現金流
- 國有投資控股企業現金流管理
王昆/文現金流作為企業經營狀況的外在表現，其管理水平和效率對企業的經營發展有重要意義?；诖?，在國有企業改革背景下，國有投資控股企業要重視現金流管理工作，剖析影響企業現金流管理水平的各方面因素，根據企業發展狀況制定行之有效的現金流管理方案，推動自身穩健發展。國有投資控股企業現金流管理的重要性現金流是指在一定時間范圍內，現金流入和流出的情況。它是企業或個人經濟活動中最重要的財務指標之一，用于衡量資金的流動性和償債能力。現金流可以分為凈現金流和總現金流。凈現金
經營者 2023年17期2024-01-06
- 房地產企業債務危機成因及對策分析
，若投資失敗、現金流持續為負數則極易產生經營風險，當投融資環境、市場需求改變時，容易導致資金鏈斷裂而引發債務危機。因此，如何發現并辨別房地產企業資金鏈條中存在的風險，及早采取措施避免企業陷入債務危機，已成為我國房地產企業亟待解決的問題。文章選取A集團為研究對象，通過挖掘A集團產生債務危機的根本原因，旨在為其他采取相似融資管理策略的企業起到一定的參考作用，也為相關決策者對融資模式的改革提供借鑒。 關鍵詞：A集團；債務危機；現金流 一、引言 近30年，我
中國集體經濟 2023年31期2023-11-12
- 房地產企業現金流的現狀分析
要：房地產企業現金流具有數額巨大、占用周期長、占用風險性大等特點。目前，房地產企業的現金流來源主要有自有資金、銀行貸款、債券融資以及聯建等多種形式。隨著房地產企業的不斷壯大發展，其必須重視加強現金流管理，進而在日益競爭激烈的房地產行業中立于不敗之地，獲得長遠穩定發展機會。為此，本文將當前房地產企業現金流現狀展開分析，以此找出目前存在的現實問題，針對問題提出解決策略，具體有重視加強現金流管理工作、建立健全現金流風險控制體系等，更好促進房地產企業穩步發展。關鍵
中國民商 2023年9期2023-11-01
- 國有企業現金流管理現狀及其優化對策探討
現狀做分析可知現金流管理得好壞對企業的運營狀況有顯著影響，而且現金流管理效果是檢驗企業財務管理水平的重要參考指標。現金流管理實踐中存在的問題會對企業收益產生不良影響，會對企業財務管理形成障礙，企業最終的經營會陷入困境。從國有企業持續發展的角度進行思考，現金流是價值的體現，其在生產和銷售過程中的有效流動對企業升值有著非常重要的影響，可以說其是企業升值的核心要素，也是企業發展的重要動力。因此，立足于現實情況對企業現金流的管理進行研究，發現并解決現金流管理實踐中
企業改革與管理 2023年15期2023-10-19
- 提升企業現金流管理水平的具體措施
化發展進程中，現金流管理為核心內容，有助于幫助企業獲得較高的經濟效益，因此企業需要轉變以往的發展理念，加強對現金流管理優化的重視程度，同時還需要實現原有現金流管理模式的創新，避免在現金流管理中存在諸多的矛盾，根據現金流管理的要求提出更加科學的資金使用方案，為企業各項業務活動的實施提供重要的保障，凸顯現代化現金流管理的優勢。一、企業的背景分析在2008年全球金融危機產生之后我國GDP增速逐漸地放緩，雖然我國在近幾年來制定一系列的政策帶動行業的繁榮發展，但是也
大眾投資指南 2023年8期2023-09-28
- 企業ESG表現能降低債務違約風險嗎
以通過增加企業現金流和分析師關注來降低債務違約風險； 進一步， 當企業為非國有性質、 由非“四大”審計以及處于成長期和成熟期時， 其ESG表現更能顯著降低債務違約風險。本文從企業ESG表現的視角探究了債務違約風險的影響因素， 也豐富了企業ESG表現經濟后果的研究， 同時為防范企業債務違約風險提供了經驗證據?！娟P鍵詞】ESG表現；債務違約風險；現金流；分析師關注【中圖分類號】F275 ? ? ?【文獻標識碼】A ? ? ?【文章編號】1004-0994（20
財會月刊·下半月 2023年8期2023-08-18
- 醫院財務管理中的現金流分析研究
醫院財務管理中現金流問題的存在直接影響醫院的運營和發展，需要采取一系列的優化策略來解決。這些策略包括提高財務收支平衡度、規范費用管理、降低慢賬回收難度、降低外部環境對現金流的影響、提高財務信息化水平以及提高醫院現金流的穩定性。關鍵詞：醫院；財務管理；現金流醫院作為公共服務機構，承擔著重要的醫療保健職責，但其財務管理中存在諸多問題。其中，現金流管理是醫院財務管理中的關鍵環節，對醫院的經營和發展具有至關重要的作用。現金流的不平衡、費用管理不規范、慢賬回收難度大
