農商銀行信貸風險的有效控制及其應對策略探析

摘 要：在農村商業銀行的信貸管理過程中，常出現貸前調查粗放、貸后管理缺失、催收執行乏力等風險管控問題。農商銀行的客戶群體以本土中小民營企業為主，中小微企業財務管理普遍不規范，影響信息真實性的調查要求，也不利于信貸業務風險的實質管控。文章通過分析農商銀行信貸流程及管理中存在的問題，提出提升農商銀行信貸風險管控的建議措施。

關鍵詞：農村商業銀行 信貸風險管理 控制 策略

中圖分類號：F830

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2024）02-124-02

一、引言

農村商業銀行（以下簡稱農商行）作為促進農村和鄉鎮經濟發展的金融機構，對新時代農村經濟發展起到了重要的作用。但是，近年來，隨著經濟形勢發展、城鎮經濟結構變化、利率市場化改革等不斷深入推進，銀行業服務進一步升級，農商行與國有大行、全國性股份行以及城商行等相比，其資金體量、服務范圍和管理能力等方面存在一定差距，尤其是在信貸管理方面，信貸業務風險管控能力建設普遍不足，不良貸款率高于行業平均水平。由于其自身特點限制，農商行規模和利潤主要由存貸款業務組成，其信貸資產管理對銀行經營管理尤其重要。

進入鄉村振興時期，需要通過農商行內部改革，實施新舉措，提升信貸業務風險管控能力，提升信貸服務質效，更好地實施鄉村振興戰略，促進農村產業振興和美麗鄉村建設。

二、農商行信貸管理風險問題分析

（一）貸款投向和客戶群體的局限性

農商行作為支持縣域經濟、服務本土、服務“三農”為重點的金融機構，加上其資金體量、網點布局、人員結構等特征，其資產客戶群體主要對標本土中小民營企業、鄉鎮企業、涉農領域等，這類客戶群體發展不均衡，對于現代企業的經營管理和風險把控能力欠缺，信用意識普遍不強。

一般來說，縣域本土民營企業、鄉鎮企業、“三農”客戶等經營規模普遍較小，受到其發展階段的限制，體制和機制不完善，財務不規范，現金流不穩定。即便一些有一定規模和資產的中型甚至大型鄉鎮企業，基本為家族企業，其實際控制人多為20世紀末享受改革開放紅利人群，業務文化水平、專業知識和現代管理水平有一定局限，企業發展模式和管理規范逐漸跟不上形勢，加上部分依靠政策扶持形成一定的規模，企業自身的實際發展質量、生產效率、管理能力不足。

這一群體客群在創業初期對于整體信用的意識不強，加上前期依靠政府政策扶持和抓住時代機遇有了一定的發展，一旦走向市場經濟、遇到經濟周期下滑等，容易出現經營或投資領域問題，加上管理能力的缺失以及對市場前景的預判和個人及企業應對危機的能力把控不足，容易出現現金流斷裂風險，造成農商行的信貸資金收回風險。這是農商行信貸風險的常見現象，亟待改善。

（二）信貸從業人員隊伍建設任重道遠

1.相比于人力資源，更注重有形資源。在上級聯社的監督和當地政府的支持下，注重業績考核和政策性配合，容易忽視信貸管理的安全性和合規性。短期的業績擴張沖動可能給銀行和當地經濟帶來長期性的后遺癥。一旦出現重大問題而調整干部員工隊伍，又容易陷入惡性循環，觸發新一輪短期行為，不利于持續性發展。

同時，農商行人力資源管理模式尚偏于傳統，上升通道相對狹窄，績效體系更新較慢。實際情況來看，關系復雜、人員冗余與工作效率低下的現象較普遍。人力資源管理的理念較難撼動根深蒂固的傳統文化。因此，相比于人才資源等無形資源，機構決策者更看重有形業務資源的獲取，追求業務規模發展，忽視質量提升，對人員素質的關注遠弱于對硬指標的追求。

