏觀經濟形勢更加復雜多變，外部監管要求日趨嚴格，經濟下行明顯。銀行資產質量也面臨較大壓力，內外部形勢都對強化銀行風險管控提出了更高要求。信貸審批業務的主要目標是“集約化、專業化、標準化、科技化”。即通過集中審批，實現審批資源集約化利用，提高審批資源利用效率;提升審批人員專業素質和審批專業化水平;統一規范審批操作流程和審批標準，提高審批標準化水平，加大金融科技手段應用，進一步提升信貸審批的科技運用水平，到達科學決策，提升審批的質量和效率。

作者簡介：

韓振（1971.12-），男，漢族，山東省濰坊市，中級經濟師，工商管理碩士，中國建設銀行海外審批中心。