大數據時代背景下企業財務風險預警機制的優化策略探究

摘?要：隨著我國經濟的不斷發展和科技的快速進步，企業面臨的經濟環境變得更加艱巨復雜，財務風險產生的影響也變得更加難以預測。大數據技術的出現為企業財務管理提供了更多的信息支持，使得企業可以更加準確地識別和評估潛在的財務風險，并及時采取措施來減少經濟效益的損失。因此，構建財務風險預警機制是大數據時代企業應對市場變化、保障經營穩定以及實現可持續發展的重要舉措。對此，文章從大數據時代背景下企業構建財務風險預警機制的現實意義出發，闡述了大數據時代企業財務風險預警機制的設計要點，分析了當前企業搭建財務風險預警機制所面臨的挑戰，并提出了富有針對性的建議，以推動企業更好地發展。

關鍵詞：大數據時代；財務風險預警機制；財務風險；優化策略

中圖分類號：F272文獻標識碼：A文章編號：1005-6432（2023）36-0134-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2023.36.134

1?引言

財務風險預警是指利用比率分析、比較分析、因素分析等多種分析方法統計、分析企業的財務信息，設定對應的預警指標，實時監控企業的經營變化的同時預測企業在未來經營活動中可能面臨的財務風險，以為企業糾正經營方向、改進經營決策和有效配置資源提供可靠依據。加強財務預警分析，建立現代化的企業財務預警機制已成為當前企業優化財務管理的重要環節，對企業的可持續發展具有重要推動意義。隨著信息技術的轉型升級，大數據逐漸嶄露頭角并對企業的財務風險預警提出了更高的要求，借助大數據更為精準、更為全面、更為深入的數據分析優勢，企業能夠更科學地預測經營發展方向，使企業能夠在現代經濟環境中更有效地應對風險預警。

2?應用大數據技術健全企業財務風險預警機制的意義

大數據是指在規模、速度和多樣性方面超出傳統主流軟件工具數據處理能力范圍的數據集合。其真實可變，來源于多種渠道，具有容量大、種類多、速度快、價值密度低等特征。大數據技術涵蓋了多個領域，包括數據收集、存儲、處理、分析和可視化等。一些關鍵的大數據處理技術，比如分布式計算、數據挖掘和分析、云計算等被廣泛應用于各個領域。相較于傳統的數據處理手段，大數據技術分析、處理數據的體量、精度、效率等都得到了顯著提升。

2.1?提供數據支持，協助正確決策

在大數據技術的支持下，企業財務風險預警機制可以通過收集、整合和分析大量的財務數據，為企業管理層的正確決策提供更為準確和全面的信息支持。借助大數據技術，企業能夠實時地監控財務指標、趨勢和變化，同時可以深入挖掘隱藏在數據中的市場變化趨勢。這些數據分析結果可以幫助管理層更好地理解企業的財務狀況，識別潛在的風險和機會，以便更有針對性地制定戰略和采取行動[1]。此外，大數據技術還能夠從多個維度對企業的財務狀況進行分析，幫助管理層全面了解企業的財務健康狀況，包括債務水平、流動性、盈利能力等方面的情況。這些詳細的數據可以使管理層在做出決策時更加精準和有信心，減少了盲目性和不確定性?？傊?，大數據背景下構建的財務風險預警機制為企業管理層提供了更為準確和深入的財務信息，有助于他們做出更明智的決策。

2.2?預測行業變化，規避財務風險

大數據技術使企業能夠實時收集、處理和分析海量數據，從而更快速地識別和預測潛在的財務風險。通過監測數據變化、識別行業趨勢，企業可以提前發現可能的風險跡象，從而及時采取應對措施，避免風險升級。并且，大數據分析可以提供更為準確的風險評估，幫助企業量化不同風險的概率和影響程度，這有助于管理層更科學地判斷風險的嚴重性，以及是否需要采取緊急行動。大數據技術也能夠從多個維度深入分析風險，如市場風險、信用風險、操作風險等[2]。通過綜合考慮不同類型的風險，企業可以更全面地了解財務風險的整體情況，制定更全面的風險應對策略。綜上所述，企業財務風險預警機制在大數據時代為企業提供了更強大的識別、評估和應對財務風險的能力，有助于保障企業的穩定運營和可持續發展。

