企業財務智能化轉型相關問題探討

李 茜/文

隨著社會經濟的高速發展和科學技術的不斷進步,財務工作的組織結構和工作模式都出現了巨大的變化,智能化轉型升級成為財務管理未來發展的必然趨勢,也是企業提高財務管理質效的具體措施。財務工作是企業經營管理的核心內容,發揮著決策支持、會計核算、財務監督、績效考核等職能,是企業健康可持續發展的重要保障。隨著社會經濟的高速發展和企業轉型的不斷推進,傳統的財務管理模式已經無法滿足企業高質量發展的實際需求,通過人工智能和財務工作的有效融合,加快數據收集和分析的速度,提高財務工作的質量,成為企業未來發展的必然趨勢。本文簡單闡述財務智能化轉型的概念和意義,結合自身經驗提出具體的實施路徑和保障措施,希望為有關企業提供參考。

財務智能化能夠通過人工智能等技術與財務工作的有效融合,提高財務工作的效率和會計信息的質量,使其在決策支持、價值創造、資源配置等方面的作用得到充分發揮。因此,企業要結合自身實際情況確定財務智能化轉型的方向和框架,加強區塊鏈技術的應用,進行財務共享平臺和智能司庫的建設,從而提高企業的數據處理和風險防范能力,為企業高質量發展提供助力。

財務智能化概念分析

財務智能化也稱為智能財務,是一種商務職能模式,其要素包括人工智能、大數據分析、智能工具,主要是對財務管理有關理論進行模型化處理,通過人工智能技術的應用將各種財務數據集中到數據倉庫中,利用計算機進行財務分析模型的構建,對數據進行科學分析。財務智能化能夠幫助企業更加全面地對經營狀況進行梳理,結合存在的問題制訂有效的調整措施,有利于企業管理工作效率和經營決策質量的提升。財務主要體現是數據收集、審閱、審核、管理的智能化,其核心技術是人工智能,可以以人的指令為依據將數據信息傳遞給智能工具,從而完成各種財務工作。智能化工具具有較高的自動化程度,能夠取代人工財務工作模式,減少企業財務人員的數量,而大數據分析是財務智能化機制高效運行的根基,能夠幫助企業提高決策質量,優化管理模式,規劃財務未來。

財務智能化在企業發展中的優勢作用

提高財務工作效率

通過財務智能化轉型,企業可以利用大數據技術進行數據的收集、整理和處理,將財務人員從基礎會計工作中解放出來,使他們更多地參與財務分析、決策支持等管理工作,從而實現企業管理資源效益的最大化。同時,財務人員可以利用更多的時間投入理論知識和操作技術的學習中,努力提升自身綜合能力,從而在日常工作中更規范高效地落實崗位工作,有利于企業財務工作效率的提升。

提高財務信息準確性

在傳統模式下,財務人員為了保證財務工作的有效性,需要重復進行數據的審核和整理,容易出現厭煩情緒或者操作失誤問題,影響財務數據的可靠性。通過財務智能化轉型,企業不但可以對財務管理模式進行優化,提高數據信息的準確性,而且能夠使財務人員將工作的時間投入自我提升、財務分析、決策支持等工作中,幫助企業對財務信息的完整性和真實性進行檢驗,從而為各類決策的制定提供可靠的數據支持。

創新財務管理模式

通過財務管理智能化轉型,企業可以對人工智能、大數據分析、智能工具等技術進行科學協調和有效應用,安排專門的服務機構負責數據的收集和輸入,保證財務管理工作的有效性和準確性。同時,企業可以對財務管理人員的職能進行重新界定和合理劃分,更有效地對財務風險進行控制,有利于財務管理在價值創造中效用的充分發揮。

儲備新型人才

企業在推進財務智能化轉型的過程中,會將復合型人才的培養作為重點工作,對財務人員進行數據分析、智能技術應用等方面的培訓,使他們不但掌握財務管理方面的專業知識,也能熟練使用互聯網信息技術進行數據的收集和分析,從而積極參與業務流程優化工作,有利于企業業務財務的融合和財務管理職能的發揮。

