商業銀行外匯業務風險及對策建議

張鶴　張曉暉　葉子瑞　陳佳妮

摘 要：國內商業銀行經營的國際化水平不斷提高，外匯業務范圍也不斷增大，導致匯率的變動持續增加，但應對這種變動的解決辦法卻十分匱乏，這使得我國商業銀行的外匯風險非常大。因此針對這些外匯業務的風險產生了一些外匯業務的管理方法，并且根據一些風險的實際情況提出了對策和建議。在此基礎上得出可以減小商業銀行外匯風險的具體措施，包括加強內部的管理與加強國際間外匯業務的管控，能夠切實保障外匯業務的開展，有效控制潛在的風險，使外匯業務成為商業銀行中必不可缺的業務。

關鍵詞：商業銀行 外匯業務 風險 管理

中圖分類號：F832.3? 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2024）02-112-03

一、商業銀行外匯業務的現狀

（一）商業銀行外匯業務特點分析

商業銀行外匯業務是指銀行作為中介方，在交易者之間開展外匯買賣的業務。下面是商業銀行外匯業務的特點：

1.外匯市場規模逐年增大：根據外匯管理局統計，2022年中國外匯市場交易額高達231.44萬億元，相比五年前2017年的162.27萬億元增長了42.6%。由此可見近幾年外匯業務量規模飛速增長。

2.外匯交易方式逐漸增多：商業銀行外匯業務多種多樣，包括現鈔和現匯交易、外匯遠期交易、外匯期權交易、貨幣互換和遠期利率協議等。

3.外匯市場供需持續變化：由于國際形勢政策和經濟變化不斷，導致外匯市場的供求不斷變化，因此外匯市場的匯率波動頻繁。

4.大數據時代：隨著時代的進步，商業銀行也在外匯業務上廣泛地使用科技手段改進業務，例如，人工智能、區塊鏈等技術能夠更好地分析市場趨勢和走向，以及更高效地解決風險和問題，進一步提高外匯業務的速度和效率。

綜上所述，商業銀行外匯業務是一個變化比較大且非常有競爭力和未來潛力的業務，要求銀行積極適應國際發展形勢、國內市場變化以及客戶需求，不斷完善解決風險的能力和運營水平，以滿足客戶不斷變化的需求。

（二）商業銀行外匯業務對比分析

首先，由表1、表2可以得出我國的商業銀行業務總規模和外匯總規模都處于穩健上升的狀態。但是2018年到2022年期間商業銀行業務總規模增長了65%，而其中外匯業務的總收益只增長了38%，甚至在2019年出現負增長，這說明相比其他業務，外匯業務的發展速度還是很慢。并且外匯業務在商業銀行的總業務中占據的比例仍處于較低的水平狀態，現有的外匯業務規模較小，占比小于總規模的10%，因此外匯業務仍有較大的上升空間。外匯業務發展速度低于其他業務的原因正是因為外匯業務風險大于商業銀行其他業務的風險，正如表3顯示出我國商業銀行外匯業務的風險大于本幣業務，且風險種類也多于本幣業務。因此，對于商業銀行來講，降低外匯風險處于迫在眉睫的狀態。

二、我國商業銀行外匯業務存在的問題

（一）管理機制不健全

商業銀行自身管理機制不夠完善。外匯的風險管理離專業化程度有很大差距，對于外匯業務沒有一套系統的完整的從上到下的管理制度。從國家推行的政策來看，并不是所有頒布的政策可以惠及全民，執行程序的過程中太過于片面，未波及到商業銀行的表內外業務。政策落實的過程中出現多個弊端，大部分的政策制度全停留在紙上談兵階段，并沒有做到及時落實。同時，對于國內外法律法規的差別之處也認識不足，國際知識和觀念比較薄弱。