時代商家 2023年31期2023-08-10
- 企業現金流管理強化路徑
理的核心，那么現金流管理則是當之無愧的企業財務管理的核心。企業經營活動和社會經濟發展都充分證明，科學、合理的現金流管理，不僅僅只是企業維持正常運轉的基本保障，而且也是企業實現價值增值的重要構成要件，其在企業經營活動中的作用具有不可替代性。反之亦然，如果企業現金流出現斷流，那么企業經營活動就會因此而陷入困境，情況嚴重的，甚至還會把企業拖入到破產倒閉的境地。唯如是，所以，如何強化現金流管理，一直都是企業管理層關注的焦點問題。文章以強化現金流管理的重要性作為切入
客聯 2023年4期2023-08-07
- 企業會計管理現金流分析
馮春旦摘 要：現金流分析，可以幫助企業較為準確地掌握運營狀況、財務狀況、盈利狀況以及風險狀況等等，有利于企業作出正確的經營決策?；诖?，企業都對現金流分析予以高度的重視，試圖通過對現金流的科學分析，來保障企業運營的安全平穩，來為企業創造更多的獲利機會和獲利能力。文章首先簡釋了現金流分析的內涵，而后介紹了現金流的來源，重點討論了企業會計管理中的現金流分析問題。關鍵詞：現金流；現金流來源；現金流分析會計管理，即會計工作者對資金運動情況所進行的核算與監督，是一種
客聯 2023年4期2023-08-07
- 建筑企業融資和現金流管理研究
建筑企業融資與現金流管理理論的基礎上，分析了建筑企業融資與現金流管理的現狀及特點，論述了建筑企業融資與現金流管理的關系。以企業為主體，進行融資與現金流管理分析；在企業層面和項目層面的資金分配上，對建筑企業現金流管理進行全面研究，其研究結果更符合建筑行業現金流管理的特點。提出優化建筑企業融資與現金流管理的措施，對建筑企業在投融資活動中做好現金流管理具有借鑒作用。關鍵詞：建筑企業；投融資；現金流；管理措施研究中圖分類號：F426.92；F406.7? 文獻標識
企業科技與發展 2023年4期2023-07-31
- 企業現金流風險管控策略探析
充的過程中，其現金流風險也亦漸次升級，甚至演變為其風險的重要來源。然而現金流不是僵化的，其大量細密的數據背后，對應的是企業的多種形式經營活動。而凡是因人，因利益而發起的經濟活動，必然常伴風險。所以企業管理者沒有理由對現金流風險視而不見，相反的，還要將其資金流轉全程作為觀測對象，組織對應的預測、研究以及管理活動，將風險盡攬于自己的組織框架內，并通過施策來把控?？梢哉f，現金流風險管控實踐既能驗證企業的管理層次，又能促其價值提升。為此，本文就現金流風險管控的意義
中國民商 2023年6期2023-07-20
- 煤炭企業財務風險控制研究
、投資、運營、現金流四個方面闡述了煤炭企業財務風險控制要點，以此更好地控制煤炭企業財務風險，為企業持續健康發展奠定基礎。 關鍵詞：煤炭企業 財務風險 投資活動 運營活動 現金流 中圖分類號：F275.2 ?文獻標識碼：A 文章編號：1004-4914（2023）04-096-02 一、引言 “十二五”規劃以來，國家對煤炭行業制定了一系列政策，強調要發展新能源和清潔能源，加大節能減排力度，無疑給煤炭等企業發展造成了嚴重影響，煤炭價格大幅下降，行業發展緩慢，
經濟師 2023年4期2023-05-30
- ZC置業控股有限公司J大樓改造項目的財務可行性研究
摘要：文章借助現金流管理、項目凈現值、投資收益分析、敏感性分析等相關理論，以J大樓改造項目涉及的現金流為核心，分析和研究了該翻新改造項目的可行性，并結合實例建立了翻新改造工程項目的財務模型。通過測算財務指標可得，J大樓改造項目的凈現值約11208.60萬元，動態回收期為19.13年，上述數據充分論證了項目投資的可行性。 關鍵詞：現金流；財務模型；凈現值；財務可行性分析 一、實例項目簡介 J項目大樓于杭州解放路與中河中路交界處，總面積約20313.9平
中國集體經濟 2023年11期2023-04-16
- 不創新等死，盲目創新找死
。千方百計保持現金流，千方百計創造現金流—— 企業家要親自抓現金流，對現金流要有敬畏感，將現金流作為企業的生命線與全員責任。對眾多企業來說，企業最大的風險還是現金流斷流引起的企業停擺或猝死。因為三年疫情，企業經營困難，現金流本身就面臨枯竭，復工復產從原材料采購到招人都需要一定的資金投入，所以這個時候更要堅守“現金為王”的原則。企業家要親自抓現金流，對現金流要有敬畏感，將現金流作為企業的生命線與全員責任。腳踏實地把每天干好，把眼前的每件 小事做好—— 不要迷
