如何提升集團公司現金流管理水平

董 浩/文

現金流為集團公司發展的根本,是集團公司在實際生產經營期間不可缺失的重要資源,它在促進集團公司的長遠發展等方面具有突出作用,如何強化資金風險的避免和防范,保障現金流管理水平的不斷提高,已成為集團公司一個關鍵課題。對此,集團公司需要科學安排現金流管理工作,強化管理經營性現金流,加快完善現金流管理體系,持續優化資金管理方式,保障現金流管理工作的充分落實。再者,為提升現金流的實際應用率,集團公司也應對現金流管理工作的整個過程實施必要的控制,要制訂可行的現金應用計劃,做到正確調配各項資金,將現金運用到需求最迫切的資金活動中,從而保障集團公司穩定運轉?；诖?本文先以集團公司現金流管理的意義分析為出發點,然后探討了集團公司現金流管理的現狀,最后研究了提升集團公司現金流管理水平的策略。

集團公司管理者需具有較高的憂患意識,大力總結現金流管理工作的開展情況,明確現金流管理期間的各項重要節點,深層次落實現金流管理工作,以期確保資金鏈的安全。集團公司應將精細化管理和現金流管理相結合,對不同環節中運用資金的情況進行認真的監督和檢查,積極把控好重點環節,提高集團公司管理者的監管能力,借此促進集團公司獲得高效性運作和發展?？梢?強化落實現金流管理工作,不斷提升集團公司現金流管理水平至關重要。

集團公司現金流管理的意義

集團公司保障現金流管理質量,能夠推動其自身獲得更好的生存與發展。作為保障集團公司穩步運營的必要條件,集團公司是否可以積極處理和應對消極因素對其造成的影響,確保自身的有效運作,會受到現金流的一定影響。因此,集團公司現金流管理工作的開展意義尤為突出。

首先,在集團公司中管理經營性現金流,對現金的流入和流出展開充分的審批,保障集團公司對各項現金的流動情況進行綜合性的了解和管控,確保集團公司現金流動滿足相應的制度要求,確保集團公司相關活動的規范性、有效性,切實防范發生經營風險問題。其次,在集團公司的現金流管理工作中,十分重視流動資金的循環,集團公司結合自身所獲知的現金流運轉情況,運用合理的管控方式,加快現金周轉的速度,提高資金的實際運用率,如此才能促進集團公司的不斷進步。最后,集團公司強化預測和分析資金的運用,結合公司當前的真實管理狀況,科學編制資金應用規劃,還要結合具體的需求,在現金的收益性及流動性之間進行科學客觀的選擇,若集團公司產出現現金流閑置的狀況,能夠自主選擇對外投資,以便獲得顯著的投資性收益。

集團公司現金流管理的現狀

信息化水平不高

集團公司應用信息管理系統,嚴格監督資金的流動情況,這可以作為集團公司資金管理效果的展現,集團公司利用信息管理系統所具有的共享功能,促進管理層及時明確資金運轉的真實情況,保障集團公司對現金流進行有效的監管,如此更有利于確?，F金流管理工作的開展效果。但以現階段情況來看,發現不少集團公司的信息化水平并不高,未能注重監督和管理資金的實際運轉情況,雖說對資金的運用實施層級審批,卻沒能對資金運轉所進行的監控構建出科學的信息管理體系,如集團公司在進行應收賬款回收時,未能有效借助信息管理系統,僅是模仿信息管理系統制作表格,并說明回款金額及時間,然而不管是業務部分還是財務部門,均不能對項目回款展開數據的充分共享,致使財務部門對集團公司的現金流入及流出狀況未能進行實時性的反饋,而集團公司管理者通常僅在事后才發現所出現的問題。

資金使用缺乏規劃

集團公司唯有制訂科學的資金運用規劃,確保正確安排及調度資金,才能真正保障資金的合理運用。不少集團公司雖然重視對資金的控制及審批,但是未能強化對資金運用的規劃,并沒有限制資金的運用,一般僅會在資金有所缺失的狀況下,才會通過外部融資的方式獲得資金,所應用的管理模式體現了粗放型的特點,不同部門在運用資金時,易發生嚴重浪費資金的狀況,難以保證資金的合理運用。還有一些集團公司雖然結合了具體狀況制訂資金運用計劃,但是在具體執行期間管理水平較低,沒能保障監管的效果,所以致使所制訂的資金管理計劃沒能起到較好的作用。因此,在集團公司當前的現金流管理工作中,資金使用缺失規劃為一個必須解決的問題,應針對該項問題采取合理的方式實施應對,以期通過保證資金使用的正確規劃,保障資金的應用效果,提高資金的實際應用率,促進集團公司取得更快速、長效的進步。