2.3?篩選市場信息，提高經濟效益

在大數據背景下，企業可以利用財務風險預警機制來篩選市場信息，從而提高市場競爭力和經濟效益。大數據分析可以幫助企業更精準地了解不同部門和項目的財務狀況，從而優化資源的配置。通過對盈利能力、風險水平等因素的深入分析，企業可以將資源投向更有潛力和利潤空間的領域，提高資源利用效率[2]。大數據技術使企業能夠更精準地預測市場趨勢、客戶需求等變化，從而更好地規避潛在的財務風險。通過大數據分析，企業可以及時調整戰略、產品定位等，降低市場風險，提高業績。而財務風險預警機制則可以幫助企業全面了解市場動態，包括競爭對手的財務狀況、市場份額的變化等；同時還有助于企業更好地制定市場策略，適應市場變化，保持市場競爭力。另外，企業建立了有效的財務風險預警機制，能夠更透明地展示財務狀況和風險管理能力，從而增強投資者對企業的信任。這有助于吸引更多的投資和資金支持，進一步促進企業的經濟效益和市場競爭力。由此可見，大數據背景下的企業財務風險預警機制不僅可以降低風險、優化經營，還能夠提高企業的經濟效益和市場競爭力，為企業的可持續發展創造更有利的環境。

3?應用大數據技術設計企業財務風險預警機制的要點

3.1?對數據進行結構化處理

大數據容量大、信息多，可分為結構化數據、半結構化數據和非結構化數據三種類型，包括文本、圖像、音頻、視頻等多種形式，不同類型的數據有著不同的處理和分析方法，需要使用者通過有效的數據分析來提取有價值的信息[3]。所以在大數據時代構建企業財務風險預警機制需要對數據進行結構化處理，具體可以遵循以下七個步驟：一是收集企業內外部的各類財務數據，包括財務報表、交易記錄、市場數據等，以獲取全面的信息；二是對采集到的數據進行清洗和處理，去除重復、缺失或錯誤數據，確保數據的準確性和完整性；三是將來自不同源頭的數據進行整合，建立統一的數據存儲結構，便于后續的分析和比較；四是對數據進行標準化處理，使不同數據具有一致的單位、格式和指標，以便于進行有效的比較和分析；五是將原始數據轉化為可用于分析的格式，如將時間序列數據進行時間切片、將非結構化數據轉化為結構化數據等；六是利用數據分析和建模技術，構建預測模型、趨勢分析模型等，以預測潛在的財務風險；七是將處理后的數據以可視化方式呈現，如圖表、圖形等，以幫助決策者更直觀地理解數據的變化和趨勢。

3.2?明確財務風險預警機制的類型

不同類型的預警機制在企業運營中有不同的作用。常態預警機制適用于全過程風險監測，幫助企業持續管理和控制風險；而特殊預警機制則更專注于重大決策階段的指導，確保在關鍵時刻做出明智決策[4]。特殊預警機制在企業面對重大決策時發揮著重要作用，其預警結果、評價、報告生成等環節直接關系到決策的質量和風險的控制，其需要更為詳細和精確的設計，更高標準的專業技術支持，要求財務管理人員和大數據技術人員能夠高效分析、整理和處理各類數據信息，確保預警結果的準確性和可信度。在大數據時代背景下，企業需要根據自身的特定情況和需求，選擇合理的財務風險預警機制，以最大程度地降低財務風險并實現更穩健的發展。

3.3?做好企業財務風險預警機制評估

在大數據時代構建企業財務風險預警機制時，對企業財務風險預警機制展開評估是至關重要的一步。一是需要企業明確財務風險預警機制的目標，根據量化結果確定企業財務風險預警的臨界點，以確保機制的設計和實施與企業戰略目標相一致。二是需要評估所使用的數據來源的可靠性和準確性，確保采集到的數據能夠真實反映企業財務狀況和市場變化。三是需要對企業財務風險預警模型的有效性和準確性進行驗證和測試，確保模型能夠準確地識別潛在的財務風險，并在風險發生前能夠及時發出警報。四是需要評估構建該機制所需的技術支持和人力資源，對預警機制的成本和效益進行評估，平衡機制實施的成本與其帶來的風險減輕效果之間的利益關系，確保企業有足夠的能力來管理和維護財務風險預警機制。五是需要定期評估預警機制的性能，設定監測機制，發現問題并進行改進，以適應不斷變化的市場和企業需求。