2.人才來源較為單一，隊伍建設能力不足。農商行歷史上的招聘來源是農村本地員工為主，基本素質難以保證。近年來，通行做法是從高校招聘基層員工，青睞應屆畢業生，尤其是經營業績較好的農商行，一般校園招聘才能進入。學校培養的畢業生學歷高，基礎知識豐富，但是缺乏實踐經驗或經驗極少，進入農商行之后，缺乏系統的內部學習或培養，學習的內容多數也是銀行內部老員工傳授，形成一種固定套路。這種傳統套路式的學習經驗，很難帶來創造性思路和業務模式，面對信息大爆炸的現代社會，很難適應市場需求。面對近些年農商行信貸風險不斷提高的現狀，只靠過去的知識、技術、能力和經驗不足以控制信貸風險。

同時，農商行缺乏隊伍建設能力另一原因為農商行在當地農村區域的壟斷地位。歷史上一定區域內的壟斷地位意味著失去充分的市場競爭，會存在一種相對優越的潛意識，很難產生一種緊張的意識。管理層和基層員工缺乏憂患意識可能使銀行處于巨大的危險中，不利于銀行的長期發展。

3.內部崗位流動困難，人員綜合和長期發展欠缺。農商行內部員工一般在基礎崗位做起，如果沒有卓越的能力和一定的資源，很大概率在該崗位上干數十年。歷史原因形成的錯綜復雜關系，不利于現代人力資源管理的實施，使得農商行的人事部門更多集中于招聘過程，缺乏員工的綜合培養和流動及晉升提升等；加上農商行各部門人員的退出機制相對僵化，只要沒有重大問題，一般不會被辭退，所以農商行人力資源管理部門在完成人員普通招聘后，并沒有針對性地根據招聘員工的自身優勢，開展銀行內部人力資源合理配置。人員能力與崗位實際不匹配則在一定程度抑制銀行員工工作的積極性，加上近年來利率市場化導致銀行業的激勵機制改革，原有的一些福利被削減，導致農商行員工忽視銀行的整體利益，對銀行自身發展的關注尚有不足，在一定程度上影響農商行實際經濟效益的獲取。

此外，農商行內部晉升機制可能帶來的問題，比如農商行的優秀柜臺業務員工在逐步邁向管理崗位后，業務能力發展受到一定制約，人才效能尚未得到充分發揮。銀行內部體制晉升管理機制尚未健全，人員發展缺乏合理的成長計劃，人員內部流動出現不合理現象，崗位與員工能力不相適應等等問題，制約農商行長期建設發展。

4.信貸人員的人力資源評價機制缺乏。農商行缺乏對企業員工合理的人力資源評價，尤其是信貸人員的評級主要依托績效考核的業務量，現有的評價方式相對較為單一，給予的獎勵主要是物質獎勵，缺乏信貸人員合理晉升的措施激勵。因此，農商行信貸員工在長期工作中尚未有合理的職業發展規劃，工作主動性下降，直接影響農商行的整體工作運轉，給農商行長期發展帶來一定負面影響。大部分農商行由于其人力資源管理水平限制，難以激發員工活力，雖然存在績效與獎金掛鉤的激勵制度，但也容易形成短期行為。農商行面臨的信貸風險問題，無法激發員工活力，先進的制度和技術缺乏一定的人力資源保障，信貸風險的管控效果難以落實。

（三）內控制度建設和落實不到位，信貸管理流程機制落后

內控制度的落實和執行不到位，內控制度落實存在問題，即便存在內控制度，也難以防范和控制財務風險，原因在于內控制度的執行不到位。

縱使企業內部合規管理人員有相應的意識以及建立了符合企業實際情況的內控制度，但內控制度的執行須由企業高層賦予合規管理人員一定的權限，并在公司章程規范懲罰機制，關鍵在于企業的領導者決定推動內控制度的執行。