銷售與市場·管理版 2023年2期2023-02-04
- 制造企業現金流管理存在的問題及優化對策
發展的過程中，現金流有著重要的作用，一旦發生現金流問題，企業的安全性會顯著下降，嚴重的時候企業會面臨破產?；诖?，制造企業需要關注自身的現金流管理工作，需要對現金流管理實踐中存在的具體問題進行分析，并要總結解決問題的有效對策，這樣，企業在現金流管理方面的漏洞才能夠得到補充，企業現金流管理的有效性、安全性等才會顯著提升?？偟膩碇v，制造企業的現金流管理問題會引發企業經營風險，所以在實踐中通過深入分析與討論發現問題并解決問題現實價值顯著。一、現金流管理的概述在制
品牌研究 2022年33期2022-12-23
- 企業現金流管理措施優化研究
的高質量發展與現金流管理水平存在密切關系?，F代企業通過對現金流進行高效管理，不僅能夠滿足企業經營活動不同階段的資金需求，而且能夠在市場競爭日益激烈化的環境下獲得生存，并實現高質量發展。因此，現代企業近年來對現金流的管理給予了高度關注。一、企業現金流管理的重要性概述企業的現金流管理工作主要圍繞經營、投資以及籌資三大經營活動展開，屬于企業財務管理工作的重要組成部分。企業對現金流進行管理，主要通過構建現金流管理體系，對企業當前或將來一定時期內經濟活動的現金總流量
大眾投資指南 2022年17期2022-11-14
- 企業現金流管理的重要性及幾點舉措探究
理，尤其要重視現金流管理。在過去，部分企業對現金流管理的重視度不高，甚至是無相應的管理意識，這可能給企業的財務管理帶來不良影響，甚至會阻礙企業的發展、拉低經濟收益。新時代背景下，各行各業發展十分迅速，競爭激烈，通過加強現金流管理可以降低財務風險、提升資金利用率，因此企業領導層、管理層必須要重視現金流管理。一、現金流管理中存在的問題分析（一）現金流管理內容上的問題現金流管理在企業財務管理中是重點內容，通過對現金流動數據的獲取能夠使財務部門更加詳細、全面地了解
管理學家 2022年11期2022-07-21
- 謅議施工企業工程項目現金流自平衡
工企業工程項目現金流自平衡的機制和其實現策略。關鍵詞：施工企業;工程項目;現金流;自平衡;資金管理資金是企業生存和成長的血液。近年來，受內外部環境的影響，施工企業資金問題已經成為其健康生存和有序發展的關鍵因素，應收賬款居高不下、“兩金”指標持續吃緊、融資成本難以管控，給工程項目的正常運轉和施工企業的良性發展造成了不利影響。在滿足施工企業既定管理目標的基礎之上，通過項目全生命周期資金的有序籌劃與合理管理，確保項目資金能夠維持正常的施工生產和日常管理，實現資金
中國民商 2022年5期2022-06-27
- 中小企業現金流管理存在的問題探析
因是中小企業在現金流管理方面存在著一定的缺失。據此，本文從企業財務內控的角度，基于企業經營特性的考慮，重點分析現金流管理問題及改進策略。借助現金流運轉流程的分析、管理因素的探索，探尋企業優化管理的契機。借此提升中小企業在市場競爭中的競爭力，把握企業經營角度，為企業健康發展提供依據。關鍵詞：中小企業;現金流;內部控制;風險;問題;改進措施當企業始終處于快速的上升發展趨勢時，財務管理是最先出現銜接裂隙的部分，也是最容易引發管理紕漏、增加管理風險的部分。由此，我
中國民商 2022年5期2022-06-27
- 淺析企業現金管理過程中的問題及對策
為最終目標，而現金流則不僅是衡量企業經營質量的重要指標，還是評價企業信譽和發展潛力的重要指標。通過現金流量可以準確反映出企業將利潤轉化為現金的能力?，F金如同企業的血脈，現金流就是表示企業現金的使用情況。只有保證血液的順暢循環，企業才能保持可持續發展的狀態。作為現代企業來說，必須緊跟市場經濟發展的腳步，加強現金流管控方法探索的力度，根據企業自身發展需求，制定完善的現金流管理策略，以提高企業資金使用效率，為企業的健康可持續發展保駕護航。本文首先簡單闡述了企業現
科學與財富 2022年1期2022-05-31
- 基于企業價值的現金流管理探析
