融資擔保體系建設存在的問題及對策

韓琳

摘要：融資擔保是一種增信方式，強化銀行與中小企業間的融資“橋梁”，能夠有效地緩解中小微企業融資難問題。推進融資擔保體系的建設，構建良好的投融資環境，促進經濟高質量發展。在我國經濟發展進入“新常態”背景下，中小微企業作為市場經濟的主力軍，在就業、稅收、創新等領域地位顯著，但在經營過程中，始終面臨著“融資難”的問題。由此，地方政府推進融資擔保體系的建設，采用政府扶持、風險共擔的模式，能夠有效地發揮增進信用的功能，提供普惠金融服務，改善金融資源配置，營造良好的融資環境?；诖?，文章以融資擔保體系建設作為研究切入點，首先，對相關的概念進行闡述；其次，深入展開實地調研工作，理論聯系實踐，剖析當前融資擔保體系建設中存在的不足；最后，提出具體的完善對策，旨在促進融資擔保行業資本實力穩步提升、業務穩健發展。

關鍵詞：融資擔保；體系建設；問題；對策

改革開放40余年，我國中小微企業迅速發展，據市場監督管理總局統計數據顯示，中小微企業占比達到98%以上，在國民經濟運行中地位舉足輕重。由于融資渠道有限、中小企業經營實力有限，在融資市場中處于弱勢地位，嚴重影響了中小企業的發展，不利于繁榮經濟。由此，地方政府紛紛著手建設融資擔保體系，旨在能夠充分發揮擔保體系的增信作用，有序地改善金融資源配置，為中小微企業提供融資擔保，通過加強銀擔協作，營造良好的融資環境。探索融資擔保體系建設路徑，能夠在有效防范金融風險的前提下，推進業務規模持續擴大，促進行業的穩健發展。

一、融資擔保的概念及行業發展現狀

（一）融資擔保的概念

我國在推進經濟發展進程中，出現了企業融資難的問題，由此，引入了融資擔保的概念，能夠解決企業在融資中無法提供擔保物的情況，緩解“融資難”的問題，促進實體經濟的快速發展。依法設立專門的融資擔保企業，結合國家相關的法律、產業政策，為企業提供擔保，承擔連帶責任，轉移銀行貸款的風險。從中小企業的視角來看，在向銀行申請貸款時，由于處于經營的初期，往往能夠提供的擔保物（房屋、汽車、廠房等固定資產）有限，銀行出于對信貸資金安全性的考慮，不愿意提供貸款支持；從融資擔保企業視角，由政府扶持建立，提供規范化的擔保業務，為企業的貸款資金提供連帶責任擔保，使企業更愿意向中小企業提供融資服務，促進國民經濟的穩健運行。

融資擔保公司再以凈資產為基礎，使用財務杠桿的原理，放大凈資產的合理倍數，如10倍，從而為更多的企業提供融資擔保服務。對融資擔保企業而言，通過杠桿放大擔保金額，雖然能夠擴大經營規模，也增加了經營風險，加強對被擔保業務的管理，規范自身的經營與發展，增強自身的資本實力，促進穩健經營。

（二）融資擔保行業發展現狀

1993年，經國務院審批成立了我國第一家融資擔保企業，由此，推進了融資擔保行業的持續發展。經過近30年的發展，我國融資擔保呈現蓬勃發展的態勢，更是參與到中小企業的融資中，通過設置風險基金，有效地緩解了“融資難”問題。尤其是自2018年國家融資擔?；鸪闪?，更是推動行業的快速、穩健發展。中國融資擔保業協會發布數據顯示，截至2022年年末，我國融資擔保公司共計7340家，較2021年同期減少了7.07%。近年來，隨著政府的大力支持，融資擔保行業呈現快速發展的態勢，亦呈現出三大特征：

一是銀擔協作，構建平等、共享的戰略機制，實現了合規經營、風險防范。在融資擔保體系的發展中，除了引入銀擔協作的模式，還著力于發展再擔保業務、商業保險業務，從而多方合作，豐富了市場中融資擔保的形式，亦為中小企業的融資拓展了路徑與思維模式。

