日本介護保險籌資模式的比較研究

孫冬冬

摘 要：近年來，人口老齡化加速，人口高齡化在我國社會中也逐漸呈現加快的趨勢，隨之而來的是失能老人數量逐年增加，社會對長期護理的需求越來越旺盛。而社會結構的變遷使得傳統的日常家庭照料不能滿足當前失能老人對長期護理的需求。日本曾經歷與我國類似的養老窘境，目前日本已經建立起完備完善的介護保險制度。通過對日本介護保險制度籌資模式特點的分析，總結有利于我國建立健全長期護理保險制度的有益經驗。

關鍵詞：日本;介護保險;籌集模式;經驗;啟示

中圖分類號：F840? ? ? ? 文獻標志碼：A? ? ? 文章編號：1673-291X（2022）04-0067-03

一、日本介護保險籌資模式的特點

（一）日本介護保險資金運作主體的特點

在日本，市町村作為介護保險資金運作的主體，履行介護保險資金運作的絕大部分職能，主要職能有確定介護保險繳費標準、統一收取介護保險費、管理運行介護保險資金、對服務等級及服務項目做出審核判定等。市町村在日本介護保險中發揮著重要作用，是介護保險實際運行的執行者。

在把握介護保險制度發展方向、構建介護保險制度體系方面，由中央政府統領全局。中央政府還要負責審核護理的程度，給付保險待遇，確定民間社會組織和與介護保險有關的設施標準，在市町村介護保險資金運轉出現問題時伸出援手，保證市町村的財政能夠正常的運轉。

在保證日本介護保險制度能夠順利運行、化解制度運行過程中出現的障礙以及平衡各個市町村介護保險費收支和基金安全上，都道府縣有著非常重要的作用。在維持介護保險制度能夠順利運行的過程中，介護保險還需要基本的服務設施和服務人員，這些基礎的物質條件也都由都道府縣一并提供。

（二）日本介護保險籌資對象的特點

日本的介護保險以“由全社會支持老年人”為出發點，由全體社會成員共同承擔每個個體因老年面臨的失能風險，通過整個社會力量分散個人風險，并且由國家立法，強制個體加入到介護保險中[1]。日本介護保險對籌資對象有著明確的規定，強制要求年滿40周歲以上的市町村公民必須按時足額繳納介保險費。在介護保險的參保人群中，日本又依據國情，將被保險人按照年齡劃分為兩大類。一類是65周歲及以上的被保險人，這類保險人只根據年齡判定，不考慮保險人的收入、年齡或者是否參加醫療保險等條件，只要經過相關機構評定符合介護保險給付條件的，都可享受介護保險服務，這類介護保險被保險人稱之為“第一號被保險人”;另一類是40周歲以上不滿65周歲的醫療保險參保人，稱之為“第二號被保險人”[2]。對因患老年疾病如老年癡呆或者由于其他原因常年臥床不起以及生活其他方面需要幫助護理的人，在市町村認定后分級，全部劃歸為“第一號被保險人”。對于“第二類被保險人”中，患有包括肌肉萎縮性硬化癥在內的16種特定老化疾病的人，都可以被視作服務對象。

（三）日本介護保險籌資渠道的特點

現收現付制是日本介護保險資金籌集的主要模式?！暗谝惶柋槐ｋU人”的介護保險繳費數額根據介護保險支出確定，市町村可以決定介護保險的繳費率確定數額?！暗诙柋槐ｋU人”的介護保險數額則根據全國平均費用支出水平測算并且隨著醫療保險繳費一起繳納。在責任分擔上，日本介護保險繳費由政府、單位和個人共同承擔，政府承擔50%，剩下的50%由單位和個人各自承擔25%。

根據老人的收入情況，“第一號被保險人”的保費征收共有6個等級，劃分收入等級主要是為了保護低收入群體的利益。等級劃分規定了處于收入前三個等級的家庭視作為低收入家庭，并享受一定的繳費優惠政策。被劃分為第四收入等級的家庭屬于中間階段，沒有繳費優惠政策也不需要多繳費用。而處于第五、第六收入等級的家庭被劃分為高收入家庭，市町村可根據當地的情況對這部分人征收較高的費用。通過對家庭收入劃分等級，來確定“第一號被保險人”繳納介護保險費的多少，也充分體現出對國民收入進行再次分配的特點。

政府承擔的50%介護保險費中，各級政府都有各自的責任分擔。其中，中央政府要承擔政府繳費的一半責任，中央政府繳納介護保險費用中要留出5%作為調節因為高齡人口過多或者低收入老齡人口較多的市町村平衡金[3]。除了中央政府繳納介護保險費外，其余政府繳費責任由都道府縣財政和市町村各承擔一半。