三、加強農商行信貸風險管控的應對策略

（一）實施職能部門與敏捷小組并行的管理模式

農商行主要依托職能式的管理模式結構，部門之間的有效協調性尚未進行良好建立，極易造成銀行內部人力資源的過度消耗。因此，農商行為避免信貸風險，要建立職能部門與敏捷小組同時并行的事業部式結構，并且將職能式結構予以保留，加強銀行內的人力資源合理分配，比如在一個大項目中抽調各個職能部門的部分人才參加項目組，保證每個部門（包括人力資源部門）都有人在項目組中，通過項目的運行發現成員的優缺點，根據其特點進行崗位的流動分配，提高整體的運行效率。

此外，構建敏捷小組模式也可以拓寬中后臺管理人員的職能范圍，這可以對農商行的內部效能發揮起到積極作用。目前，大部分農商行對于中后臺管理人員的使用仍處于與業務分離的狀態，如果能夠在建立事業部式結構的同時推行業務與管理一體化，讓中后臺人員充分參與業務的全過程，能夠對于信貸進行全過程控制，進一步降低農商行的信貸業務風險。

（二）完善內部控制體系，優化信貸流程機制

農商行應當完善貸款人員的資格審批工作，放貸前充分了解相關企業或個人的財務狀況并制定風險管控機制，以此控制信貸風險；上級管理決策層應當完善關于農商行領導層面的評價機制，不僅僅從業績水平考核管理人員的能力，應當建立多元化的評價機制和晉升渠道，實施多指標、多層面的績效管理，以此避免銀行財務的高杠桿，保證農商行長期發展。

深入落實擔保合作風控機制。開展貸款調查、審核的各項風控調研工作時，深入了解并全面掌握企業的現金流以及當前階段的運營情況，例如，對于農村信貸業務，可確保在主要償債渠道的基礎上，積極探索和應用農村體制改革中的產權融合、林權質押等新型貸款模式。積極探索風險分攤和補償方式，通過合理運用政府財政補償資金、財政增信機制、國家農村信用擔保機構、農業產業鏈聯合體內設擔保資金、農業擔保、政府風險補償以及主體企業擔保等各種擔保方式，形成多部門聯合參與、共同承擔風險的合作體系，以此來進一步強化政府部門正向引導的資本補償和風險補償力度，并逐級加強征信職能，逐步釋放農業生產潛力，逐步拓展涉農企業的第二還款渠道。通過科學核定農業產業鏈中各經營主體的授信額度，有效解決產業鏈環節多、風險抵御能力差、風險管理難度過大等諸多風險問題。

強化重點風險管控力度。積極完善對產業鏈的動態分析和全方位預警，并根據不同業務領域的顯著特征，逐步創建企業信用風險的監控、預警、評價、防范、處理等各項預案，健全風控體系的建設，從而形成科學、有效的產業鏈風險預警體系。嚴格履行信貸調查要求，對客戶申請業務的真實性展開全方位的調查和分析，重點對其業務領域進行分析，全面評估自然風險、監管風險等特征風險類別，全面調研客戶的運營管理、財務情況、信譽情況、企業管理制度、主要管理人員情況、關聯企業情況、償債來源情況，對于農業企業客觀判斷林權、鄉村房屋、鄉村土地承包經營權、農副產品銷售等特色抵押物的抵質押率、重估頻次，精確計算授信額度等。

此外，還應積極運用新一代人工智能、物聯網、大數據分析等新興技術來提高針對貸后管理工作的風險管控水平。

（三）加強信貸管理人員的綜合素質培養

人事部門進行招聘后，應持續了解員工的后續工作情況，并根據員工的特點優勢進行崗位的合理調整；完善銀行內部人員退出機制，激發員工工作的積極性和創造性；完善內部晉升機制，讓有能力的員工能在發揮其才能的崗位工作，激發工作熱情；同時為員工積極爭取學習培訓機會，避免員工在持續同一崗位工作后工作方法僵化等問題。

參考文獻：

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[2] 譚武.農村商業銀行信貸風險管控探析[J].財會學習，2020（02）：206+208.

[3] 周亦晨.A農商銀行小微企業信貸風險管控研究[D].浙江工商大學，2020.

［作者簡介：徐淑嬋，碩士學歷，中級經濟師，研究方向：銀行經營管理。］

（責編：賈偉）