淺談存款偏離度指標對商業銀行的影響

黃鴻熙 黃曉中國人民大學

一、存款偏離度指標出臺的背景

作為商業銀行的監督管理者，銀監會一直監測著存款“沖時點”的問題，據央行公布的數據,2014年6月人民幣存款激增3兆7900億元,對比2013年6月增長了2兆1900億元,而七月初存款出現大幅下降,減少1兆9800億元。上述數據規模變動過大的主要原因，在于各商業銀行以往的考核是以存款市場份額目標為導向，導致出現存款“沖時點”現象。而這種現象也不是一天半天的事情，已重復出現多年，不僅影響了銀行的存款波動，而且影響了貨幣當局的貨幣供應政策。

因此，在2014年7月，銀監會召開了關于銀行業監督管理的半年會議，并對當期的經濟金融形勢進行了分析，尚福林在會議中表示，在今后的工作中，為了實現既定的目標，需對相關制度進行深化改革，并防范金融風險，并需加強對商業銀行的監督力度，確保商業銀行穩健增長，從機構調整入手，普惠民生，在控制不發生系統性金融風險的情況下，要對制度進行優化，提升并確保改革的效果，對傳統的金融機構考核方法予以調整，用制度控制“沖時點”的沖動行為。

2014年8月，國務院針對緩解企業融資成本高的問題，發布了指導意見。意見指出，總體來說，我國經濟形勢還是好的，但是也有一些不穩定的因素，有經濟下行的壓力，且壓力不小，當前企業的融資成本高，有著多方面的原因，要解決，最根本的是要全面深化改革，通過多種舉措，標本兼治，且重在治本，要將商業銀行的考核指標體系進行完善。要引導商業銀行糾正以往的經營理念，不能單純追逐利潤和攀比資產的規模，要對內部考核機制予以優化，在指標的權重中降低存款及資產規模的占比。在考核中，要發揮商業銀行有關主管部門和股東的評價作用，對評價體系進行完善，對利潤等目標進行合理的設置。正式提出了要設置存款偏離度指標，并作為銀行業金融機構的績效評價系統的一個扣分項，對存款“沖時點”行為從源頭上進行約束。

二、舊政策—《關于加強商業銀行存款偏離度管理有關事項的通知》

2014年9月12日，三部委聯合發布了關于商業銀行存款偏離度管理的通知文件，在文件中規定，商業銀行在今后要設立存款偏離度指標，在源頭上約束存款“沖時點”行為。商業銀行應對績效考核評價體系進行完善，對分支機構的績效考評要加強管理，對考評的任務要進行合理的分解，這樣才能從源頭上約束存款“沖時點”行為。在今后的考評指標中，不能再設置時點性存款規模指標，也不能對市場份額和排名在考評指標中予以單純的設定，更不能對下屬分支機構層層加碼，不斷提高考評的標準和相關指標要求。在通知中，主要規定了如下內容：

1.針對商業銀行違規吸收及虛假增加存款，明確規定不能采取下述八種手段，包括：（1）高息攬儲吸存。商業銀行應在法律規定的存款利率基礎上，對儲戶匹配相應的利率檔次，不能擅自提高，也不能專設賬戶支付高利息。（2）非法返利吸存。在吸存的過程中，不能采取不當的手段，如返還現金，返還有價證券和贈送一定的實物等，否則將滋生市場的亂象。（3）通過第三方中介吸存。吸收公眾存款是商業銀行獨有的權利之一，其他任何個人或第三方均無法代理商業銀行行使該手段。近年來，多次發生的儲戶存款消失案件，就是中間存在著資金的中介，這些中介打著銀行的旗號，不能損害了儲戶的利益，也對銀行的聲譽造成了很大的損害。（4）延遲支付吸存。曾經，商業銀行在月末的時候，對儲戶的取款用款進行了限制，對企業網銀進行了暫時性的關閉或者宣稱網銀系統需短時間的維護，或者以壓票退票的方式，對儲戶在月末支取或支付存款造成一定的拖延，限制了存款的流動，從而導致了月末存款的虛增。（5）以貸轉存吸存。在商業銀行的客戶群體中，貸款戶處于相對的弱勢，往往對銀行提出的貸存比要求比較配合，而貸款戶將貸款資金存在銀行而不進行合理的使用，往往會在無形中增加了其資金成本。為此，商業銀行不能強制設定相關轉存條款，也不能向非經營實體虛假貸款。（6）以貸開票吸存。貸款通則對貸款的用途予以了限制，企業要用之有道，商業銀行業不能要求其作為保證金，然后開立銀行承兌匯票及貼現。（7）通過理財產品倒存。商業銀行要對理財產品的期限和結構設計進行改變，不能將發行的時間集中在每月末、每季度末，也不能將到期時間集中在每月末、每季度末。（8）通過同業業務倒存。商業銀行需將同業存款納入正確的科目，而非一般性存款科目中核算；也不能將財務公司等同業存放資金臨時調作一般對公存款。