（四）日本介護保險費用給付的特點

介護保險是針對失能老人而產生的護理服務保險，所以失能等級鑒定是介護保險費用給付的基礎所在。介護保險在給付過程中有最大額度，超過這個最高級付限額的部分就需要被保險人自己承擔，介護保險不再為其支付。介護保險對在醫療機構發生的護理費用不承擔任何支付責任，所產生的費用由個人自己全部承擔。日本介護保險為了防范因被保險人道德風險產生不必要的醫療資源浪費，制定了非常明確的介護保險費用分擔制度，制度規定了不論是哪一類被保險人使用了任何一級介護服務時，被保險人個人都必須要承擔介護服務費用的10%，這個費用分擔規定也使得介護保險的享受人和非享受人之間費用分擔更加公平。

二、日本介護保險籌資模式的經驗

（一）以長期護理保險制度化解失能老人護理風險

日本從20世紀70年代開始，社會結構隨著國家經濟的飛速發展發生了翻天覆地的變化，這些變化給社會帶來了許多難以調和的矛盾，以至于日本政府不得不重視這些社會問題。社會發生的一個突出變化就是醫療技術的進步以及新生兒出生率的下降等因素導致日本老齡化現象日益嚴重，失能老人的數量逐年增加，家庭和社會面臨巨大的老年護理的經濟壓力。于是日本政府根據國情制定了介護保險制度，用以解決人口老齡化帶來的各種社會問題，緩解失能老人給社會和家庭帶來的護理壓力。就目前來看，我國社會正在發生著與日本相似的社會結構變遷，承擔著這種社會變遷帶來的巨大壓力。近些年來，人口老齡化逐漸朝著高齡化發展，家庭結構逐漸小型核心化，越來越多的失能老人所需要的長期護理服務需求單靠家庭養老是不能夠滿足的，我國社會迫切需要建立一種制度來化解逐漸增多的失能老人的護理風險。

（二）分攤式長期護理保險資金供給責任主體

政府在日本介護保險中起著“保險人”的作用，是介護保險的責任主體，由政府實施介護保險制度并強制所有未來可能面臨失能風險的人參保，同時還承擔介護保險財政補貼的責任。根據現實國情來看，我國已經發展得較為成熟完備的養老保險、醫療保險等都走的是強制性社會保險路線，政府在長期護理保險制度的運行中承擔主要責任，為長期護理保險制度的發展與順利運行充當“保險人”的角色。

（三）建立多主體資金籌集體系

為了應對不斷增長的老年人長期護理需求，降低因護理需求增長帶來的社會風險，日本政府建立了介護保險多主體資金供給體系，通過多主體之間的功能互補，使得介護保險資金能夠維持穩定可持續發展。建立多主體資金供給體系是值得我國借鑒的成熟經驗，物質基礎決定了一個制度能夠發展多久，能夠發展得穩定牢固。我國的長期護理保險制度可以考慮通過建立一個持續性的資金供給制度，借鑒日本介護保險的先進經驗，不僅能緩解老齡化甚至高齡化逐漸增加的失能老人數給家庭和社會造成的經濟壓力，還能避免因制度設計不科學給政府造成的沉重財政負擔。

三、對我國確立長期護理保險籌資模式的啟示

（一）籌資模式

1.部分積累。從當前社會情況來看，我國的長期護理保險繳費應該分別由個人、單位和政府三方負擔。個人和單位要承擔長期護理保險繳費的主要責任，政府的財政補貼則是發揮財政補貼的兜底作用，調節各地區間由于經濟發展不平衡等因素造成的長期護理保險費用給付差距。我國建立的長期護理保險制度考慮借鑒日本介護保險參保強制性，對未來可能有需要長期護理服務的人群強制其參加長期護理保險制度?，F階段我國長期護理仍然處于試點階段，長期護理保險的資金籌資模式選擇部分積累制最為妥當。如果采用了現收現付制，長期護理保險資金勢必面臨巨大的資金籌集壓力，不利于長期護理保險制度在我國的長久發展;若是完全采用完全積累制，面對失能老人不斷增加所帶來的護理服務需求增加，完全積累制無法應對護理需求增加的問題?；诖?，建議根據我國現階段長期護理保險發展狀況，采用部分積累制最合適。