二是業務分散，持續創新盈利模式。隨著融資擔保業務的發展，擔保產品設計呈現多元化，滿足不同貸款主體的需求，發展再擔保機制，分散風險。從區域融資擔保發展來看，在政府的主導下，結合地方經濟發展特點，亦推出了具有地方特色的融資擔保機制，例如，貴州、甘肅等地為了推進農業經濟的發展，推出了涉農產業融資擔保模式，由政府、銀行、融資擔保企業、保險公司共同承擔風險，且財務杠桿放大比例更大。

三是從業人員專業素養持續提升。隨著各地融資擔保業務的迅速發展，尤其是地方融資擔保企業的規模擴大，采取了外部引進、內部培養的模式，促進從業人員綜合素質的提升。例如，融資擔保企業的運營中，資金管理尤其重要，由此，企業大多引進了高素質的財務人員，亦非常重視財稅人員的日常培訓工作。

（三）融資擔保體系建設對擔保行業發展的意義

在推進國民經濟良性運行中，探索融資擔保體系的建設，能夠立足于依法合規經營，統籌擔保資源的優化配置，促進行業資本實力的穩步提升，促進擔保行業的穩健運營，向高質量方向發展。健全融資擔保業務的標準化、規范化建設，促進業務規模的持續擴大，發展再擔保機制，提升擔保行業的風險防范能力，發揮對普惠金融的撬動作用，推進擔保行業呈現健康發展態勢，助力于區域經濟的繁榮發展。

二、融資擔保體系建設中存在的問題

（一）資本金規模小而分散

當前，部分融資擔保企業的經營實力相對較弱，由此，在與銀行合作過程中，業務規模受到一定的局限性，且在風險防范、內部控制方面存在缺陷，不利于擔保行業的穩健發展。對于融資擔保行業而言，資本金是衡量其經營實力的關鍵指標，部分擔保機構的資本金規模小，且呈現出分散布局的情況，在為中小微企業提供擔保服務過程中，存在著業務發展不均衡的情況，不利于擔保行業的良性發展。

（二）融資擔保機構作用發揮不足

當前，我國融資擔保行業在發展中，呈現以國有企業為主、民營企業為輔的經營格局。融資擔保企業的資本金規模不同，經營實力不同，且在內部控制體系建設中存在較大差異。在為中小微企業提供融資擔保服務中，融資擔保企業的風險偏好不同，更傾向于向大型、國有企業提供融資擔保，由此，對中小微企業的支持力度依舊有限，擔保機構的作用發揮不足。一方面，國有擔保企業在業務發展中，更傾向于供應鏈業務，在對中小微企業的融資支持方面還存在著不足，業務規模較小。另一方面，民營擔保企業經營實力有限，杠桿放大倍數較少，甚至不足一倍，對中小微企業的融資支持有限。

（三）政府支持力度不夠

在推進融資擔保業務的發展中，必須依靠政府的引導與支持。在融資擔保體系的建設中，存在著政府支持力度不足的情況，例如，未搭建良好的溝通平臺、宣傳力度不足、機構的布局不合理，導致融資擔保、銀行、企業間缺少有效的溝通，部分中小微企業依舊缺少融資渠道。又如，在發展融資擔保行業中，財政資金的支持力度不足，未設立風險補償基金，導致擔保業務發展受限。