2.商業銀行對存款穩定性應加強管理，對月末存款“沖時點”進行約束，月末存款偏離度不得超過3%。計算的時候，將月末存款偏離度和每季度最后一個月的月末存款偏離度進行分別計算，季末一月，需考慮最近四個季度最后一個月的日均存款增長率。

3.規定了各級監管機構的監測制度和對商業銀行的處罰規定。監管機構要密切跟蹤、及時通報和糾正。只要所監測的商業銀行違反了存款偏離度，在違反3%的情況下，在下個月起就處以暫停準入事項3個月，對于一年超兩次的，加重處罰，并適當降低其年度監管評級。對于違反4%的，還將采取連續三個月暫停部分業務和不允許期限超過90天資產的增長，且要求其自下個月起連續三個月提高穩定存款的比例。監管機構對商業銀行的處罰措施包括適當的扣分、與商業銀行主要負責人進行監管談話等。

三、新政策-《關于完善商業銀行存款偏離度管理有關事項的通知》

2018年6月8日，銀監會發布的了對存款偏離度相關制度完善的通知，主要內容包括：一是結合近年來金融市場環境、銀行業務經營變化，進一步強化績效考評、合規經營及銀行自律等方面的要求。二是調整了存款偏離度定量的考核方法。一方面簡化計算方法，將季末月份與非季末月份采用相同的指標計算標準。另一方面將監管指標值由原來的3%調整至4%。三是進一步完善監督檢查，實施差異化管理，并加大監管措施執行力度。

本次存款偏離度的新政較2014年主要調整了以下幾方面的內容：

1.關于不得采取相關手段違規吸收和虛假增加存款的變化

（1）刪除了“高息攬儲吸存”規定。2015年10月，央行對商業銀行和農村合作金融機構的存款利率浮動上限進行了取消，對我國利率市場化改革有了重大的進步。本條規定的刪除，順應了國家利率市場化改革的步伐，也是理所當然的。

（2）將“非法返利吸存”修改為“違規返利吸存”。非法是指不合于或超出法規明文規定的行為，而違規是指違反各種規章、規定。從非法到違規，體現了銀保監會在返利吸存的范圍上予以了拓寬，也體現了國家的嚴監管。

（3）在“以貸轉存吸存”方式中增加了“以存款作為審批和發放貸款的前提條件”。2012年初，銀監會對金融機構不規范經營進行了整治，其中第一條明確“不得以貸轉存”。而2017年初浦發銀行溫州分行、平安銀行溫州分行、郵儲銀行溫州分行、農行溫州分行、廣發溫州分行分別因以貸轉存被溫州銀監局處以罰款45萬元、30萬元、70萬元、75萬元、160萬元；2017年8月28日興業銀行柳州支行因以貸轉存被瀘州銀監分局罰款20萬元；2018年3月22日平安銀行重慶分行因違規以貸轉存被重慶銀監罰款50萬元?？梢?，部分商業銀行仍為了自身利益，私下要求企業將一部分資金存回銀行，不僅虛增了銀行存款規模，也導致了貸款企業成本的上升。本次完善再次予以明確，體現了監管部門為有效服務實體經濟，整治銀行業不規范經營的決心。

2.調整存款偏離度的比例并取消了季末的特殊規定

（1）月末存款偏離度調整至4%，較以往增加了1%，相當于存款偏離度有了1%的放松，不僅緩解了商業銀行的存款競爭壓力，對銀行的流動性指標也有一定程度的優化。

（2）取消了季末一月的月末存款偏離度計算，并統一了每月末存款偏離度的計算公式。舊政策將每月與每季最后一月不同對待，區別計算，不僅令商業銀行在實際工作中增加了難度，同時也令監管計算繁瑣，不易操作。調整的及時修正，立足了商業銀行經營模式的變化，體現了監管的人性化。

3.增加了處罰措施的靈活性。新政策規定，對自然年內月末存款偏離度首次超過4%的銀行給予風險提示，而非直接予以處罰暫停準入事項3個月以上；對于超過4%兩次（含）以上的情況，才采取暫停部分準入事項等監管措施，取消了“3個月”的限制，在具體操作上有了寬松處理的空間。新政避免了由于原來的偏離度閾值過低，可能出現月末存款正常的增加而非“沖時點”造成的超閾值的情況，而造成的被過度處罰的情況。

四、存款偏離度對商業銀行的影響

存款偏離度是一個衡量商業銀行存款波動的指標，完善存款偏離度管理，是規范商業銀行吸收存款行為、督促商業銀行合規經營的重要舉措，是銀保監會為了更好地督促商業銀行支持實體經濟發展、為實體企業減負而保駕護航的有力武器。該政策對商業銀行的影響主要有如下：

