關于企業對外投資和財務管理的風險控制探析

張廣杰

摘要：伴隨社會經濟的持續發展，企業面臨著更加嚴峻的市場競爭壓力，在如此激烈的競爭中，企業遇到了諸多難題與挑戰，特別是在對外投資和財務管理兩方面市場壓力與挑戰尤為突出。阻礙企業對外投資和財務管理發展的原因有很多，本文就企業風險意識、戰略策略、運營水平等方面進行分析探討，總結企業提高自身競爭力的戰略與建議。

關鍵詞：企業運營;對外投資;財務管理;風險控制

對外投資，是企業為了將經濟收益的價值發揮到最大化而做出的資金升值策略，但由于市場經濟的變動和競爭力的劇增給企業帶來了很多投資問題，嚴重阻礙了企業的發展和競爭力的提升。在對外投資的過程中，企業也必須注意內部的財務管理及投資風險的把控，確保企業能夠擁有更加穩定、安全的財務管理策略，進一步保障企業的經濟收益性和資產安全性。

一、企業運營過程中對外投資方面存在的問題與不足

首先，企業過度追求經濟收益而盲目選擇投資對象。由于經濟全球化進程的不斷推進，對企業而言，市場競爭壓力越來越嚴峻，因此，不少企業負責人和管理層為了獲得更高的經濟收益來穩定企業的持續性發展，在沒有仔細分析的情況下就做出了投資決策，往往這樣的決策對企業非但沒有收益可言，反而將企業推入了更嚴峻的環境中。這就是由于負責人和管理層根本沒有考慮企業自身的特點和投資對象的特征是否一致，就選擇將資金投入到了一個未知的領域中。從投資初期來看，可能是一個使企業朝著多元化發展、創新性發展的新決策，但實質上卻領著企業逐步走向不復深淵。

其次，企業由于自身的運營狀況不佳，急于尋求更加強勁的合作對象而選擇錯誤性的投資，這恰恰是企業投資水平較低的表現。從現在的局勢來看，許多中小型規模的企業，尤其是國有小微型企業，為了企業自身能夠繼續生存并得到有效發展，在運營過程中資金周轉不開時便急于尋求投資伙伴，希望能夠解決企業資金短缺的問題，提升企業市場競爭力和總體規模。這類企業多數是產品生產成本較高，但經濟收益卻不是很理想的滯后發展型企業，就需要借助于對外投資的力量獲取經濟利益，由于自身的投資水平不高，總體投資所帶來的收益也相對較低。

再者，之所以企業會出現投資水平較低的現狀和盲目選擇投資對象的做法，其實是企業對投資風險防范了解不深，甚至是完全不具備風險意識。這也使得企業在投資對象、投資合作伙伴、投資管理等方面的決策較為隨性、不要緊。另外，企業管理層在投資管理中參與程度不高，沒有發揮管理層的監督、管理職責。一旦在管理層出現了松懈的狀態，總體風險防范比較低，還可能出現法律意識較低的情況，投資合同的簽訂卻無法運用法律作為保障，出現不了調解的問題以后，法律裁奪的結果可能與預先判斷的結果有些出入。企業對外投資要注重調動內部資源，整合力量，加大專業人才的培養，不僅僅是識別風險還要提出應對風險的措施，既要達到企業發展的目標，又能控制風險，實現投資項目的健康運營。

二、企業運營過程中財務管理方面存在的問題與不足

第一，企業在財務管理問題上總體風險防范意識較低。企業想要長遠、穩定的生存下去，經營活動必不可少，因為經營活動才能為企業帶來更多、更直接的經濟效益。在這種財務周轉與運轉過程中，就存在著一定的風險，而在財務管理中風險意識不高的情況下，為了追求產品的銷售量，會采用賒賣的形式出售著產品來追求更好的經濟收益，而缺乏風險評估和對銷售對象的經濟能力過于信任，而最后會給自身企業帶來一筆壞賬、爛賬，損害自身利益。

第二，企業財務管理進程沒有充分地運用市場信息、自身產品信息等有利數據，只關注其中一部分便倉促地做出最終管理決策。對企業財務管理來說，信息數據是至關重要的，能為企業提供更多的有利的決策依據，而同時信息數據的龐大系統給企業管理也帶來了巨大的挑戰。隨著科技的發展，絕大部分企業采用現代科技記錄財務管理數據，而對于科技帶來的巨大信息庫了解和使用都不夠充分，缺少對信息的分析和整合，沒有將其中的有利信息化為己有，運用到財務管理中去，不能夠幫助企業的短板提升，無益于企業經濟目標和經濟收益的實現。