（四）融資擔保機構與銀行合作不順暢

在推進融資擔保體系的建設中，要構建銀擔協作模式，才能夠形成合力，共同助推拓寬融資業務。當前，在推進銀擔合作中，存在著一些局限，主要是：一是銀行、融資擔保企業的風險管理意識和能力不足，很難把握企業的風險情況，導致貸款違約率較高。二是存在信息不對稱的矛盾。當前，社會信用體系建設不完善，銀行與融資擔保企業在對貸款企業開展盡職調查中，獲得信息的渠道有限。如，對違規涉訴信息無法實時動態跟蹤，可能因未及時獲得關鍵信息而增加信貸資金的風險。另外，銀行對融資擔保機構的經營實力、資本金等有著較高的要求，其目的在于防范貸款資金風險，部分融資擔保企業無法滿足要求，導致雙方無法合作。例如，通常銀行對擔保公司的凈資產有具體要求，而部分融資擔保企業的資本金規模較小，無法達到合作的條件，也就不能為中小企業提供融資擔保服務。

（五）融資擔保機構內控管理不完善

在金融行業“嚴監管、防風險”的背景下，融資擔保機構亦逐步推進內部體系的完善，如提升員工的合規意識、強化內控管理等。融資擔保行業具有高風險的特點，在推進內部控制體系的建設中，必須從多維度著手，全方位構建。部分融資擔保機構經營規模小，內部職能部門設置不健全，內部控制管理水平有限，尤其是隨著近年來經濟復蘇乏力、部分企業受疫情影響而破產清算等，更是加劇了融資擔保機構的經營風險。同時，在貸款企業無法償還貸款后，擔保機構進行代償，追償的時限較長，通常在兩年甚至更久，由此，亦增加了擔保機構的經營風險，且對其資金的流動性造成較大的影響。

三、融資擔保體系建設的完善對策

推進融資擔保行業的發展，能夠有效地緩解“融資難”問題，促進國民經濟的穩健運行。構建完善的擔保體系，能夠促進融資擔保行業的高質量發展，營造良好的融資環境，助力于實體經濟的發展。

（一）整合融資擔保機構，提高體系抗風險能力

當前，融資擔保企業的規模大小不一，尤其是存在著一些資本金小、經營不健全的小型擔保公司，無論是經營實力還是運行機制方面均存在局限性。為了提高融資擔保體系的抗風險能力，應該整合這些擔保機構，通過促進擔保企業間的合并、重組，促進資源要素的集中配置，進一步提升融資擔保機構的運營實力，實現資源優勢整合，推動行業標準化和規范化，并加大監管力度，嚴格規范擔保公司的運營管理、資本金要求和風險控制能力，降低風險發生的概率，保障金融市場的穩定性。以政府為主導、市場為核心，促進省內融資擔保機構的整合，發揮資本金實力雄厚的優勢，全面提升企業的經營實力。一方面，充分利用政府財政支持，建立風險補償金、代償基金等，以整體風險可控為前提，拓展融資擔保企業的服務對象，讓更多的中小企業能夠獲得融資機會，提升自身的經營水平，提高當地經濟發展。通過財政支持擴大融資擔保企業的資本金，運用財務杠桿的原理，為更多的中小企業提供融資擔保，在本地營造良好的營商環境，促進本地經濟的繁榮，亦實現融資擔保企業的穩健經營與可持續發展。另一方面，引入優質股東，多渠道增資擴股，全面提升抗風險能力，依法拓展經營活動，營造良好的融資環境。融資擔保企業在運營中，要持續優化財務系統平臺，以此作為提升企業運營能力的基礎。將傳統重復、繁瑣的財務核算工作實施統一處理，如報銷、審核、記賬等實現自動化處理，釋放基礎財務工作，投入到價值信息的挖掘、管理決策支持中。構建智能高效的財務管理平臺，實時獲得精準的財務信息，為融資擔保業務發展、戰略實現提供支持。同時，從融資擔保企業的運營來看，財、稅工作較為復雜，財務人員必須要更新理念，主動地掌握國家最新的財稅政策，并靈活運用，統籌內部各項資源，有序地降低成本、減少稅負。例如，融資擔保企業所涉及的增值稅包括擔保費、理財產品收益、股權投資收益等，必須要靈活運用相關的稅收政策。理財產品收益分為保本型、非保本型，所承擔的稅率存在著差異。又如，主要服務對象為中小企業，擔保業務發生額在70%以上，則可享受準備金所得稅前扣除。再如，抵債資產的處置方式不同，計稅方法不同。因此，財稅人員要靈活運用稅收政策，針對融資擔保企業的運營實際，著力于開展稅收籌劃，幫助企業提升管理效率，全面實現稅負降低。

