優化現代企業資金管理的建議

王小莎

【摘 要】 新時期，國家和政府對于集團企業的重視程度不斷提升，同時也出臺了相應的政策予以鼓勵和支持集團企業的發展。當前時期，企業發展所面臨的市場競爭壓力在不斷提升，面對日益激烈的市場競爭形勢，對于每個集團企業都提出了新的要求。企業經營發展過程中，不僅要做好基礎的生產經營管理工作，同時要結合新的市場發展形勢對企業的資金管理做好優化，企業資金管理涉及到多個方面的問題，如何實現企業資金管理的優化是值得思考和分析的問題，基于此，本文展開了研究和分析。

【關鍵詞】 優化 現代企業 資金管理 建議 研究分析

現代企業經營管理過程中，不可避免的要針對資金管理來進行管理工作，新時期的企業管理所面臨的形式日益復雜，如何在激烈的市場競爭環境中占據不敗之地是值得的思考的問題，企業的資金管理涉及到多個方面，所以必須要做好這方面的管理，本文首先分析了優化資金管理的必要性，并針對集團企業資金管理存在的問題，提出優化集團企業資金管理的建議，希望對后續的企業經營發展有所啟發。

一、優化資金管理的必要性

當前形勢下，企業發展過程中，面臨的市場競爭日益激烈，對于企業的經營管理策略提出了新的要求，以此能夠幫助企業適應市場不斷變化的環境，企業針對資金管理的優化升級，主要是要做到企業閑散資金的優化利用，這就要做到企業各個部門間的互通，將企業各個部門的閑置資金利用起來，以此來減少外部的信貸資金，有效增強企業資金利用效率，幫助企業實現更加優質的資金利用效果，促進企業健康有序發展。

首先，針對集團企業資金管理的優化升級能夠符合新時期的市場競爭，幫助企業實現更健康的發展。隨著整體的市場競爭的日益加劇，在進行企業管理過程中，勢必要做好對企業資金的優化管理，做好對企業資金的優化合理應用，促進企業資金獲取到更大的經濟效益。

其次，針對集團企業資金管理優化符合新時期企業資金合理配置的新趨勢，在進行企業資金管理過程中，要做好對集團內部資金的優化整合，并根據企業閑置資金來制定出相應的資金使用策略，幫助企業閑散資金發揮出作用和效果，并以此來實現更大程度上的資金利用。

最后，針對集團企業的資金管理的優化能夠將集團成本費用做到合理控制，在開展資金優化管理工作中，要做好對企業資金使用的監督管理，通過對各個部門間閑散資金的優化利用，確保資金實現高質量的周轉，促進企業自身資金的統籌，這樣能夠將各個部門的資金效益得以充分發揮，幫助增強企業的資金利用質量，并能夠幫助企業在市場競爭中立于不敗之地。

二、集團企業資金管理存在的問題

（一）集團企業領導缺乏對資金管理的重視

當前時期，隨著市場經濟的日益發展，面對日益激烈的市場競爭環境，應該要做好對資金管理方面的工作，部分集團公司并沒有充分的意識到自己管理的重要性，所以導致在進行資金管理和財務工作上沒有取得良好的成效，企業的經營管理的主要目標是要保證企業獲取到更大的經濟效益，部分企業在經營管理過程中，僅僅將注意力放在產品生產和銷售上，對于集團公司的資金運作和管理未重視，造成集團資金難以得到高效應用，部分企業可能成立了一定的資金管理部門，但是由于缺乏較為具體規范的操作流程，最終會導致企業資金應用存在低效管理的問題。

（二）集團的全面預算管理無法得到有效落實

我國部分集團企業是從計劃經濟時期發展而來的，所以在相應的資金管理上仍然按照傳統意義上的資金管理方式來進行管理，并未將一些現代化的資金管理模式應用其中，尤其在預算管理方面未實現全面規范統一的管理。當前，全面預算管理作為一種較為先進現代化的資金管理方式，做好規范化的應用能夠有效保證集團資金的規范高效應用，但是由于部分集團的產權結構較為混亂，自身的內部監督受到諸多限制，導致所施行的全面預算管理模式難以實現高效的應用效果，其中相對規范的事前計劃編制、事中執行管理以及事后的監督評價在執行上存在諸多阻礙，限制了集團內部管理的優化。

（三）集團企業的財務人員素質不高

集團公司的產品經營和銷售以及后續的業務開展涉及面較廣，相應的財務管理工作要求也較高，但是部分財務管理人員在實際的資金管理過程中，對于資金管理制度和管理方式以及管理內容等方面認識不足，內容的管理章程未做好明確的規定，部分集團企業自身的管理制度和相應的財務工作開展都受到諸多限制，這些就會造成財務管理人員對于資金管理工作的積極性難以有效提高，最終會影響到集團企業開展資金管理工作。

三、優化集團企業資金管理的建議

（一）完善集團企業的資金管理制度建設

集團企業開展資金管理，應該要明確資金管理制度的重要性，這就需要做好對各個部門和相關銀行賬戶的有效監督，并將附屬單位的資金賬戶做到集中管理和統一調度，企業開展資金管理的重要部分和難點部分就是對閑散資金的規范高效應用，所以資金結算中心的部門職能和責任應該要做到明確劃分，開展企業資金管理，應該要將集團內部閑散資金做好規范化處理，確保企業資金能夠實現高質量的周轉和應用。

（二）優化完善全面資金預算和核算制度

集團開展資金管理應該要優化完善資金全面預算制度，幫助實現資金的規范高效應用。針對集團公司的資金應用情況，應該要建立起規范的資金核算制度，這就需要做好更加規范化的收款賬戶的管理，將資金做好實時監控，確定閑散資金的數量和后續可能用途，企業預算中心來做好自己的籌措和安排建議，并報請上級部門做好統一調配，結合企業的生產經營和管理策略來做好管理。

（三）提高集團財務人員的素質

集團企業開展資金管理應該要結合相應的財務管理工作需要來做好對財務人員的培養和提升，首先是要從招聘方面入手，提高入職門檻，結合企業自身的情況來提高對入職人員的考核標準，可以結合工作經營和職業資格證書等方式來進行初步篩選，其次在進行企業的資金管理過程中，應該做好不定期的考核，遇到一些不符合工作標準和要求的人員可以做出一定的培訓和強化管理，以此來確保其資金管理的質量。當然針對一些資歷較老的員工，其本身的工作經驗豐富，只是工作思想僵化，所以應該有針對性的做好培訓和強化管理，可以邀請專業的資金管理專家和企業管理者來對其做好財務技能培訓和相應的資金管理新方法的培訓，從而有效提高財務人員的知識技能和道德素質。另外要建立完善的崗位責任制度，落實到人，確保集團企業的資金管理積極性和主動性有效提升，也能夠保證企業資金的安全。

結 語

整體來看，現代企業經營必須要做好資金管理工作，資金管理工作涉及到多個方面，但是新時期部分集團企業在資金管理工作中，由于存在集團企業領導缺乏對資金管理的重視;集團的全面預算管理無法得到有效落實;集團企業的財務人員素質不高等問題，導致資金管理效果不高，所以應該積極采取完善集團企業的資金管理制度建設;優化完善全面資金預算和核算制度;提高集團財務人員的素質，確保企業資金管理質量不斷提升。

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