以風險管控為導向的企業物資采購優化管理

■張 潔 李中柱

（中國石化催化劑有限公司長嶺分公司）

1 引 言

后疫情時代全球經濟增長面臨重大抉擇[1]。在疫情全球大爆發之前，大家均認為全球經濟形勢基本平穩，短期內出現經濟衰退的概率不會太高；然而，疫情的爆發打破了這種常態，全球經濟將面臨衰退，甚至存在大蕭條的風險。對此，各國政府采取了傳統大規模的金融及財政拯救措施，但很難阻擋全球經濟衰退趨勢。國內經濟受疫情沖擊，增速放緩，市場物資呈現供大于需的局面。當前，互聯網、大數據、云計算等信息技術的影響已經深入滲透至社會生活的方方面面，正深刻地改變著各行各業，同時也影響到了企業的物資供應過程。對于大多數企業來說，物資采購是企業物資管理的重要環節，是保障供應的主要手段，也是企業降低成本的重要一環[2]。

在企業物資采購活動中，立足于供應商類型、采購周期以及采購物質的價值等各種因素，運用不同的供應和采購措施，這主要是為了用最小的采購成本將質量最優的物質采購到，以此使生產需求得到保證。物資采購與互聯網相結合后更加公開、公正和透明；企業競爭力的提升，除了生產技術、產品營銷等的保障，還離不開對生產建設物資供應能力的提升要求。因此，如何提升國企物資供應保障能力是物聯網大環境下對我們物供人員提出的一大挑戰。

2 企業物資供應現狀分析

企業為了占有市場，持續擴能改造，生產能力的加速提升，對生產建設物資的需求量也大幅度上升，如何保障物資供應及時準確合理的到達需求單位，是對現階段物供部門的一大考驗。

國家加大對安全環保的考核力度，安全環保因素對原材料供應提出更高要求。許多企業按照國家要求增加了外排水COD達標排放的要求，必須對所有可能外來的有機物嚴格控制，對易制毒易制爆原材料的指標要求也隨之加大，增加了物資保供能力的難度。

競爭不充分，且存在指定采購現象，市場議價能力不強。供應商上游原材料價格波動以及供應商加工費用增加，向下傳遞影響采購價格。來自供給端的環保投入、質量升級、人工費用增加等原因和近兩年供給側改革的價格話語權的增加，部分資源類屬性礦源價格溫和上漲，部分平穩中出現短暫較大幅度的波動；同時普遍的加工費用上漲，增加了擇機采購難度。

3 企業物資采購業務風險分析

3.1 經營風險

（1）對外采購不集中，不能將批量和整體采購優勢形成，進而流失和浪費了采購資金。

（2）國內外采購聯系不密切，不能在全球范圍中對資源進行搜尋，并未深入了解、分析、跟蹤和研究全球供應市場行情，價格監管力度不足，造成采購性能價格比缺乏合理性。

（3）物資需求計劃缺少及時性、準確性，變換次數較多，不能使生產建設物資需求得到滿足，積壓較多的物資。

（4）缺乏較強的物資供應過程控制能力，不能第一時間采購供應物資，采購物質的質量不達標，和生產技術要求不符，對正常生產建設造成了極大的影響。

（5）未合理選擇供應商，供應商之間缺乏競爭性，直接確定供應商，進而帶來較大的經濟損失，致使腐敗現象出現。

（6）庫存結構缺乏合理性，儲備重復率較高，儲備資金較多。

（7）物質采購協議或合同并未清楚表述買賣雙方的義務、權利以及違約責任等，或沒有通過審核便對協議、合同條款進行變更，造成經濟損失和糾紛。

（8）物質采購一單一簽約、一單一招標、一單一詢價，供需關系不穩定，增多了供應費用。

3.2 財務風險

（1）資金使用不集中，不合理的付款金額、方式和時間對資金效益造成了極大的影響。

（2）并未第一時間結算，物資入庫、應付賬款或庫存記錄情況有誤，存在漏記、錯記、多記等問題，造成財務數據缺乏完整性、準確性。

3.3 合規風險

（1）制度不完善，制度并未落到實處或監督考核不到位，引發違紀違規問題。

（2）物資采購協議或合作與國家外貿政策、法律法規以及股份公司內部規章制度的要求不符，帶來嚴重損失。

4 物資采購優化管理的主要做法

4.1 優化運行系統

企業制定和下發《物資供應管理績效考核辦法》《物資供應管理細則》《治理指定采購和獨家采購監督實施細則》《招標流程》《技術協議和執行標準編制要求》等。

4.1.1 采用過程控制策略，全過程防控采購風險

（1）進度控制：對過程控制崗位進行設置，對簽訂合同后的制造進度展開全面跟蹤，著重監控重要、周期長的設備，以供應商的制造網絡為基礎，在固定的時間進行檢查，積極對制造中存在的問題進行協調。物資采購的進度有兩個環節，一是訂貨進度、二是制造周期。在實施采購合同中，立足于合作約定的交貨時間和工程建設進度以及生產經營要求，監督、落實、協調供應商執行合同的實際情況，保證合同可以在規定的時間履行。