（二）缺乏專業的外匯人才

商業銀行業務人員專業素養有待提升。商業銀行外匯從業人員不能適應經濟發展的要求，造成了商業銀行外匯業務存在風險。當今世界，互聯網技術的迅速發展為商業銀行的業務能夠及時地滿足客戶的需求提供了極其強大的技術支撐。由于外匯業務是商業銀行所有業務中電子技術應用最廣泛的部門，因此尋找既懂外匯業務又能掌握國內外法律法規的專業人員是商業銀行外匯業務部門最需要解決的問題?，F在銀行中外匯業務從業人員能力沒有達到業務發展要求的水平，直接造成了資產風險的存在。此外，一部分商業銀行還沒有健全的外匯業務、內部審計機制，一些銀行甚至是市級支行都沒有設立審計部門，或者是業務人員不懂審計業務。因為銀行業務的專業性比較強，業務人員不懂審計業務就很難發現銀行業務當中的潛在風險，這造成外匯業務的風險管理有非常嚴重的隱患。

（三）風險防范意識欠缺

因為商業銀行是追求利益最大化的企業，而過度追求利益與業績就會造成在開展外匯業務時為了完成某些任務而忽視業務風險。而監督檢查往往也流于形式，處罰一般也是避重就輕，使工作人員沒有形成底線意識。同時，我國商業銀行缺乏外匯風險防范意識與近幾年我國由固定匯率制變為浮動匯率制有關，相比于西方發達國家，我國商業銀行轉變時間比較短，因此會有一些管理方面的問題產生。一方面在實際開展外匯業務時業務人員的風險防范意識非常淡薄，另一方面商業銀在當前的管理中更注重事后管理，而在風險發生前防范不足，不能預防風險，只能在風險發生后做補救措施。這就造成商業銀行風險防范的壓力全部落在了風險管理部門的頭上，而其他部門往往表現出事不關己的態度，久而久之風險防范意識逐漸淡薄。

（四）外匯業務計量方法落后

商業銀行在外匯風險中對于風險的識別、計量、控制能力都有待提升，而在諸多能力中，計算能力是最基礎的。如果無法用準確的方法來量化出外匯風險，那就無法有效控制風險。在當今外匯業務中，最普遍的就是采用VAR模型來量化風險。但是由于我國的商業銀行相較于西方發達國家在外匯市場上起步比較晚，發展的比較慢，計量方法相對落后，因此無法在風險發生之前對風險做出準確的判斷，這在很大程度上限制了我國對于商業銀行外匯風險的控制。雖然近些年來外匯市場發展速度加快，但是如果商業銀行不能根據自己的自身情況來計算風險，那么距離防范風險還有很長的路要走。

（五）外匯業務學習難度大

相比其他業務，外匯業務的學習比較困難，難度較大，熟悉外匯業務流程與操作的人少之又少。而對于初學者來說，需要很長時間去探索和實踐，操作難度大，會增加外匯交易的風險。此外，外匯業務市場非常復雜，新手容易因為缺少經驗導致資金的流失，這都是外匯業務風險的重要原因。

（六）來自國際環境的風險因素

商業銀行未來的發展走勢必然是金融和經濟的全球化，國家與國家之間匯率的變動對于商業銀行外匯業務的發展有非常重要的影響因素，金融全球化是指如果某個國家的經濟有所波動，國際間其他的國家外匯業務的風險也就加大。經濟全球化已然大勢所趨，隨之而來的是中國的金融行業也會加大開放程度，我國商業銀行的外匯風險也就會受匯率的波動而變大。

總而言之，目前我國商業銀行在外匯業務方面還存在不少問題，需要加強監管和規范，提高自身管理水平，提高外匯風險管理能力，為客戶提供更加精準、便捷、有效的金融服務。

三、商業銀行完善外匯業務的對策建議

（一）加強管理制度

我國商業銀行如果想健康發展，穩步地實現經濟增長，首先就是要加強自身的管理制度，從此減少或者控制一些外匯風險的發生。從整體到部分，要把管理制度系統劃分。首先，明確領導關系和公開制度，總行的檢查核對部門對董事會負責，并行使相對權利，下一級的檢查核對部門對上一級的檢查核對部門負責，實現信息的安全披露和權力的垂直領導。讓上下級負責人定期交流，減小因為個別部門的問題增加外匯業務的風險，確保業務的獨立性。其次，要加強外匯業務風險的審計，建立一個審計體系，在體系內能夠對商業銀行所有的外匯業務進行直接審查，審查應該保證范圍覆蓋到各個可能發生風險的業務。規范商業銀行的管理模式，加強內控效果，使一些重要工作具有合理的規劃性。