現金流風險防范體系不健全

現金流風險防范體系不健全,會影響集團公司現金流管理水平的提高,無法確?，F金流管理的效果。如在進行生產經營時,許多集團公司均僅注重提高對銷售的收入和項目的管控力度,卻未能注重管控現金回款等方面,并未構建完善的現金流管理機制,沒能大力規范及監督現金流調配的整個過程,同時,由于集團公司沒能關注現金的流轉和銷售等方面的關系,因此容易產生資金短缺的狀況。再者,一些集團公司未大力執行資金管理機制,少數人員也沒有遵循資金審核的各項流程,如果財務人員在實際操作過程中產生了失誤,就容易導致集團公司的現金流管理出現風險。鑒于缺失健全的現金流風險防范機制,集團公司應嚴格監管現金流管理的不同階段。在事前階段,應預判現金流風險;在事中階段,應嚴格管控現金的流入及流出;在事后階段,應準確匯報現金流量結果,還要展開充分的總結工作。但以當前情況來分析,不少集團公司管理者都沒有較強的現金流管控意識,所以未能結合集團公司的真實狀況制訂資金計劃,沒能分析資金的占用和盈余情況,最終無法對資金進行科學的安排。因此,積極處理現金流風險防范體系不健全這一問題,是十分重要的。

投融資管理欠缺科學性

投融資活動主要是以資金作為保障所展開的重要活動,是針對集團公司當前的資金盈虧情況制訂資金管控的方式,集團公司唯有充分落實投融資活動,才能真正保證資金在相關的活動中凸顯重要的作用。

在投資上,不少集團公司均會將資金運用在生產經營方面,運用充足的資金來發展新業務,持續開拓自身的經營范圍,所以在集團公司的營銷活動中,現金流占據較大比例,使集團公司并沒有更多的現金運用在項目投資上,不利于提高集團公司的投資收益率。另外,集團公司管控投融資活動的力度有待加強,在開展投資活動的過程中,雖然分析和調查了投資項目,在一定程度上明確了投資項目的實際情況,但是集團公司未能分析自身的現金流情況,在前期投資階段,容易出現資金不足的狀況。一些集團公司還沒有強化管理應收賬款,就無法迅速補充至當前所運作的項目中,最終會導致集團公司處在經營困難的境地。

提升集團公司現金流管理水平的策略

提升現金流管理信息化水平

在新時期下,許多集團公司均開展了信息化建設工作,想要通過提升集團公司的信息化建設水平,促進其獲得進一步的發展。集團公司在開展現金流管理工作時,提高自身的現金流管理信息化水平是一項十分迫切和重要的任務。若想提升集團公司現金流管理水平,就應強化信息化建設,不斷提升現金流管理的信息化水平,如應提前引入信息管理系統,優化現金流管控模塊,并結合集團公司當前具有的資金管理制度等方面的財務體系,確定統一性、規范性的現金流信息管控的各項流程,還應對現金流的流入及支出等方面進行嚴格的規范。與此同時,集團公司需要注重集成不同的信息管理系統,實現預算管理系統、采購系統及應收賬款管理系統的充分對接,保障集團公司不同部門的相關數據實現充分有效的共享,管理者層可以結合信息系統中的內容進一步分析和了解集團公司總體的經營情況和現金流盈利情況,進而在領導者開展決策工作時,具有更精準的數據作為參考。集團公司需借助信息管理系統,強化落實應收賬款管理工作,針對項目集團公司需要設置項目數據庫,做到及時收集關于此項目的資料。這主要涵蓋相關的合同及票據等重要資料,集團公司要注重歸納各種信息,為管理層工作的開展予以信息層面的大力保障。