（二）優化機構布局建設，充分發揮機構作用

融資擔保企業的設立，主要是為中小企業提供服務，營造良好的融資環境，亦能夠為地方政府招商引資，促進經濟的高速發展。由此，以政府為主導，開展融資擔保機構的優化布局。例如，在本地經濟開發區布局更多的融資擔保機構，能夠幫助和扶持新設的中小企業發展業務。從融資擔保企業的視角，在中小企業密集的區域設置更多的辦事機構，既能夠拓展業務，又能夠便于對被擔保企業的經營情況進行實地調研。地方政府在發展融資擔保行業時，要統一相應的運營模式，形成統一的擔保機制，規范本地融資擔保業務的有序推進，將機構優化布局與發揮擔保業務相結合，營造良好的營商環境。例如，以政府為主導、市場為核心，推進融資擔保企業的整合，結合區域經濟發展實際，以及中小企業的數量進行擔保企業的派出，既能夠提升融資擔保業務的運行效益，亦能夠實施統一管理，完善資本金補充機制，建立信用保障體系，推進融資擔保業務的規范化、標準化發展。地方政府要發揮主導作用，統籌區域內的融資擔保企業，結合經濟發展實際、未來經濟發展規劃、區域特色產業等，優化布局，促進企業與融資擔保行業的深度交流與合作，實現繁榮經濟的目的。

（三）加大政府支持力度，支持機構持續發展

融資擔保行業建立的初衷、發展的基礎，均是以政府為主導，向區域內的中小企業提供融資擔保，促進實體經濟的發展。由此，政府必須發揮職能作用，加大支持力度，對區域內的融資擔保行業給予相應的支持，全面促進融資擔保行業的健康有序發展。一方面，設立政府擔?；?，對區域內的融資擔保金額按照一定比例提取基金，緩解融資擔保企業的代償壓力，通過風險補償機制，促進融資擔保行業的穩定發展。為有效緩解中小企業的“融資難”問題，融資擔保企業為其提供連帶擔保責任，經營風險較大，通過設置風險補償機制，在銀行、融資擔保企業開展盡職調查的基礎上，設立專業機構管理擔?；?，既能夠給予融資擔保企業一定比例的風險補償，亦能夠通過基金的高效利用，在區域內營造良好的營商環境。另一方面，設立還貸應急周轉金機制，加大對區域內中小企業的支持，營造良好的經營環境。當中小企業在償還貸款過程中，因臨時周轉不靈、暫時回款不暢等情況，可以通過應急周轉金進行代償。由此，通過制定靈活的機制，能夠幫助中小企業渡過難關，亦能夠減輕融資擔保企業代償貸款的壓力。

（四）建立溝通機制，提升銀擔合作緊密度

在推進融資擔保體系的建設中，加強與銀行的協同作為，由地方政府牽頭，建立雙方的溝通機制，從而實現優勢互補，共同助推區域內營造良好的融資環境。堅持合規審慎的經營原則，加大對本區域中小企業資金的支持力度，規范授信準入條件、代償寬限期、重點扶持的產業等，加強業務合作交流，共同推進貸前、貸中、貸后的管理工作，動態地跟蹤貸款企業的經營狀況，保障信貸資金安全，亦為中小企業提供多維度的融資支持。以政府為主導，加強銀行、擔保企業、貸款企業的交流與合作，通過組織座談會等，既能夠讓貸款企業了解授信條件，著力于提升自身的內部管理水平，又能夠為企業的業務拓展創造平臺，構建良好的投資、經營環境，促進區域經濟高質量發展。加強銀行與擔保企業的合作，在開展貸前調查過程中，能夠合作推進，加強對貸款企業經營狀況的調查，全面了解企業經營模式、盈利情況、還款方式等，從而提升盡職調查水平，通過促進銀擔合作的緊密度，共同保障信貸資金的安全性，穩定融資市場的發展。同時，加強團隊財務相關培訓力度。增強業務人員的財務知識儲備，使盡調等業務活動能夠快速發現關鍵核心。融資擔保企業在經營運作中，要重視財務“軟實力”的培養，制定完善的培訓機制，包括培訓內容、目標、形式等。結合內部財務體系的推進，制定培訓的中、長期目標，從而融資擔保體系建設奠定人才基礎。