（2）質量控制：物質供應商必須促進自身質量意識增強，高度重視供應的安全性，主要采用明確標準、簽訂技術協議、監造進行三種控制形式。形成責任追究制。堅持開門采購中各環節各負其責的原則，實行物資質量跟蹤和責任追究制度。加大對供應商的加工過程的質量控制。對于關鍵性、重要性物資和設備，根據實際情況，不定期組織或委派生產、設備和使用單位技術人員，參與監造，必要時進行駐廠監造，及時組織中間過程驗收和出廠驗收。建立健全重大物資供應質量問題的報告和處理協調機制，及時發現和解決供應物資的質量問題。

（3）物流控制：在選擇供應商的時候要對地域性進行考慮，在選擇運輸方式上要高度重視安全性，基于安全性上，再考慮經濟性。大型設備的物流控制極為關鍵，在訂大型長周期設備的過程中，應向供應商提出要求，必須提供運輸方案，將其當作技術評分的一項重要依據。

（4）儲備控制：大規模和集中采購對企業議價空間的提高極為有利，但也會增多庫存積壓量以及資金成本；相反，前期增多了采購費用，很容易出現供應不足進而對生產造成影響。企業可以建立儲物于商的相關要求，并做好儲物于商工作。堅持以招標為主的競爭方式選擇供應商，選擇具備倉儲物流條件、滿足準時供應和現場服務需求的供應商，在招標文件中明示儲物于商的具體要求，在評標辦法中設置具體的“儲備和物流評分標準”，從完全的實物庫存向實物庫存和信息庫存相結合的方式轉變，追求“零庫存、零積壓”。

4.2 深化QHSE風險評估管理，并將采購管理風險細化條款加入企業匯編的《QHSE管理手冊》，做到全面風險管控

（1）采購策略管理風險提示：采購方式選擇不合理或執行不當（如未充分考察供應商情況，詢價程序不當，定向采購依賴主觀判斷等），導致采購物資質次價高、技術不達標、交付不及時等，損害企業利益。

（2）采購過程風險提示：未按規定編制、審批、調整、執行需求或采購計劃，采購或需求計劃缺乏合理性、準確性，導致庫存積壓或不足，浪費企業資源或影響企業正常生產。

（3）物資儲運風險提示：信息統計有誤，導致庫存積壓或不足，浪費企業資源或影響企業正常生產。

（4）供應商管理風險提示：未充分考察供應商情況，導致采購物資質次價高、技術不達標、交付不及時等。

4.3 識別物資采購管理的風險因素，建立健全風險評估體系，實現物資采購管理中的風險管控

4.4 開展質量缺陷預測控制

采購質量主要是采購準備過程形成的，為更有效的控制質量缺陷的發生，我們要求計劃提報單位和供應部門，堅持“深入調研、成本核算、技術交流、及時溝通”的原則，針對工程項目時間緊，采購周期長的問題，要求提報單位“早預測、早交流、早預算、早提報”；要求供應部門接到計劃后，及時與技術部門聯系溝通，制定采購方案，提高采購效率。

4.5 強化采購質量否決

實行采購質量否決，是貫徹總部物資供應方針的重要要求，在實行質量否決權中，我們始終嚴格執行總部的各項采購要求，堅決杜絕計劃性規避招標，或者應招未招以及獨家采購的行為。

4.6 關注供應商誠信信息，防控采購風險

按照《中國石化物資采購招標投標誠信管理辦法》要求，結合有關單位出現的供應商失信行為等問題，密切關注供應商的誠信信息，加強業務風險防控。嚴格控制預付款業務，控制資金風險。加強法律風險防控，對可能產生的商業糾紛，提前制定預案。堅持綠色采購選擇供應商。物資采購全流程中，將回收利用、循環低碳、安全健康、資源節約以及環境保護納入考慮范圍，針對那些有利于節約資源和對環境影響最小的原材料、產品和服務，應優先選用。合法合規選擇?；饭毯臀U處置承包商。

4.7 充分利用網絡信息化，及時掌握價格動態，防控價格風險

可以及時登錄“亞洲金屬網”、“中華商務網”等較權威網站，掌握各種材料的動態趨勢。按照“趨勢上行，提前下單；趨勢下行，少量下單”的工作方法，對各種原輔材料實行價格構成成本分析，提高價格的透明度，并形成關聯價格公式，適時擇機采購。

通過分析價格走勢，可以看出由于氧化鋁企業的開工拉動鋁土礦進口，而國內需求增量平緩，需求對通用的制造技術成熟的物資包括氧化鋁、氫氧化鋁、鋁錠、硫酸鋁的價格影響不大；供給側改革影響基本穩定；競爭對價格的抑制和生產成本對價格的支撐共同作用，在沒有其他因素的干預情況下，所以供貨基本穩定，價格基本在不超過20%價差內波動，其中鋁錠和氫氧化鋁基本在10%價差內波動。

4.8 加強物供培訓管理

在加強物資采購管理的同時，加強物資供應部門、技術部門、計劃提報部門和專家評委的采購文件和程序的培訓，提高物資供應風險管控意識。及時了解最新的技術動態和采購程序，把影響采購質量的相關因素降到最低。