具有良性循環的現金流，現金價值即為企業價值的體現，因此，管理現金流為企業各項經營活動提供必要支持，可促進企業持續高效發展。本文介紹了企業現金流的含義，闡述了企業現金流管理對企業價值的重要意義和現金流管理模式，分析了企業現金流管理存在的問題，并提出改善措施，希望能為企業經營管理水平進一步提升提供參考。關鍵詞：企業價值;現金流;現金流管理在目前激烈的市場競爭中，現金流管理顯得愈發重要。良好的現金流管理，可以對企業各項經濟活動中所使用的資金進行合理分配，通過資金
時代商家 2022年14期2022-05-19
- 施工企業應付賬款管理
工計價規則導致現金流不穩定、施工不確定因素多從而導致資金流出預測難度大。論文最后給出了加強二次經營管理、加強清收管理和加強分包合同管理的對策建議?！続bstract】Starting from the characteristics of accounts payable of construction enterprises， this paper puts forward that there are three reasons for the dif
中小企業管理與科技·上旬刊 2022年2期2022-04-23
- 對當前房地產企業現金流風險管控的思考
現了比較嚴重的現金流風險，現金流危機成為了壓垮不少房地產企業的“最后一根稻草”。統計數據顯示，進入2021年以來，平均每天都有一家房地產企業倒閉，其中不乏大型知名地產企業，而導火索基本上都是現金流斷裂。在這種背景下，房地產企業人人自危，如何采取有效措施來管控不斷攀升的現金流風險，成為了企業財務管理的重中之重。本文對于這一課題進行系統探討，希望對于目前房地產企業現金流風險狀況進行全面了解掌握，識別房地產企業現金流風險管控方面存在的不足，從而提出相應的解決策略
商業文化 2022年6期2022-04-12
- 探討加強中小企業現金流管理的重要性
成部分。其中，現金流作為一個企業經營的關鍵，受到了人們的重點關注，中小企業也不例外。但是如果一旦沒有做好現金流管理工作，那么企業則會因為沒有足夠的資金支撐而導致破產，這對中小企業來說就是十分關鍵的生存問題?；诖?，本文著重探討加強中小企業現金流管理的重要性?！娟P鍵詞】中小企業;現金流;現金流管理;重要性引言：我國中小企業在市場經濟中發揮著不能忽視的作用，不僅緩解了就業困難的問題，而且在GDP方面也占有很大的比例。與此同時，中小企業的生存與發展問題也引起了人
科技信息·學術版 2022年6期2022-02-28
- 中小企業現金流管理研究
企業的發展中，現金流管理有著至關重要的作用。目前，資金流斷裂危機易在中小企業中發生。本文探討了目前中小企業在現金流管理中存在的問題，并基于此提出了加強管理的措施。關鍵詞：中小企業;現金流;現金流管理中圖分類號：F23 文獻標識碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2021.36.0420 引言現金流是企業在營運、融資、投資等日?；顒又挟a生的現金流量，能夠對企業的生產經營狀況進行最直觀的反映，是企業經營活動、風險控制和管理決策中的
現代商貿工業 2021年36期2021-11-28
- 有限公司現金流管理優化研究
完善，有限公司現金流管理工作逐漸受到重視。加強現金流管理不但能夠保障公司正常運行，還能規避各項經營管理風險，提升有限公司經營管理體系的抗風險能力以及市場競爭力?；诖?，有必要明確有限公司現金流管理中存在的不足，并采取科學措施補齊短板，從而增強公司現金流管理的有效性，促進有限公司的快速發展。一、有限公司現金流管理中存在的問題（一）公司相關人員沒有意識到加強現金流管理的必要性首先，由于現金流管理概念引入有限公司經營管理體系時間較晚，所以公司內部多數人員對現金流
經營者 2021年15期2021-11-24
- 業財融合下企業現金流管理優化研究
重利潤，忽視了現金流的管理，但隨著企業的發展和政策的改革，現金流越來越成為企業發展的不可或缺的因素，企業若想要在競爭激勵的市場中占有一席之地或者是提高競爭力，擴大自己的領域，就需要有活躍的現金流。本文是基于對A公司的研究，發現其在現金流管理中存在的問題，然后結合業財融合解決問題，使得企業在優化現金流管理的同時，深化業財融合的改革。關鍵詞：現金流;現金流管理;業財融合一、引言現金流并不是普通意義上的人們手中的現金，而是指期限短、流動性強、容易變現的現金及現金
科技信息·學術版 2021年17期2021-11-22
- J公司財務風險管理案例研究