企業財務智能化轉型路徑

明確財務智能化轉型方向和目標

一方面,財務智能化轉型的方向包括3個方面:一是財務職能的轉型。通過財務智能化轉型,企業財務應當改變過去的核算監督職能,向戰略規劃、決策支持、資源配置、風險控制等方向轉變。二是財務管控模式轉型。是指的是從過去后管控模式,向全過程管控轉變,具體來說,通過業務標準的統一,實現財務事項的事前管控;通過預算指標和實際執行的比較和分析,實現事中有效控制;通過智能化系統對業務事項的全過程進行監督,利用銀企直連系統對資金結算過程進行動態控制。三是財務數字化轉型。企業要利用大數據、人工智能等技術進行模型的構建,快速高效地對過程數據、業務底層數據、行為數據等進行分析,挖掘深層次有價值的內容,實現對業務流、信息流、資金流的集中管理。另一方面,財務智能化轉型的目標包括兩個方面。一是實現業務和財務的深度融合。在傳統模式下,企業業務和財務之間相互獨立,存在嚴重的數據共享壁壘,兩者存在關聯的主要業務節點是費用報銷和資金收支。因此,財務智能化轉型的主要目標是實現一體化,完成數據的互聯互通。二是實現財務管理的智能化。企業財務信息化水平對財務工作的效率和質量具有決定性影響,所以企業要通過人工智能、大數據等技術的應用,科學地對內部組織結構進行優化,減輕財務人員的工作量,提高財務工作的整體質量,實現財務工作的智能化。

建立財務智能化轉型框架結構

在確定財務智能化轉型方向和目標以后,企業要利用BLM等方法和工具對業務戰略和信息化戰略進行整體規劃,為經營管理工作賦能。第一,財務方面的優化。企業主要是進行財務共享平臺的建設和管理會計體系的優化。前者主要是將財務基礎工作納入財務共享服務中心的管理范圍,結合企業業務特點對工作流程進行革新,實現數據信息的共享和利用。后者主要是利用管理會計工具對各類數據信息進行歸集、保存、分析,為決策提供依據。第二,業務方面的優化。企業要利用智能技術將采購、生產、運營、人事等系統進行有效對接,實現業務和財務的深度融合,使財務部門及時對業務部門上傳的數據信息進行核算和分析,并利用財務共享平臺將模型結果傳遞給業務部門,為業務活動的順利開展提供指導和支持。第三,管理方面的優化。企業在制訂管理決策時,要積極應用財務共享平臺、管理會計工具、第三方數據平臺,結合各個方面的數據變化,利用大數據技術對隱性數據進行挖掘,及時發現和處理企業管理中存在的不足,從而保證各類決策的精準度。

充分應用區塊鏈技術

企業要設立專門的財務核算和審查小組,充分利用區塊鏈技術的去中心化和不可更改的特點,對各個部門的數據信息進行審核,對財務系統的運行情況進行準確評價,建立全員參與的分布式賬目記錄系統,保證數據源頭的可追溯。企業要通過區塊鏈技術對審計報告進行動態審核,打破外部監督機構與企業的利益鏈,保證內部審計工作的公正性和客觀性。同時,企業要通過區塊鏈技術的應用強化中介機構員工的審計職業道德,提高財務人員的責任意識,加強對會計人員的監督力度,從而保證財務工作的規范性。此外,企業要通過大數據技術的應用對內部風險防控機制進行優化,構建分布式會計數據處理模式,加強對經濟事項事前、事中、事后的管理,及時識別存在的風險問題,制訂有效的防范和處理措施,從而為企業運營管理活動的順利開展提供保障。

重點建設智能化財務共享平臺

企業在推進財務智能化的過程中,要積極進行財務共享平臺的建設,對外準確地記錄各項業務的交易過程,對內有效連接不同業務的條線,實現業務、財務、管理流程的有效融合,為財稅的一體化奠定基礎。智能共享系統主要是通過信息技術的應用,對企業各項業務進行數字化處理,對財務管理體系、業務處理流程、商業運營模式進行升級,在業務層和決策層之間建立數據支撐平臺,有效地連接業務前臺和后臺,提高交易處理和服務的速度,快速滿足客戶的實際需求,從而助力企業發展。通過財務共享系統的應用,企業可以對各個部門的職能進行重新界定,解決存在的信息壁壘問題,提高數據傳遞和應用的速度。企業要以戰略目標為基礎,通過智能技術的應用,對業務流程進行科學分類,推動業務單元向自動化和流程化發展。企業要利用財務共享中心對業務板塊進行全面整合,有效連接工作規劃、執行、反饋等環節,建立高效的業務處理機制,通過人工智能技術將原本架構升級為智能化大腦。具體來說,包括3個方面的內容:第一,費用控制自動化,主要是通過OA系統和數據共享中心,完成發票、審批單等的自動審核,有效提高工作效率。第二,智能POS技術,主要是在企業、銀行、上下游企業之間建立資金周轉平臺,打破款項收取、業務管理、財務管理的邊界,在收取款項時自動進行業務類型的識別并傳遞到財務系統,完成與銀行賬目的核對,建立自動化資金流轉機制。第三,數字化看板,主要是利用智能看板全面了解共享中心當前的工作狀態,及時查閱某一時間節點的業務處理情況。

