數字經濟時代下中小企業財務轉型路徑探究

李 昂

鄭州財經學院會計學院，河南 鄭州 450000

人民日報2023 年6 月的報道顯示，截至2022 年末，中國中小微企業數量已超過5 200 萬戶，比2018 年末增長51%，隨著中小企業數量的不斷增加，其在我國經濟發展中發揮了關鍵作用。數字經濟時代背景下，中小企業想要持續發展擴張，需要不斷提高企業的競爭力、穩定性和可持續發展能力。劉昌年等[1]認為，數字化轉型是賦能中小企業邁向“專精特新”企業的有效路徑之一。企業的核心目標是以較小的消耗取得盡量大的經濟效益，因此，在數字經濟背景下，探究如何幫助中小企業進行財務轉型尤為重要。

一方面，中小企業財務轉型在數字經濟背景下面臨著一系列新的問題和機遇[2]。數字經濟注重信息化和技術創新，因此，中小企業需要適應新的經營環境，提升財務管理水平。另一方面，中小企業的財務管理系統普遍存在財務信息化水平低、財務運作不規范等問題，這些問題都約束了中小企業在數字經濟時代的可持續發展。

由此，探討中小企業在數字經濟背景下的財務轉型策略，對于提升我國中小企業的持續發展能力，激勵我國數字經濟增長，具有顯著的理論意義與實踐價值。通過分析我國中小企業財務轉型中的問題，研究相應對策，為我國中小企業提供合理的財務轉型策略和指導，從而推動我國中小企業在數字經濟時代的可持續發展。

1 數字經濟時代下中小企業財務轉型現狀

1.1 數字經濟發展現狀

2019 年政府工作報告指出，我國將促進新興產業發展，壯大數字經濟發展。數字經濟作為基于信息技術的經濟形態，以數據驅動和技術創新為特點，推動企業財務信息化和財務決策智能化。數學經濟的出現豐富并創新了企業的融資和支付渠道，更好地幫助企業降低財務風險[3]。通過數字化工具和系統管理財務數據，利用人工智能和大數據技術進行智能財務決策，可以有效提高財務信息的及時性和可靠性，更好地評估風險，制定財務策略，優化資源配置。在數字經濟時代下，不少大型企業已經開始積極探索數字化轉型的新路徑和新模式，在加強自身創新能力的同時，適應數字經濟時代的新變革和新挑戰，并實現可持續發展。

1.2 中小企業財務轉型現狀

目前，我國中小企業財務轉型過程中存在數字化程度不一致、電子商務發展不平衡、融資渠道多元化、資金管理優化需求增加、稅務合規與風險防控意識亟待增強、數據安全和隱私保護不到位等問題。雖然部分中小企業已經引入財務管理軟件并拓展電子商務渠道，但仍存在一些企業依賴傳統手工操作。在融資方面，中小企業正逐漸拓寬渠道，利用金融科技手段進行融資，但融資環境仍存在挑戰。同時，中小企業對資金管理、稅務合規和數據安全的要求越來越高，開始重視引入財務科技工具，加強合規意識和數據安全措施，以實現更高效、精準和智能的財務管理。

一方面，較多企業對于稅務合規和風險防控意識不夠強，趙金梅等[4]認為，企業可以通過引入稅務管理軟件、自動報稅系統等來提高納稅合規性，降低稅務風險。另一方面，甄杰等[5]認為，企業應加強數據安全意識，采取信息安全措施，防止數據泄露和網絡攻擊，保護客戶隱私和企業財務信息的安全性。這些舉措有助于提升企業競爭力，適應數字經濟時代的發展需求，實現可持續發展。

2 數字經濟時代下中小企業財務轉型中存在的問題

2.1 中小企業財務管理存在的問題

在數字經濟時代下，中小企業財務管理往往面臨信息不對稱的問題[6]。由于中小企業規模較小，導致其在財務決策過程中往往缺乏對信息全面了解和深入分析的能力。中小企業的財務管理缺乏健全的內部控制機制來確保財務信息的準確性和可靠性，這可能增加財務風險，甚至出現重大問題。此外，中小企業的財務分析能力較弱，難以準確評估企業的償債能力、盈利能力和成長潛力等重要指標。

2.2 中小企業財務信息化存在的問題

目前，較多中小企業財務信息化工作滯后。一些企業仍然采用傳統的手工記賬和對賬方式，使得財務數據記錄存在重復、錯漏等問題，導致財務信息的不準確和延遲。同時，許多中小企業的財務軟件和系統不具備與現代企業管理信息系統對接的能力，缺乏標準化的數據處理和分析工具[7]。

中小企業財務信息化滯后還表現在缺乏對財務數據的科學分析和決策支持能力。許多企業只是通過簡單的數據錄入功能和報表生成功能來滿足財務報告的基本需求，缺乏對財務數據的深入挖掘和分析，無法滿足企業的決策支持需求。許多企業對財務信息化的認識和應用意識不足，缺乏系統的培訓，無法充分發揮財務信息化的潛力。

2.3 中小企業財務轉型中存在的問題

隨著數字經濟時代的來臨，財務轉型成為中小企業實現可持續發展的關鍵環節，但我國中小企業在財務轉型方面仍面臨著許多困境。首先，由于中小企業在財務管理上的人力、物力和財力有限，往往較難建立完善的財務體系和規范的財務制度，導致財務信息不透明和資金使用效率不高的問題。其次，中小企業的財務信息化程度較低。盡管數字技術的快速發展為企業的財務管理提供了便利，但是多數中小企業尚未充分意識到信息化的重要性，缺乏應對數字經濟時代的能力和意識，使得其財務信息化水平與大型企業相比仍存在較大差距。因此，中小企業需要探索創新的財務管理模式，在建立合理的財務體系的同時，解決資金短缺、人才缺失等問題。