第三，企業財務管理機制不夠健全。大多數企業都有專業內部管理的財務部門，對于企業的經濟業務來往都是由具有專業素質的人才進行記錄、審查、核算、匯總。目前，有很多企業是由兩個及以上的中小型企業并購合體而成，而并購這一舉措使得企業原有的管理制度和新組合企業的日常財務管理之間存在一定的差異，企業就同時存在著并購前的舊難題和并購后的新挑戰。企業的發展信息數據并不能有效地傳播和貫穿整個企業，許多有效、可行的方法也得不到應用，諸多關鍵、重要的情況得不到反映，使得信息的決策依據身份發揮不到實處。對于財務管理而言，也無法使管理機制進一步完善和統一，內部工作結構混亂無序，企業工作和責任分配不具體，內部資金的運轉也受到了極大的影響，總體企業發展也因為機制不完善而阻礙了前進的步伐。

第四，財務對企業面臨的宏觀經濟形勢分析研判不夠，對國家稅收政策走勢把握不斷，在對外投資中是選擇股權收購還是資產收購的選擇上不夠準確。同時，結合內外部形式變化，對公司重大業務的稅務籌劃能力不夠。

三、企業運營過程中切實可行的風險控制策略與建議

其一，企業發展離不開對風險的掌控和預判，最主要的就是企業整體必須具有較高水平的風險防范意識。企業內部必須分配制定管理者、領導層的相關職責與任務，同時制定完善企業自身的管理機制，而管理機制的制定必須具有全面性、多級性、有效性和可行性，需要從上而下覆蓋到每一個層面，在企業進行財務或投資決策時能夠嚴格經過內部審核，從基礎上杜絕盲目決策的行為和現象出現。另外，企業也需要對投資對象、經濟交易對象做出全面的風險分析和評估，通過有力的信息數據對投資過程中可能存在的經濟風險做出預判，主要關注分析資金的使用方向、使用效率以及其可能帶來的經濟利益。企業防范意識的增強，首要的就是提高全體員工的意識和素養，員工的綜合水平決定著企業的整體發展水平，因為公司的每一項日常運營工作都是靠員工來實現，因此員工的綜合素質才是企業發展的基層建筑。企業需要對員工進行定期、定量的素質培訓，提高其素質水平和專業技術水平等，員工需要認識和理解日常業務中可能存在的經濟風險和有關注意事項，企業發展的不確定性很大程度上是來自于員工素質和意識的不穩定、不均衡，所以企業需要采取有效措施提高員工的經濟風險防范意識水平，為企業發展奠定積極向上的基礎。要突出董事會、經理層對風險控制的重視和領導作用。

其二，企業進步需要健全、完善的對外投資決策制度條例作為輔助。有些許差異的決策都可能給企業帶來財務管理風險，如若是完全錯誤的投資決策，對小型企業而言，就可能帶來不可扭轉的損害。而完善對外投資決策制度后，即使企業想要對一個陌生的行業或領域加大資金投入，也能夠根據相關制度進行合理有效地分析、計算，得出比較可靠的決策依據，而不是簡單判斷部分信息就盲目追求經濟收益而做出錯誤的決定。

其三，要建立健全風險管控體系，使風險管控常態化、規范化。借鑒國際一流的全球知名企業風險管控實踐，加以消化吸收，形成一套符合中國國情、可操作性強，切實有效的風險管控體系，在風險識別、風險評估、風險應對上形成良好的運行體系。

四、結束語

倘若，企業想要在日益嚴峻的市場模式下立于不敗之地，并持續地運營、發展下去，企業負責人和管理層必須重視正確、有效的對外投資和財務管理方法。重中之重就是優化企業內部的決策機制和管理機制，減少過高風險或是完全錯誤的投資方案，從而提高企業總體的風險防范意識。其次就是投資風險評估制度的建立，能夠有效提高企業對潛在風險的控制程度。

參考文獻：

[1]劉獻華.關于企業對外投資和財務管理的風險控制探析[J].管理觀察，2017 （20）：48-49.

[2]熊凌.試論企業對外投資和財務管理的風險控制[J].管理觀察，2016 （27）：138-140.