第一，存款偏離度改變了商業銀行關于存款的傳統考核方式。在2014年關于存款偏離度政策出臺前，某一商業銀行關于存款的考核中，其中對公存款考核，涵蓋企業存款時點新增、日均新增、市占、行政事業單位存款（時點）、對公客戶金融資產、客戶其他金融資產/對公、外幣企業存款日均新增、時點新增、金融市場產品，合計考核17分，而其中對公時點新增及存款市占考核分數已占9.4分，考核時點份額達55.29%。該類考核方式以時點性存款規?？己酥笜藶橹?，直接導致商業銀行各分支機構在月末、季度末、年末，各顯神通，拉存款，沖時點，從而可能導致了拉存款而故意抬高成本，并出現變相的惡性競爭，和一系列的市場亂象。而在2014年后，商業銀行關于負債類的考核，在結構上已發生了明顯的變化，將年日均余額及年日均余額凈增（比上年）作為主要考核指標，在時點存款的考核上僅保留了行政事業及金融機構存款，該部分存款因性質問題往往不容易進行“沖時點”，且份額已相對較低。存款偏離度在約束商業銀行違規吸存、虛假增存行為，約束月末存款“沖時點”等方面發揮了重要的作用。

第二，存款偏離度降低了商業銀行存款的波動，避免貨幣供應指標大起大落，有利于改善流動性。月末偏離度不超過4%的限制，可有力地威懾商業銀行，避免在月末的時間過于沖時點，而保證存款不會過去波動。過去多年，商業銀行月底存款往往大幅增長，主要是存在大量的“臨時資金”，月底臨時沖高，月初迅速回落，而商業銀行因這部分臨時增加的“臨時資金”而繳納多相應的存款準備金，從而限制了信貸規模的有效投放。而以往存款的大幅波動，給貨幣當局傳遞了錯誤的貨幣信貸運行信息，影響了貨幣政策調控的有效性，也影響了監管效率。商業銀行要加強存款穩定性管理，才能更好地將資金支持到實體經濟的發展。

第三，存款偏離度對商業銀行提出了更高的要求，有利于推動商業銀行主動改進服務，優化產品，提升客戶體驗度，從服務取勝。未來的競爭將更加的激烈，商業銀行要將存款拓展工作作為一項長期持續的工作來抓，強化日均存款管理，通過提升服務客戶的能力，運用金融科技的手段，以優質的服務，使客戶資金予以沉淀，從而提高自身盈利能力，實現高質量的發展。

五、對商業銀行在存款業務的建議

從長遠來看，商業銀行應踏踏實實地做好核心存款的日均。面對激烈的競爭市場，作為商業銀行，要適應新形勢的發展，淡化時點存款的考核，做實做細日常的工作，要想在市場中脫穎而出，可采取如下的措施：

首先，各商業銀行不應悲觀、不逃避，堅決摒棄以高成本存款承接高成本存款的老路，圍繞“調結構、控成本、提能力、上水平”，積極開拓、苦練內功，加強公司存款拓展能力、發展能力、管理能力的持續提升。

其次，各商業銀行需根據自身特點，制定和加快公司及零售存款促存產品的推廣。完善渠道和服務，提高客戶日常結算資金的沉淀，吸收對利息收益不是太關注的企業存款，并主動通過清算業務、現金管理、托管業務、對公代發薪等業務增加客戶業務粘性，提高負債穩定性和存款整體效益。

再次，各商業銀行應緊盯行政事業、基礎設施、有貸戶、無貸戶、資本市場及現金管理客戶等六大支柱市場拓展機遇，樹立公司存款支柱行業價值觀，尤其要將現金管理業務作為“天字一號工程”來抓，將無貸戶作為戰略業務來抓，提高負債質量與穩定性。需多措并舉，才能全力推動公司存款新增：

（1）新客戶拓展方面：主攻上市公司及行政客戶。契合深化改革機遇，關注政府核心需求，加強與省市各級政府往來關系，爭取戰略簽約，積極支持政府推動的項目，打造優勢產品、客戶服務模式，與各級政府建立實質性的業務合作關系，爭取各級政府對商業銀行在各行業重點資格、核心帳戶方面予以支持。推動行政事業特色網點建設，打造專業化特色網點，提升服務人員的業務水平，發揮橋頭堡的作用。同時，加大對上市公司的拓展力度，關注上市公司的資本運作，在合并及并購等業務中抓住機遇，加強與基金、資管公司等的合作，爭取相關資金托管業務。此外，應在國家政策大力支持中小企業發展的背景下，加大對普惠金融的推廣，爭取更廣闊的存款業務空間。

（2）存量客戶方面：A、授信客戶：通過授信客戶供應鏈上下游資源拓展營銷新客戶，針對授信客戶上下游客戶清單，通過授信客戶介紹或其他途徑主動拜訪營銷客戶，實施清單式管理，推進存款新增。B、無貸戶：樹立存款拓展聯動思維，既要全力爭搶行外資金，也要鎖定行內資金有效循環，提升公司客戶支付資金行內留存比例，逐戶跟進營銷，促使客戶資金在系統內循環沉淀。

存款是銀行發展的根基，對持續經營、基業長青至關重要，存款是銀行競爭的焦點，對厚植優勢、致勝市場至關重要，存款是銀行戰略的導向，對轉型升級、提質增效至關重要。只有凝心聚力，把握機遇，苦練內功，提高能力，以更大格局、更高追求、更好作為，才能在商業銀行存款業務的發展上取得新的跨越和做出新的貢獻！