3 數字經濟時代下中小企業財務轉型的路徑探究

中小企業在數字經濟時代下的財務轉型路徑可以從創新財務管理模式和建立合理的財務體系兩個方面入手。通過引入由數據驅動的財務決策，推行數字化財務管理，建立風險管理體系，設立專業財務部門，中小企業能夠建立起合理的財務體系，提升財務管理的效率和質量，實現財務管理的規范化和高效化。

3.1 創新財務管理模式在中小企業財務轉型中的應用

目前不少中小企業面臨財務數據分散、信息不透明等問題，傳統的手工記錄財務數據方式已經不能滿足企業的發展需求。創新財務管理模式引入了一系列財務數字工具，如云計算、大數據分析等，可以為財務決策提供準確的數據支持和預測能力。由此，企業可以引入數據驅動的財務決策，通過應用大數據分析和人工智能等技術，對企業財務數據進行深入挖掘和分析，幫助企業做出科學有效的財務決策。

推行中小企業數字化財務管理，可以通過采用財務管理軟件、云計算等技術手段，實現財務數據的集中管理、自動化處理和實時監控，提高財務工作效率和準確性，減少人為錯誤和漏洞，可以提升企業財務決策的效率，從而提高財務風險管理能力。

在數字經濟時代下，中小企業面臨包括信息安全風險、金融風險等多種的風險。因此，建立完善的風險管理體系，包括風險評估、控制和監測機制，對中小企業財務轉型來說至關重要。同時，完善的財務風險管理體系可以及時發現和分析企業財務風險事件，并根據監測結果對財務系統進行調整和改進。

3.2 財務管理體系在中小企業財務轉型中的應用

在數字經濟時代下，中小企業可以通過建立專業財務部門或委托專業機構等方式建立財務管理體系，以確保財務數據的準確性和合規性。一方面，中小企業可以設立自己的專業財務部門，負責制定財務管理政策、編制財務報表以及監控財務風險等任務，從而實現對財務活動的有效監督和管理。另一方面，中小企業可以委托專業機構來進行財務管理和報表編制，這些機構通常具備豐富的經驗和專業知識，能夠提供高水平的財務管理服務。通過建立財務管理體系，中小企業可以減輕自身負擔，確保財務數據的準確性和合規性，提高財務管理水平，同時專注于核心業務，提升競爭力和市場地位。

建立和完善高效的資金管理體系，以確保企業資金能夠在復雜的經濟市場環境中有效運作，并在面臨不確定性挑戰時保持穩健的財務狀況。一方面，中小企業可以制定現金流預測計劃，以準確了解資金需求并采取相應措施。另一方面，中小企業可以建立有效的財務報告機制，包括準確編制報表、定期審查和風險評估，以及加強內部控制機制來確保透明度和準確性，從而幫助其建立可持續發展的競爭優勢并保護企業利益。

推進中小企業財務數字化轉型，可以通過建立數據集成和信息共享平臺，利用數據分析和預測技術，實現財務數據的自動化處理和信息共享，提高財務數據的準確性、及時性和可靠性，為企業決策提供可靠的財務信息支持。這一過程將大大提高中小企業財務數據處理的效率和準確性，幫助其把握市場機會、優化資源配置，并提高企業的競爭力和可持續發展能力。

4 數字經濟時代下中小企業財務轉型對策

在數字經濟時代下，相較于大型企業而言，中小企業所掌握的資源有限，缺乏專業人才，財務管理能力較弱。其次，中小企業的經營環境競爭較激烈，市場需求不確定性較高，因此在其進行財務轉型時需要具備一定的靈活性，以適應變化的市場和商業環境。

首先，中小企業可以采用云計算等工具來實現數字化財務管理。這類工具可以幫助企業集中管理財務數據、自動處理財務流程，具備實時監控和報告功能，從而提高財務工作的效率和準確性。同時，中小企業還可以利用大數據分析和人工智能技術來進行數據驅動的財務決策，通過深入挖掘和分析財務數據，企業可以獲得準確的數據支持和預測能力，可以更好地制定企業戰略和財務規劃目標。

其次，中小企業可以通過組建專業財務團隊的方式，負責制定財務管理政策、編制財務報表，監控財務風險，確保財務活動的合規性和透明度。同時，中小企業還可以建立完善的風險管理體系和內部控制機制，幫助企業及時發現和評估財務風險，并采取相應的控制措施。這將有助于保護企業的利益并提高整體的財務穩定性。

最后，中小企業可以優化資金管理，建立高效的資金管理體系，制訂現金流預測計劃，加強應收賬款和應付賬款的管理，以優化資金運作方式。這將幫助企業更好地管理現金流，提高資金利用效率，降低資金風險。同時，中小企業還可以推進財務數字化轉型，建立數據集成和信息共享平臺，實現財務數據的自動化處理和信息共享，提高財務數據的準確性和可靠性，為企業決策提供更可靠的財務信息支持。

5 結語

針對中小企業財務轉型的現狀，本文提出了一些可行的路徑探究。首先，應用信息化技術，可以實現財務信息的智能化處理和分析，提高財務決策的效率。其次，引入新的財務管理模式，中小企業可以更加適應數字經濟時代的要求，提高財務管理水平。最后，建立完善的財務管理體系是中小企業財務轉型的關鍵。通過建立財務管理制度和規范流程，可以提升財務管理的效率和準確性。在未來研究中可以從信息化技術應用、創新財務管理模式應用、建立合理的財務體系應用以及案例分析等方面展開，從而推動中小企業財務轉型深入發展。