4?大數據時代企業構建財務風險預警機制面臨的挑戰

4.1?企業管理層缺乏對財務風險的預警意識

大數據時代市場環境跌宕起伏，企業面臨的財務風險加劇，但部分企業管理層對于財務風險預警的認識仍然不夠充分。雖然很多企業建立了財務風險預警部門，但管理人員可能抱有僥幸心理，更關注能為企業帶來收益的銷售部門等，對財務風險預警部門的資源分配、資源投入和重視程度不足，不愿意花費時間精力去預防財務風險，這使得企業的財務風險預警部門形同虛設，也使得其他部門對在日常生產經營過程中蘊藏的財務風險認識模糊，導致企業的風險預測與防范能力下降，潛在的財務風險無法被及時發現和管理。這可能使企業在競爭激烈的市場中失去競爭力，降低企業的收益能力和市場地位。

4.2?財務管理人員無法有效地判別、排查與管控財務風險

企業財務風險預警機制的有效運行，離不開高素質的財務管理人員的密切參與。但當前很多企業的財務人員都對財務風險預警工作流程了解不足，也不具備熟練使用各類財務風險預警模型、專業數據計算分析工具的能力，企業缺乏具備財務風險預警模型建立和大數據應用經驗的專業人才，這使得財務風險預警模型無法充分應用。并且很多企業不注重對財務管理人員風險意識的培養，缺乏對員工數據應用能力和實踐技能的訓練，這導致財務人員對財務風險排查和管控的積極性不高。在財務風險識別過程中，財務管理人員往往更關注定性財務指標而忽略了定量財務指標，這導致對企業財務風險評估不夠深入，無法及時識別財務風險成因，更無法準確預測風險所帶來的影響[5]。企業在運營發展的過程中，財務系統涉及的內容復雜、龐大，需要財務管理人員統籌協調企業財務系統所涉及的各類要素，并對其進行全面、多維的分析，概括出財務風險點，但就實際工作情況來看，財務人員缺乏對大量數據整合、管控的能力，難以準確定位公司的財務風險點，這使得企業無法采取有效的風險防控措施。

4.3?企業內部的財務風險預警系統不完善

建立合適的財務風險預警體系，設置對應的管理監督部門，加強數據準確性監督，對于企業的可持續發展至關重要。而很多企業在建立財務風險預警系統時可能缺乏指導，沒有根據自身特點建立適配的系統，這可能導致企業在管理方面效果下降，無法做出正確的決策來應對風險挑戰。并且沒有完善的財務風險預警系統也會限制企業在市場中獲取更多的資源和機會，因為無法準確預測和規避風險而在資源配置方面存在浪費現象，從而影響企業的經濟效益提升[6]。除此之外，在實際工作中，由于管理人員的工作疏忽或企業部門的利益糾紛，企業內部財務數據可能不完全真實，而很多企業缺乏獨立的財務風險預警監督管理部門，導致預警系統數據的準確性和真實性無法得到保證，財務風險預警管理工作過程也無法得到有效監督，從而影響了風險預警體系的可靠性和實際效果。?

4.4?企業財務風險預警機制的運行效率不高

當前很多企業在生產經營的過程中沒有更新經營理念，使得企業財務風險預警機制的運作效率不高。雖然部分企業已經在企業內部搭建了財務風險預警系統，但是僅停留在制度規范的層面，未能實際貫徹執行，也沒有發揮出其應有的作用。在實際運行中，也缺少必要的更新與維護，使得出現的風險問題不能及時解決。還有一些企業僅將財務風險預警系統視為行使財務權的工具，沒有充分發揮其推進企業健康發展的功能優勢，使其與企業發展脫節，導致系統在幫助解決財務問題和支持企業發展方面的效果有限，存在明顯的滯后性。此外，部分企業在實施財務風險預警的過程中，還存在大數據技術應用不足的問題，未能將大數據技術在預警體系中加以充分應用，使得企業在獲取財務信息、預測財務風險、規避財務風險等方面，無法達到應有的預期效果。

5?大數據時代企業財務風險預警機制構建的優化策略

5.1?提高企業管理層對財務風險的預警意識

提高企業財務風險預警意識是企業發展關鍵的一步。企業管理層應該加強對財務風險管控的重視，將財務風險意識落實到現實工作，使其成為企業文化的一部分，從而更好地保護企業的財務安全。對此，企業管理層應該制定明確的內部政策和流程，規定員工在發現財務異常時應該如何報告和處理，強化財務風險預警的操作規范。為了讓財務管理人員對財務風險預警工作有一個全面的認識，企業管理層可以為員工提供有關財務風險預警的培訓課程，包括財務指標的設置、財務風險的分析和預警系統的操作等內容，提高員工對財務風險預警的理解。在內部會議、培訓活動等場合，定期強調進行財務風險預警的重要性，分享成功案例和失敗教訓，加強員工對財務風險的警覺性[7]。除此之外，企業管理層還應該充分發揮自身的引領作用，提高員工參與財務風險預警工作的積極性，如可以提高財務信息的透明度，讓員工正確理解財務風險的存在和影響，自覺跟進，落實財務風險預警工作；也可以設立獎勵機制，鼓勵員工積極參與財務風險預警工作；還可以設立監督機制，對員工的財務風險預警行為進行監測和評估，及時給予反饋和改進建議。

