基于渠道理論營運資金管理的影響因素分析

摘 要：營運資金對于企業的生產銷售和正常運轉有著重要的作用，可以說營運資金模式決定著企業的生死存亡。目前我國的企業對于營運資金的管理還存在著較大的體系缺陷、制度缺陷、及管理機制缺陷，孤立的資金管理模式難以與市場資金流進行有效的對接沒有形成完備的資金管理體系。所以就資金的來源渠道就企業資金的采購渠道，生產渠道，營銷渠道，理財活動四個方面分析，著重分析企業市場運行因素對于企業資金管理模式的影響，旨在促進我國的企業建立高效率完善化的資金管理模式，提高資金的運轉效率，促進企業利益的最大化和企業資金安全程度的提高。

關鍵詞：企業營運資金；資金管理模式；資金影響因素；問題研究

一、渠道來源資金對于企業運營的影響

企業資金的組成形式是多種多樣的，匯聚于不同來源渠道的資金組成了企業的可利用的資金。營運資金是企業經營的血液，維系著企業的生存和發展，營運資金管理績效與企業價值的實現休戚相關。營銷渠道是渠道管理理論研究的重心，其連接企業與最終消費者，是企業產品流向市場實現其商品價值轉換的重要通道。生產渠道是影響企業獲取利潤的關鍵因素，如何生產出符合于市場需求的關鍵性商品決定著企業能否獲得預期收益，在協調多種生產資源配合的前提下降低商品的生產成本，提高商品單位時間的生產效率能夠有效擴大企業的商品生產收益，提高利潤。企業的本質是生產銷售以追求經濟利益為目的的社會組織，自身的組織結構的優化來源于社會優秀資源的注入，所以企業合理科學化的采購渠道對于企業引進優秀的社會資源提升自身的組織結構有著重要的作用，可以進一步提升企業的核心競爭力。企業運營資金所進行的理財活動可以有效的保障企業運營資金的投資效益和企業資金的運營收益，企業的理財活動在一定程度上可以緩解企業的競爭壓力彌補企業全年的盈利收入，保障企業的正常運轉。

二、現階段影響企業營運資金管理的因素

企業的合理化的資金運營制度是企業提升運營資金管理效率的關鍵所在。企業具備合理寬泛的資金管理知道能夠有效的吸取優質的社會資源，提升企業資金管理的效率。目前我國的企業對資金控制的散亂，管理薄弱，造成其使用效率低下。眾多的企業公司內部的資金治理混亂沒有嚴格的規章制度，內部人員分散占有企業的運營資金，很難提高企業資金的運轉效率，內部資金管理體系漏洞百出，沒有嚴格的資金使用制度，同時各級公司擅自虛報賬目造成集團資金嚴重分散，無法有效的組織起來。同時企業集團的投資隨意性較大對于無法準確判定市場前景的項目盲目的投資，導致資金入不敷出，給企業集團帶來嚴重的經濟損失。同時企業盲目上馬諸多的項目，導致可利用資金額度較少，無法形成有效的資金規模，嚴重限制了企業的資金運轉進度。另一方面資金的冗長周期過長，企業對于貨款資金，投資資金，所欠款項等項目無法及時的收回來，資金周轉周期過長，企業的營業能力嚴重下降。同時我國的企業對于運營資金的管理沒有較為清晰的概念，導致在企業內部無法形成有效的資金運營體系，資金的流動性不高，資金的利用效率有限，無法對資金的使用狀況做出明顯的規劃，實際資金的執行力度與公司的資金利用規劃意見相去甚遠，導致企業資金外流，造成較為嚴重的經濟損失。

三、解決影響因素的控制策略

1.企業內部資金管理機制的健全

（1）在發展中要深化財務管理

在企業營運資金的管理的過程中，企業要針對企業自身的營運狀態建立完整的企業資金管理制度，制定準確的資金管理細則，對于企業資金的使用狀態建立完整的監督制度，提高企業營運資金的規劃性，提升資金的使用效率，加強企業營運資金的運行監管，保持企業運轉的穩定。

（2）建立財務管理的資格準入制度

企業的財務部門作為企業營運資金的監管部門和實際執行部門，要建立嚴格的人員準入制度和資金審查制度，提升企業資金的管理模式，明確財務部門的業績審查，加強資金運轉體系的建設，建立完善化的資金監管體系。

（3）制訂財務管理中的管理細則

在企業營運資金的資金利用環節中要建立相應的細則對財務狀況進行規范，保障企業營運資金合理合法的利用，同時要細化企業資金管理的細則，嚴格要求企業財務管理的相關操作人員，制定嚴格的資金管理制度。

2.企業資金管理方向的轉變

（1）資金管理的規劃要著重改變外部環境限制

在資金管理發展中在推進企業內部資金管理模式完整的時候也要注重企業內部資金環境的改變，樹立良好的企業工作風氣，對于企業的營運項目做好正確的投資規劃，積極正確的投資，在保障企業資金營運安全的同時也要提升企業的資金投資收益，引導企業營運資金保持正確的發展趨勢。

（2）樹立深化可變性的管理模式目標

在行業發展中，資金管理的模式目標是多部門積極合力努力的結果，在營運資金審查方面要著重于企業資金的安全制度建設，全方位多角度的提升企業資金的運轉效率，積極了解資本市場的運轉狀態，保障企業資金的運轉效率和資本收益健全企業的資金管理制度。

四、結語

影響渠道來源資金的管理模式的因素是多種多樣的，只有企業針對影響因素具體問題具體分析，把握企業資金管理的方向，完善自身的內部管理機制，健全企業的資金監管制度，才能夠有效的提升資金的運轉效率，提升企業資金管理的能力。

參考文獻：

[1]王竹泉.如何構筑有效的預算控制與風險預警體系[J].財會學習，2011（07）.

[2]中國海洋大學企業營運資金管理研究課題組，王竹泉.中國上市公司營運資金管理調查：2009[J].會計研究，2010（09）.

作者簡介：劉美伶（1991- ），女，漢族，黑龍江省嫩江縣人，哈爾濱商業大學會計碩士，主要從事財務管理方向研究