究J公司的基于現金流財務風險管理存在的問題分析，有針對性對財務風險控制的提出了相應的建議，為我國類似企業財務風險的評估和控制提供一定的啟示。同時也希望幫助J公司紓困解難，為企業實現平穩較快發展。關鍵詞：財務風險管理;現金流;J公司一、案例背景J公司為致力于風電非常規能源產業專業化生產的大型制造企業，是我國提供火電鍋爐鋼結構設備、核電鋼結構件主要供應商，J公司大量籌集資金用于建設蓬壺生產基地6萬噸大型裝備鋼結構制造項目，J公司主要用于風電相關的非常規能源間斷
科學與生活 2021年12期2021-11-10
- 工程項目現金流自平衡體系初探
更為普遍，項目現金流收支平衡的矛盾日益突出。在這種情境下，施工企業應高度重視工程項目的現金流自平衡，只有每一個工程項目都力爭實現自平衡，才能緩解和降低企業的整體資金壓力和風險。文章分析了工程項目現金流自平衡對施工企業的重要意義，并從公司和項目兩個層級闡述了工程項目在現金流自平衡體系中的不同職責?！娟P鍵詞】工程項目；現金流；自平衡體系【中圖分類號】F299；F233.42一、工程項目現金流自平衡的涵義工程項目現金流自平衡是指工程項目憑借收到業主的結算資金，能
國際商務財會 2021年9期2021-10-23
- 淺談項目制企業精益成本管理
為出發點，結合現金流控制，來積極推進精益成本管理的管理方法，從實際應用的角度，概述了推進精益成本管理的背景、內容以及模式，為相關實踐工作提供借鑒。關鍵詞：精益成本管理;現金流;成本分析一、背景介紹隨著科學技術的發展，以高新科技企業為代表的一批涵蓋研發、研制、生產、售后商業模式的企業正在成為主流。對于此類企業，將原有的以產品為核算對象轉變為以項目為核算對象，更能合理收集和分析全周期的支出成本，并可以從產業鏈的角度進行成本精益化管理?，F代企業面對瞬息萬變的市場
時代商家 2021年27期2021-10-09
- 基于波士頓矩陣的企業戰略研究
波士頓矩陣控制現金流量，最后通過改變橫縱坐標軸的參數設置，將波士頓矩陣由原始的業務（產品）分析移植到企業對員工的評價數據分析上來，指引企業根據各象限員工特點因材施教，制定更合理的員工管理決策。關鍵詞：波士頓矩陣;現金流;企業人員管理波士頓矩陣由布魯斯·亨德森于1970年首次提出，亦稱四象限分析法，是根據業務增長率和市場占有率兩項指標，將企業所有業務或產品劃分到四個象限，并根據不同象限特點，分別命名為問題業務、明星業務、金牛業務和瘦狗業務。一、波士頓矩陣四象
中國集體經濟 2021年24期2021-09-13
- 新型財務報表分析方法下茅臺和五糧液的綜合比較
酒企業;資產;現金流1.數據來源及分析方法本文的分析數據來源于巨潮資訊網以及公司官網。2018年、2019年兩家公司的年報均為無保留意見，具有較高的可信度。張新民等教授開創性地構建了基于中國情境的上市公司財務狀況質量分析的理論框架和評價體系，從資本結構質量、資產質量、利潤質量和現金流量質量4個維度，透視公司的管理質量和治理效率，為評價上市公司質量提供了更為有效的分析工具。2.新型財務報表分析方法下兩公司的對比2.1資本結構質量資本結構的質量是指企業資本結構
商業2.0-市場與監管 2021年4期2021-09-10
- 試析融資租賃的資金管理
賃 資金管理 現金流 風險防控融資租賃主要是指融資租賃企業以融資為由采購承租人自由選擇或者自有的租賃產品，之后把采購產品以租賃的形式轉租給承租人，承租人應按照約定期限支付相應的租金，出租到期以后，承租人可以結合實際情況選擇繼續出租或者退租。融資租賃實質上是一種以中長期產品租賃取代高投入直接采購的形式，本質上屬于一種非銀行金融產業。所以，在某種程度上可以幫助企業處理資金短缺問題，成為了企業融資的主要方式。一、加強資金管理的重要性對于資金管理來說，涉及的內容有
時代金融 2021年17期2021-08-26
- ZX企業現金流分析
轟然倒塌，所以現金流是決定企業能否繼續生存和發展的前提。這次的新冠疫情對餐飲業的現金流影響最為明顯，所以論文通過分析ZX企業近3年的現金流量表，了解經營和籌資活動的現金流入和流出以及變化趨勢，從中了解新冠疫情對現金流及其償債能力的影響，以及經營活動中存在的問題。通過分析其存在的問題并提出建議，希望能給有相同問題的企業一定的啟發?！続bstract】Business loss may not necessarily lead to bankruptcy， b
中小企業管理與科技·上旬刊 2021年9期2021-08-19