5.2?培養財務風險預警管控專業團隊

為了有效提升財務人員自身的風險管理水平，企業應該組建、培養具備財務風險預警管控知識和技能的專業團隊。對此企業可以進行專業人才選拔，優先考慮具備統計分析、風險評估、風險管理等專業知識和技能的人才；也可以對財務管理人員提供專業培訓，提升其在財務風險管理理論、大數據分析方法、預警模型建設等方面的知識儲備。鼓勵團隊成員參加行業研討會、培訓課程、學術會議等，不斷更新專業知識，或提供相關學習資源和平臺，激勵員工線上自主學習；還可以促進團隊協作，建立跨職能的專業團隊，團隊成員可包括財務、運營、市場、數據分析、風險管理等不同領域的專業人才，明確每個成員扮演的角色和所承擔的責任，確保企業財務風險預警系統的監控預測、診斷、修復和維護四大功能能夠得到有效發揮，進而實現全面的財務風險預警管控。除此之外，企業還應該提供必要的技術工具和軟件，支持團隊成員開展數據分析、風險評估、模型構建研發等工作，為員工創造發展空間，提供在專業環境下不斷成長的機會。

5.3?完善企業內部財務風險預警機制

企業缺乏合理有效的財務風險預警機制，會對企業的穩定發展、資源利用、經濟效益和管理效果造成不利影響。因此，建立完善化的財務風險預警體系，并加強數據準確性監督和獨立的管理監督部門，對于企業的可持續發展至關重要。首先，企業應了解當前財務風險預警機制的運作情況，對目標明確性、數據可靠性、模型有效性、預警準確性、應對適切性、效益平衡性、技術先進性進行整體評估，分析其強項和不足之處，為進一步完善制訂計劃提供基礎[8]。其次設定適合企業情況的財務指標和相應的預警閾值，對企業資金流動性、盈利能力、償債能力等關鍵性財務風險影響因素進行全面的評估與分析。再次，引入現代信息技術，建立自動化數據采集和處理系統，根據企業規模和需求，選擇適合的預警工具和軟件，可以是專業財務風險分析軟件，也可以是自定義開發的系統。最后，建立監督和反饋機制，定期評估預警系統的運行效果，收集員工意見，及時調整和優化系統。

5.4?提高企業財務風險預警機制的運行效率

要想提高企業財務風險預警機制的運行效率，需要企業上下協作，共同提高財務風險預警工作的執行力。企業高層應該提供正確的決策支持，清晰認識財務風險預警機制的重要性，定期組織預警演練，檢驗系統的有效性和響應能力，使財務風險預警系統獲得足夠的資源和持續的關注[9]。財務風險預警團隊應該明確責任和流程，制訂詳細計劃，充分利用大數據技術，做好內部動態分析、風險測度分析和關聯影響分析，幫助企業更好地了解內外部因素對財務風險的影響，并做出及時有效的應對措施，以保障企業平穩健康的發展；還應該提高自身的財務風險管控能力和協作效率，確保預警機制的執行不受阻礙。相關技術人員應該建立監控體系，實時追蹤財務指標，及時發現異常情況，確保財務數據的準確性和及時性；還應該根據實際情況和實踐經驗，不斷改進預警機制，使其更加適應企業的需要和環境變化。

6?結論

在大數據技術高速發展的今天，市場環境變化節奏加快，加強企業財務管理中的風險預警與控制顯得尤為重要。一個企業是否能夠建立完善的財務風險預警機制，以及是否能有效運行這一機制為自身的健康持續發展服務，已經成為其在行業中占據有利市場地位的重要影響因素。因此，企業應該更新管理理念，提升自身的財務風險預警意識，建立專業的財務風險管理團隊，以大數據技術為抓手，改進財務風險預警系統，提升財務風險預警工作實效，使企業更好地適應時代變革，以進一步推動企業高質量穩定發展。

參考文獻：

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［作者簡介］宋超（1985—），男，滿族，河北秦皇島人，碩士研究生，海南熱帶海洋學院創意設計學院，研究方向：財務審計與企業管理。