建立智能司庫加強資金管理

企業要積極進行職能司庫的建設,以專家系統技術為基礎編制切實可行的建設方案,將資金管理系統與企業內部其他系統進行有效對接,對資金管理流程進行科學優化,實現融合,為資源的合理調配提供依據。智能司庫主要通過數字化技術的應用,通過現金管理直連系統有效地與國際銀行標準進行統一,使資金管理共享平臺滿足資金交易的實際需求,自動完成款項收支和憑證填制工作。企業可以結合自身實際情況進行報表生成編制的設置,通過資金池對內部資金進行集中管理,與共享平臺進行高效協同,實現對投資市場的科學預測,制訂合理的投資方案,從而實現資金使用效率的最大化。通過數字化看板的應用,企業可以對資金使用情況和匯率波動情況進行動態監看,為決策制定提供依據,幫助企業防范外匯風險問題。同時,智能庫通常包含3個層面的內容,一是資金共享平臺。企業通過資金池平臺有效地與銀行進行直連,負責對多個賬戶進行集中管理,完成員工報銷和薪酬支付工作。二是供應鏈融資平臺。產業鏈上下游企業可以利用這一平臺與銀行對接獲得融資,實現關聯企業的共贏。三是綜合金融服務平臺。通過人工智能技術的應用對各類數據資源進行整合,建立產業鏈金融平臺,形成高效協同的閉合生態圈。

企業財務智能化轉型保障措施

提高財務信息安全風險防范能力

智能財務模式對數據信息具有較強的依賴性和敏感性,對企業的風險防范水平提出了新的挑戰。企業要結合財務智能化的實際需求進行財務風險預警機制的構建,加強對財務數據安全性和時效性的關注,提高企業財務數據分析的敏感度,當數據或者指標出現反常變化時及時發出預警,便于有關人員及時結合成因制訂有效的調整措施。同時,企業要建立順暢安全的數據傳輸通道,提高內部網絡的安全性和穩定性,避免數據信息在傳遞和應用過程中出現遺失或者篡改問題,保證財務管理工作的準確性和系統應用的安全性,為企業財務智能化轉型奠定基礎。

提高財務數據處理能力

財務數據處理效率和質量對企業財務決策的有效性具有直接的影響,而財務智能化模式的應用,可以幫助企業從海量的數據信息中心挖掘出有價值的內容,為各類決策的制定提供依據。企業要加強對財務機器人的應用,對經營管理中形成的各類數據信息進行全面整合,對不同類型的數據進行差異化處理,按照提前設置的指令生成企業制定決策所需的財務報告。財務人員要結合財務管理工作的具體要求對數據信息的質量進行全面分析,根據不同報表的勾稽關系,對反常數據進行識別和處理,為財務管理工作的時效性和財務決策的全面性提供保障。此外,企業要結合財務管理智能化和多元化的需求,對各個部門的崗位設置進行科學調整,通過定期輪崗制度,幫助財務人員提高自身專業水平和綜合能力,激發其創造性和積極性,從而提高企業整體的財務數據處理能力,滿足數字化時代企業發展的實際需求。

培養財務信息化人才

企業在推進財務智能化轉型的過程中,基礎的會計核算工作會被財務機器人替代,如財務人員無法提高自身專業水平和綜合能力,就會面臨失業風險。因此,企業要加強對人才培養工作的重視,結合財務智能化轉型的實際需求,制訂科學完善的培訓方案,不但要定期組織財務人員進行會計專業有關理論知識和操作技術的培訓,還要對其進行信息化知識的專項培訓,積極拓展他們的知識體系,努力成長為信息化時代背景下現代企業需要的復合型人才,從而為企業財務智能化優勢的發揮提供保障。

智能化轉型是財務工作未來發展的必然趨勢,是財務管理職能充分發揮的重要路徑,因此,各企業要順應人工智能浪潮積極改革創新,在財務管理工作中加強對人工智能、區塊鏈等技術的應用,結合自身實際情況進行轉型方向的確立和框架結構的設計,重點建設財務共享平臺和智能司庫,培養財務信息化人才,從而加快財務智能化轉型的速度,為企業健康可持續發展提供助力。