- 上市公司的內部控制對現金流管理的影響研究
越明顯，同時，現金流也成為企業發展和戰略的關鍵影響因素，所以有必要將內部控制和現金流管理進行有機結合，研究內部控制對現金流管理的影響?？茖W的現金流管理代表著公司經營收益，持續增加的收益率更是一個上市公司的核心競爭力，所以，論文研究了上市公司的內部控制對現金流管理的影響?！続bstract】With the continuous development of the economy， the influence of internal control on
中小企業管理與科技·上旬刊 2021年7期2021-08-06
- 增值稅留抵退稅對企業創新的影響研究
稅;企業創新;現金流;資本成本[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.14.1751 引言2019年3月和2019年9月，我國財政部分別頒布了《財政部稅務總局海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》（以下簡稱《39號公告》）和《關于明確部分先進制造業增值稅期末留抵退稅政策的公告》（以下簡稱《84號公告》）。兩項公告間隔時間不長，而且稅改主題都是時下熱議的增值稅留抵退稅問題，充分表現了我國對于這一領域的力度與重視。稅收減負作為推動供給
中國市場 2021年14期2021-07-11
- 中小企業現金流管理探析
資金使用效率，現金流的把控是非常重要的。不但如此，現金流管理還在擴大企業規模、維持企業可持續發展、平衡財務風險與收益等方面具有重大意義。因此，越來越多的企業將公司治理的關注方向轉移到如何優化企業現金流的工作上來，優化企業現金流管理模式、完善現金流風險防控機制，從而形成企業可持續發展的經營模式。關鍵詞：中小企業 現金流 現金流管理 措施中圖分類號：F275.2文獻標識碼：A文章編號：1004-4914（2021）01-061-02隨著現代經濟的快速發展，企業
經濟師 2021年1期2021-07-07
- 現金流視角下企業財務風險預警研究
手段。文章基于現金流的重要性，從兩者之間的關系入手，提出了幾點建議，指出應有效解決企業在財務風險預警當中的問題，提高企業財務風險控制能力。關鍵詞：現金流 財務風險預警 關系中圖分類號：F275.2 ?文獻標識碼：A文章編號：1004-4914（2021）05-072-02改革開放以來，我國經濟迅速騰飛，市場發展也進入了快車道。在企業運營管理當中，現金流的地位舉足輕重，當企業資金鏈出現任何問題后，便會產生財務風險。此時，企業如何應對風險對企業未來發展起決定作
經濟師 2021年5期2021-07-07
- 淺析物流企業現金流管理
影響，其中，以現金流的影響最為深遠。尤其在如今網購盛行的時代，電商的崛起更是帶動了周邊產業的迅猛發展，比如快遞行業，越來越多的企業開始進軍快遞市場，競爭程度空前激烈，企業能否在眾多競爭對手中脫穎而出，必然離不開對現金流的高效管理?；诖?，文章以順豐控股為例，分析該企業的現金流變動情況，根據發現的問題提出相應的措施，以此來提升企業對現金流的管理能力，同時可供其它物流企業參考與借鑒。關鍵詞：物流企業;現金流;資金管理中圖分類號：F253.7 ? ?文獻標識碼：
物流科技 2021年3期2021-07-07
- 現金流在企業運營中的重要作用
而言，做好企業現金流管理工作就變得尤為重要。企業現金流的穩定性是其長期健康發展的基本前提，企業作為經營者要充分考慮這項管理工作的重要性，并根據企業所處產業特點和本身的實際情況特征，制定出有利于企業發展壯大的現金流管理制度，以增強企業現金流管理工作的規范化和科學化水平。就目前中國國內大多數企業資金流管理狀況而言，很多企業內部仍未能建立一個較完善的企業資金流管理工作方法，并面臨著不同程度的經營風險。本文將根據當前市場經濟的新常態，以企業經營視角去尋找問題根源，
科學與財富 2021年8期2021-07-02
- 基于現金流的上市公司財務分析指標體系構建
為依據，現引入現金流作為分析的依據。現金流是指企業在一定會計期間按照收付實現制，通過一定的經濟活動而產生的現金流入與現金流出。論文提出構建基于現金流的上市公司財務分析指標體系，可以在一定程度上減少盈余調整、報表粉飾等問題，為上市公司的風險管理、風險防范提供保障，進而為公司的未來發展、持續經營提供支持?！続bstract】Traditional financial analysis is mainly based on the balance sheet a