（二）引入外匯人才

我國商行的外匯業務想要持續發展，離不開相關外匯人才的支持，擁有較高專業知識的外匯人員，對我國商業銀行提高外匯業務的能力具有至關重要的作用。引進外匯人才的合理方法是：首先，銀行現有員工要認真學習一些外匯知識，定期考核，提升他們的專業素養，只有每個內部員工都能正確抓住外匯業務風險的苗頭，把萌芽扼殺在搖籃里，把風險的管理和風險的防范都深深地記在心中，商業銀行的外匯業務才能確保安全、健康地發展。其次，可以從外引進一些高端技術人員，采用適當的獎勵措施來吸引人員，采取一些合適的懲罰措施來淘汰不合格的員工。建立一系列的人員考核體制，設置一些業務指標來檢驗各位員工的學習情況，并根據實際情況中遇到的不同程度的風險來調整相應的獎勵措施。

（三）開發有效的外匯衍生品降低風險

開發有效的外匯衍生工具能夠合理地降低風險，并且有助于增強商業銀行外匯業務對于風險的管控。商業銀行應該積極地面對國際上金融衍生品市場的快速發展，在傳統型外匯衍生品的基礎上，借鑒國外的成功經驗，多開發一些新型的外匯衍生工具，以此進行風險對沖，加快傳統產品的轉型和新型產品的開發。充分了解外匯政策，找到屬于自己的市場定位，擴大外匯業務的市場。通過開發有效的外匯衍生品提升對風險的防范，豐富管控工具。

（四）劃分業務顧客

商業銀行在進行外匯業務時可以將顧客分類，首先要知道顧客的想法，了解他們的需求，為不同的顧客提供不同的服務、創新不同的外匯產品。同時，各地的銀行也可以結合當地的文化特色、地理環境等特點，創造出適合當地居民的產品與適合外匯業務長久發展的經營模式，增加外匯業務的競爭優勢。

（五）建立精準的風險計量模型.

能夠精準地測算出商業銀行外匯交易的風險值是商業銀行管理外匯業務的基礎，因此商業銀行應該設計出一個精準的可以計量出風險大小的模型。商業銀行應該結合我國國情和自身的發展經營狀況設計出自己專屬的風險計量模型，從而進行合理有效的風險防范。商業銀行可以在管理中引入一些新的計量體系和管理系統，將VAR的值放到日常風險管理中，更好地應對外匯風險。

（六）利用大數據分析風險

如果商業銀行能夠運用大數據分析出商業銀行外匯業務風險的走向與趨勢，然后根據分析出的數據進行分析與決策，就可以用之前的經驗對未來的風險進行預測以達到降低風險的目的。

上述對策可以幫助商業銀行降低外匯業務的風險，提高對風險的管控能力，增加外匯業務的競爭優勢和市場占有率。商業銀行，在國民經濟中占據著更有利的地位，所以它受外匯的影響比一般的企業更加顯著，因此對商業銀行的外匯風險的管理要比一般的企業更加嚴謹，外匯對商業銀行經營和整體發展的影響越來越顯著，所以商業銀行的外匯風險管理也有著前所未有的挑戰。商業銀行應該順應時代潮流的發展，增強本國貨幣與外國貨幣一體化的觀念，拿出部分資產去完善外匯業務，提高創新能力，爭取在行業中占據一席之地，使外匯業務成為商業銀行不可或缺的業務之一。

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[作者簡介：張鶴（1999—），女，漢族，吉林省遼源市人，長春大學經濟學院金融專業碩士研究生，研究方向：金融風險管理；張曉暉（1964—），女，漢族，吉林省雙陽市人，長春金融高等?？茖W校校長，吉林大學經濟學博士，研究方向：銀行經營與管理；葉子瑞（2000—），女，漢族，遼寧省蓋州市人，長春大學經濟學院金融專業碩士研究生，研究方向：綠色金融；陳佳妮（2000—），女，漢族，湖南省岳陽市人，長春大學經濟學院金融專業碩士研究生，研究方向：金融風險管理。]

（責編：若佳）