2.三方承受能力。首先，政府。在長期護理保險制度的實施過程中，政府需要承擔起制度的主體責任，同時政府在長期護理保險制度的實施過程中也能得到頗豐收益。如果政府面對不斷增長的老齡化、高齡化導致的長期護理需求增加不加以重視引導并提出科學的解決方案，那么社會將難以解決巨大的長期護理需求，還會對經濟發展造成不可挽回的傷害。失能老人不斷增加，失能老人對護理的需求勢必會隨著人數的增加而不斷增長，所以說長期護理是機遇也是挑戰。建立并實施長期護理保險制度，可以催生新產業，對新時代社會經濟轉型，發展創新型經濟起著推動作用。其次，企業。在社會保險減稅降費的大背景下，向企業或單位征收過高的長期護理保險費顯然是不可操作的，但是不能因此就忽略了企業或者單位繳納長期護理保險費的責任與義務。企業或單位繳納多少的長期護理保險費最為合理科學，應該根據我國目前的長期護理費用水平以及不同的受益人群區別設置。鑒于我國的醫療保險資金每年度都有大量結余，企業或者單位可以考慮調整醫療或者養老的繳費比例，或者從這兩個保險繳費中長期劃撥一部分資金作為長期護理保險資金。這樣做的原因是長期護理保險資金所占的比重遠小于養老保險和醫療保險，采取這樣的方式籌集長期護理保險資金不會對現有的保險造成傷害，同時提高了社會保險基金的使用效率，優化了資源配置。最后，個人。所有的保險都是從履行繳費義務與享受權利對等的原則出發，個人若要享受長期護理保險提供的護理服務，則必須要履行相應的繳費。分析近幾年全國城鎮居民人均年收入和人均消費性支出數據可以看出，個人完全有經濟能力承擔起長期護理保險繳費。

（二）資源支持

1.籌資方式。我國現階段的長期護理保險制度采取的是試點方式逐步探索，慢慢擴大制度覆蓋面，可見分期過度式發展是我國發展長期護理保險制度可以選擇的路徑。這個分期過度式發展可以分為三個階段：第一階段，針對失能人員采取醫療照護的保險籌資模式，長期護理保險的資金由醫療保險資金劃撥和政府財政資助，單位和個人不用繳費[4];第二階段，長期護理保險制度逐漸發展，被更多的地區和社會成員認可，這時對長期護理保險的需求不斷增加，單純依賴醫療保險資金劃撥不是長久之計，可以考慮把養老保險賬戶中盈余的資金劃撥一部分出來，充當長期護理保險資金;第三個階段，長期護理保險制度在我國的試點結束，成為一項獨立的保險，即社會“第六險”，屆時建立一整套屬于長期護理保險制度本身的籌資體系，不用依賴于其他保險資金劃撥。

2.資金運行方式。目前我國長期護理保險制度處于試點階段，各個試點地區長期護理保險制度的籌資模式各不相同，但是絕大多數長期護理保險試點地區的資金籌集依賴于醫療保險基金結余的劃撥。從近期看來，長期護理保險的資金來源依賴于醫療保險資金結余劃撥是形勢所迫，現階段采取的長期護理保險資金籌集方式是“以收定支，略有結余”，長期護理保險的待遇給付方式采取的是現收現付制。但從長期發展來看，長期護理保險制度成為一項獨立的社會保險制度是大勢所趨。長期護理保險制度自從在試點地區推行以來，各試點地區均取得了不錯的成果，得到了人民群眾的認可，緩解了失能老人增加而護理需求得不到滿足引起的社會及家庭矛盾。當長期護理保險制度作為一項獨立的保險制度時就要考慮使用部分積累制，這樣的資金積累方式不僅可以滿足當前失能老人對長期護理的需求，還能積累部分長期護理保險資金以備不時之需，當社會經濟發生不可預測的波動時還能起到一定的緩沖作用。我國建立長期護理保險制度還可以借鑒醫療保險資金籌集運作模式，把個人繳納的長期護理保險資金納入到個人長期護理保險專戶，企業繳納以及政府補貼部分納入統籌賬戶，兩種賬戶相互合作。

參考文獻：

[1]? 常彩.上海市社會長期護理保險繳費率研究[D].上海：上海工程技術大學，2014.

[2]? 施錦芳.日本看護保險制度的沿革及其思考[J].現代日本經濟，2011，（2）.

[3]? 景躍軍，孟石，李元.德美日長期護理保險資金籌集模式的特點及啟示[J].延邊大學學報：社會科學版，2018，（2）.

[4]? 李君，我國長期護理保險發展研究[D].唐山：華北理工大學，2019.

Comparative Study on the Financing Model of Social Insurance in Japan

SUN Dong-dong

（Shanghai University of Engineering Science，School of Management，Shanghai 201620，China）

Abstract：With the acceleration of the aging trend of the population，the aging of the population has gradually shown an increasing trend in China’s society，followed by an increasing number of disabled elderly people year by year，and the demand for long-term care for disabled elderly people is more and more vigorous.However，the change of social structure makes the traditional daily family care unable to meet the needs of the disabled elderly for long-term care.Japan has experienced a similar pension dilemma with China.At present，Japan has established a complete and perfect social care insurance system.By analyzing the characteristics of the financing mode of social care insurance in Japan，this paper summarizes the beneficial experience that is conducive to the establishment and improvement of long-term care insurance system in China.

Key words：Japan;insurance;fund-raising;financing model;experience;enlightenment