中小企業管理與科技·中旬刊 2021年10期2021-05-30
- 博天環境現金流量管理分析
規模、凈利潤、現金流三者如何取得平衡，下沉新機遇。本文通過闡述企業宏觀大環境下，結合現金流管理理論對博天環境集團股份有限公司（以下簡稱“博天環境”）2015—2019年的現金流量管理相關資料，從規模、效率以及風險這些方面進行比較分析，結合現金流量數據與指標分析了博天環境現金流管理存在的問題，規模擴張與現金流、凈利潤間問題，分析規模、凈利潤與現金流的關系，探討規模、凈利潤與現金流匹配問題，且對博天環境現金流管理進行科學的完善并提出相應建議，希望本文研究可以緩
時代金融 2021年11期2021-05-29
- 現金流管理在企業財務管理中的價值及應用
0000）一、現金流管理的相關概念使用現金流量作為管理中心以及管理對象的方式可以歸為現金流管理。現金流管理會收集當下與前一段時間的現金流量數據，對未來一段時間的現金流進行預測管理與控制，針對現金流在時間與數量方面的管控進行合理的規范與調整，使企業可以提高資金應用的合理性，規避活動期間存在的財務風險，完成經營任務。現金流量也常被大眾稱為現金流，現金的流入與流出，主要是企業開展投資經營融資等活動時產生的現象，現金流入流出也被叫作流動現金[1]?，F金預算與收付賬
企業改革與管理 2021年17期2021-01-02
- 企業現金流量管理有關問題研究
不景氣，出現了現金流問題。現金流管理不善，給企業經營發展帶來的危機是致命的，尤其是現金流枯竭或者現金鏈斷裂等，會導致企業出現嚴重的財務風險和財務危機，甚至使企業破產倒閉。因此，對于現代企業來說，應該充分認識現金流管理的重要性，改進完善企業的現金流管理體系，加快企業的現金流周轉速度，為企業經營活動的穩健有序開展提供良好的保障。二、企業現金流量管理相關概念現金流量也就是在某個會計期間內，企業籌資、經營以及投資等活動產生的現金收支總和與收支差額等，貫穿企業的價值
經營者 2020年24期2020-11-26
- 國有大型施工企業現金流管理思考
5616)一、現金流相關概念(一)現金與現金流?，F金是企業的血液，是資本的基本提供方式和表現形式。在會計上，現金是一種流動性最強的貨幣性資產，可以隨時用于購買所需的物資，支付有關費用和償還債務，主要是指企業的庫存現金和銀行存款。現金流是指現金的流轉和流動過程，是一個動態的概念，包括現金流的流量、流向、流速等內容，在企業的物資流、業務流、信息流、現金流等流程中。企業的業務流會從各自不同的角度影響現金流，企業經營活動的一個完整的流轉過程表現為現金流開始再回復到
福建質量管理 2020年17期2020-02-24
- 企業現金流量管理研究
的重要基礎就是現金流，直接關系到企業生產經營活動的開展實施，企業只有具備順暢的現金流，才能確保生產經營銷售活動的順利實施。如果現金流管理不當，造成企業資金短缺或者資金鏈斷裂，將會導致企業經營活動受到較大的影響，甚至由于資金鏈斷裂出現嚴重的財務危機問題。因此，這也要求企業在內部管理中應該高度重視現金流管理的重要性，建立完善企業的現金流管理體系，強化對企業現金流的控制力度，確保企業資金周轉的正常穩定，為企業經營活動的開展實施提供良好基礎。一、企業現金流管理的目
環球市場 2020年25期2020-01-19
- 論如何改進企業的現金流管理質量
300）企業的現金流關系到企業未來如何參與市場的競爭環境，同時影響企業的生存。企業要想提高資金的管理能力，推動自身的發展，必須要對現金進行有效的管控，所以企業的現金流的問題是當前企業發展面臨的首要問題。企業不僅要充分地認識到現金流的含義，同時也應該有意識的了解現金流對企業發展的重要意義，最終才能有針對性地對現金流管理中出現的問題進行及時的整改，保證企業良好的經營狀態，促進企業的發展。一、現金流的含義分析現金流，通俗講就是現金流量。在企業中現金流量主要存在于
大眾投資指南 2019年20期2019-12-20
- 價值創造導向下現金流管理問題研究