（五）加強行業監管，規范機構合規發展

在推進融資擔保體系的建設中，要加強行業監管工作，尤其是在當前金融市場“嚴監管、防風險”的背景下，監管部門要做好指導與監督工作。強化分級監管，利用現場、非現場手段，深入到銀行、融資擔保企業中進行監管，特別是要關注內控制度、信息披露制度、員工專業操守、合規文化建設等方面，加強相關政策的解讀工作，引導銀行、融資擔保企業堅守普惠金融的定位，著力于營造良好的融資環境，從而為中小企業提供多元化的融資服務。金融監管部門要聯系相關部門，共同推進信息共享平臺的建設，建立失信懲戒長效機制，提高貸款企業的違約成本，從而構建全社會良好的誠信機制。加大對融資擔保企業的監管力度，構建聯動工作機制，規范融資擔保業務，促進依法合規開展經營活動，嚴格相關制度體系，對存在違法違規行為的情況，進行懲戒并納入誠信平臺。

（六）再擔保公司在體系建設中的作用

在構建融資擔保體系的建設中，發展再擔保機制，能夠分散風險，進一步防范與化解金融風險。融資擔保行業具有高風險的特點，為了穩定行業的有序發展，防范系統性的金融風險，引入了再擔保公司，實現風險分散。例如，有的省份在發展融資擔保業務時，構建了“2242”風險分擔模式，即由基金、再擔保、融資擔保、銀行分別承擔各自的風險責任，由此帶動區域內中小微企業的創新發展。再擔保體系作為核心機構，參與到融資擔保業務中，能夠發揮“穩定器”的作用，提升體系服務的效能，推進傳統“銀擔”模式逐步向“見貸即?！钡哪Ｊ桨l展，由此，能夠全方位地助力于本區域紓困政策的全面落地，促進融資擔保業務向批量化、規?；D型，亦能夠整合優勢資源，穩定融資市場。目前，省級再擔保公司一般為省級政策性行業龍頭擔保機構，具有“規范、引領、增信、分險”的作用，在推動提升全省融資擔保業務規模，能更好地服務地方經濟發展方面起著積極作用。省級再擔保公司作為溝通監管機構及各地市級融資擔保公司的橋梁，肩負推進全省政府性融資擔保體系建設的使命，可以通過與融資擔保公司的業務合作，傳遞先進工作經驗，通過統籌協調擔保資金，實現財務管理優化，提升資金使用效率。

四、結語

當前，我國在推進經濟發展進程中，著力于優化產業結構、提升經濟發展質量，中小微企業占比較大，有著較強的發展動力，但融資渠道有限，且由于無法提供足額的擔保物，導致融資難、融資貴。由此，為了優化融資市場、營造良好的營商環境，在政府的規劃與扶持下，各地推進融資擔保體系的建設。通過實地調研與探索，結合擔保體系建設中存在的問題剖析，有針對性地提出完善對策，包括：一是整合融資擔保機構，提高體系抗風險能力；二是優化機構布局建設，充分發揮機構作用；三是加大政府支持力度，支持機構持續發展；四是建立溝通機制，加強銀擔合作；五是強化行業監管，促進融資擔保機構合規發展；六是強化再擔保公司的風險分擔作用。旨在促進融資擔保行業的穩健發展，為中小微企業紓困，促進經濟向高質量方向發展。

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（作者單位：福建省閩投融資再擔保有限責任公司）