做好資金使用的規劃

集團公司若想提升資金的實際使用率,就有必要落實預算管理工作,針對項目開展和運營期間所需的資金實施預算編制,在編制預算過程中,需要結合實際情況及根據相關的財務數據,聯系集團公司當前的發展狀況等方面展開編制工作,如此才能保障預算編制的科學性。集團公司應深化開展全面預算管理工作,不管是在資金流出還是流入方面,均應嚴格控制資金的審批流程,確保資金的合理應用,促進集團公司的穩定運作。并且,集團公司要強化落實成本管控工作,針對項目建設期間的各項成本要素,均應實施強化控制,這樣才能保障資金合理應用及提升資金實際應用率。另外,集團公司應根據資金應用計劃,對資金展開嚴格的管控工作。在收款方面,集團公司要根據每名客戶的賬期,科學編制回款計劃表,應制訂詳細的回款計劃。在付款方面,應制訂付款計劃表,結合實際需求合理支付款項,這主要涵蓋銷售、管理及財務等方面的費用,這樣更有助于保障款項支付的合理性與科學性,能夠取得未雨綢繆的管理效果。

健全現金流風險防范體系

健全現金流風險防范體系,對提升集團公司現金流管理水平來說十分關鍵,集團公司要注重健全現金流風險防范體系。詳細分析現金流風險防范體系健全的方式,主要體現在兩個方面。一方面,集團公司應提高現金流管控的意識,善于從宏觀上深入明確現金流管理工作的價值,還要將現金流管控思想及時歸入集團公司的經營管理中,只有具有大局意識,對現金流進行綜合控制,才能真正促進集團公司持續性進步。若想實現此目標,集團公司不同崗位的工作人員需要有較高的現金流控制意識,集團公司的決策層要注重對經濟活動開展期間現金流的真實應用情況,加以追蹤及了解,明確集團公司當前的財務和經濟情況,了解集團公司資產負債和償債能力,科學規劃各項資金的運用,避免產生財務風險。集團公司優化資金管理機制,不但要規范化資金的運用和審批等相關環節,而且要注重優化各項管理機制,這主要指的是預算管理機制等,切實規避發生資金運作風險。另一方面,集團公司要注重健全現金流風險防范體系,認真預測現金流方面易于發生的風險,開展有效的預警工作,這樣可以做到及時發現風險,從而實施積極的處理。集團公司應構建現金流風險預警機制,以便對現金流管理工作中的各項風險因素展開深入的探討,然后在較大程度上規避和防范風險的發生,以此防范發生資金流斷裂等嚴峻的狀況。

建立科學的投融資管理體系

若想提升集團公司現金流管理水平,集團公司應建立科學的投融資管理體系,以便推動現金流管理工作的有效運作,進而提高現金流管理的質量和水平。對此,集團公司應強化開展投資管理工作,不但應對投資項目開展有效的調研工作,還要客觀預估其運營效益和運作前景等方面,再以此為前提,強化核算投資成本,以便了解項目建設期間所需的成本。更為關鍵的是,集團公司還應對現金存量等情況展開分析,確保集團公司的經營性資金符合項目投資的現金流需求。在集團公司客觀、精準預測和評估現金流后,為促進經濟活動的有效開展,為符合集團公司開展投資活動時對資金的實際需求,集團公司要制訂合理的對外投資方案,充分管控好融資活動的開展過程。集團公司只有切實協調好融資及投資活動等的現金流分配問題,才能真正做到資金的保值和增值。另外,集團公司也要注重拓展及豐富融資渠道,要善于借助不同的融資平臺進行更充分的融資,并充分控制融資成本。由此可見,在集團公司的現金流管理工作中,建立科學的投融資管理體系是尤為重要的,只有具備該投融資管理體系,在較大程度上確保集團公司在實際運作中有充足的資金,才能促進集團公司獲得穩步、持續的運作和發展。

就其本質來看,集團公司若想處在穩定的運轉狀態下,就必須確保平衡周轉資金,達成資金保值及增值目標。在當前的市場環境下,集團公司應加強內控工作,大力管控資金流,這樣不但有利于確保公司各項經營活動的有效開展,而且有助于提高集團公司的經濟效益。集團公司必須重視落實現金流管理工作,應結合集團公司的真實經營情況,科學制訂資金運用計劃,并對資金進行客觀性預測,實現對資金的正確分配和使用,在具體活動中,集團公司要結合資金計劃,嚴控現金流的支出及流入等,做到對現金流管理工作產生規范性作用,最終真正實現提高集團公司的現金流管理質量和水平,使集團公司獲得迅速發展。