，不僅應該保持現金流充足，更要以價值創造為導向、為宗旨，通過制定科學合理的現金流管理模式實現企業的健康、持續發展。據此，以價值創造為導向對Y公司現金流管理進行分析和研究。關鍵詞：價值創造;現金流中圖分類號：F23文獻標識碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2019.16.044現金流管理是一種將卓越的財務理念和有效的管理模式結合在一起的理財工具，這種有效的管理形式逐漸被運用到了企業的經營管理過程中，與企業的戰略、運營決策緊密結
現代商貿工業 2019年16期2019-07-03
- 厘清經濟學原理靈活構造遞延年金現值的計算方法
念。年金是一組現金流，它通常具有兩個特性：等額、定期。等額表示每次支付的金額必須一樣多，不能每期的數量不一致，有時多有時少，流量不均勻；定期要求支付的時間每次都必須一致，要么都在期初，要么都在期末，不能這期在期初，下期在期末。滿足這兩個條件的現金流才是本文討論的對象。既然是一組現金流，那么就可以計算它的現值和終值。下面我們使用一個具體實例，使用EXCEL工具，來分析講解，如何計算遞延年金的現值，它有哪些實際上的應用價值，本文提出了3中不同的計算思路，用EX
時代金融 2018年27期2018-11-03
- 淺談重視企業現金流控制營運風險
然清楚的認知到現金流控制對企業自身健康穩定建設的重要意義。本文就基于以上因素，對企業現金流控制營運風險進行相關研討，并以現金流控制的主要內容及營運價值為主要切入點，提出能夠有效控制企業現金流控制營運風險性的幾點建議，以期為相關工作人員提供幫助?！娟P鍵詞】企業現金流控制 運營風險一、前言在現階段的企業發展過程中，現金流控制是企業能否真正意義上適應時代發展潮流，在同行業競爭者中立于不敗之地的重要的基石。但就目前來看，現金流控制營運過程中依然存在著一定的風險性，
時代金融 2018年12期2018-07-03
- 企業現金流與財務管理價值
丁海超現金流的重要性不可低估，往往會對企業的存亡起到決定性作用，是企業價值的關鍵性因素。良好的現金流和管理水平可以讓企業有越來越好的發展，對企業來說運用先進的現金流理念、管理模式及技術手段是至關重要的。無論財務管理如何發展，人們始終都認可和秉承 “現金為王”的理念，并隨著發展越來越重視現金流。如果想要將企業價值發揮到更大化，就必須正確認識到現金流對其的影響，企業持續地發展離不開現金流流轉通暢、風險可控的條件。一、現金流的概念在某一段時期內企業現金及現金等價
今日財富 2018年6期2018-05-14
- 中小企業現金流管理探析
于大鵬中小企業現金流管理探析文/于大鵬本文針對中小企業現金流管理有關內容，首先簡要介紹了現金流概念以及現金流管理的基本原則，進而分析了當前一些中小企業在現金流管理方面出現的問題，并就加強中小企業的現金流管理，進行了相應的分析論述。中小企業； 現金流； 資金管理現金流是企業開展生產經營活動的重要前提基礎和物質保障，特別是在當前市場經濟下，現金流是否順暢直接關系著企業的生存和競爭能力。促進企業的健康穩定發展，要求企業必須具有較好的資金運作管理能力。確保資金流周
財會學習 2016年22期2016-12-31
- 淺析現金流結構視角下中小企業現金流風險識別
院會計學院淺析現金流結構視角下中小企業現金流風險識別袁美 馮云 長沙商貿旅游職業技術學院會計學院現金流是企業財務狀況的綜合表現，筆者擬通過分析融資現金流結構、經營現金流結構、投資現金流結構和綜合現金流結構來探討中小企業現金流風險識別相關問題。中小企業 現金流結構 現金流風險識別中小企業在國民經濟及社會發展中扮演了極其重要的角色，是經濟社會發展不可或缺的部分。在我國，中小企業占總企業數量的比重超過98%，各種貢獻中所占比重為：新增就業崗位的85%，新產品的7
消費導刊 2016年10期2016-12-01
- 或有現金流的風險探討
■王少豪未來的現金流可分為確定的現金流和不確定的現金流，確定現金流又可分為穩定現金流和波動現金流，而不確定的現金流主要為或有現金流。我們在采用收益法進行價值評估的時候大多是對確定的穩定現金流或波動現金流折現，可采用戈登模型或CAPM模型來估算折現率以評估企業或資產的價值。但是當出現或有現金流的時候，情況就會比較復雜?；蛴?span class="hl">現金流的風險往往會大于確定現金流的風險，所以對于不確定的現金流由未來期望值折現求出現值則不是那么容易的事情。我們可以從下面幾個案例初見端倪
中國資產評估 2014年4期2014-07-06