業財融合背景下企業財務管理轉型策略探析

高樺

在當今快速發展的商業環境中，企業財務管理的角色正在發生著深刻變化。傳統財務管理模式已無法滿足企業日益復雜化的經營需求。因此，企業財務管理轉型成為當下的一個重要議題。特別是在業財融合的背景下，財務管理轉型不僅需要改變管理模式，提升盈余能力，還需要提供決策數據支持。然而，在實際操作過程中，許多企業還面臨著一系列挑戰。鑒于此，本文將探討如何在業財融合背景下推進企業財務管理轉型，并提出了一系列策略和措施。

業財融合背景下企業推進財務管理轉型的重要性

一、轉變財務管理模式

企業必須轉變財務管理模式，實現從歷史數據記錄向預測分析的轉變，從事后監控向事前預警的轉變，從單一財務數據向多元化業財數據的轉變。這種轉變可以使財務管理更具前瞻性和戰略性，提高企業的決策效率和質量。此外，轉變財務管理模式也是實現業財融合的必要條件。業財融合要求企業財務管理不僅要關注財務數據，還要關注業務運營數據，通過整合財務和業務數據，提供更全面、更深入的分析和決策支持。

二、增強企業盈余能力

財務管理轉型意味著從被動、事后的財務記錄和審核，向主動的、事前的預算編制和控制，以及業務決策的支持和參與進行轉變。這種轉變可以使企業更加有效地掌握和利用資源，更準確地預測和控制風險，從而提高企業的盈余能力。在業財融合的背景下，財務管理轉型也意味著從關注單一的財務數據，向關注多元化的業務數據和財務數據進行轉變。通過整合財務數據和業務數據，企業可以更全面、更深入地分析業務運營的狀況和趨勢，更準確地預測和控制業務風險，從而提高企業的盈余能力。

三、提供決策數據支持

傳統財務管理模式主要依賴歷史數據進行事后監控和審計，而現代財務管理模式則強調利用預測分析和事前預警來指導和支持企業決策。這種轉變要求財務管理不僅關注財務數據，同時也需要關注業務運營數據，通過整合財務和業務數據，為企業提供更全面、更深入的決策支持。數據是現代企業決策的基礎和關鍵，財務數據和業務數據的整合能提供更全面、更準確的信息，幫助企業更好地理解市場變化、客戶需求和業務風險，從而提高決策的效率和質量。

企業財務管理中的常見問題

一、對業財融合缺乏深度認識

財務管理不僅是一種財務操作和報告的工具，還是企業管理的重要組成部分，需要深入理解和融入企業的業務運營和戰略管理。然而，許多企業和財務人員對這一點的重視程度不夠，他們更多地關注財務數據的處理和報告，而忽視了財務管理與業務管理的融合。此外，許多企業和財務人員對業財融合的理解也只停留在表面，只看到了業財融合的形式，而沒有深入理解其內涵和意義。

二、缺乏必要的信息共享機制

一方面，許多企業的信息系統是相互孤立的，財務信息系統和業務信息系統之間缺乏有效的連接和交互，導致財務數據和業務數據無法有效地整合。這不僅降低了數據分析的效率和質量，也限制了企業的決策能力。另一方面，許多企業缺乏信息共享的文化和制度，財務部門和業務部門之間的信息交流和合作不足。財務部門更多地關注財務數據，而忽視了業務數據；而業務部門則更多地關注業務數據，而忽視了財務數據。這種情況使財務管理和業務管理無法有效地融合，也削弱了企業的決策能力。

三、缺乏專業技術人員的支持

業財融合需要利用先進的信息技術，如大數據技術、人工智能技術等，來進行財務數據和業務數據的整合、分析和預測。然而，許多企業的財務部門和業務部門都缺乏擁有這些技術的專業人員，導致他們無法有效地實現業財融合。一方面，企業財務部門的職員通常專注于財務操作和報告，他們對信息技術的了解和掌握程度有限。這使得他們在面對復雜的財務數據和業務數據時，無法進行有效的整合和分析，也無法利用這些數據進行有效的決策支持。另一方面，企業業務部門的職員通常專注于業務運營和市場開發，他們對財務數據的了解和利用程度也十分有限。這使得他們在進行業務決策時，無法充分利用財務數據，也無法有效地掌握和控制業務風險。

業財融合背景下企業財務管理轉型的主要思路

一、完善業財融合組織架構

企業需要在組織架構中明確設立負責業財融合的角色和職責，例如設立專門負責業財融合的部門或團隊，或在現有的財務部門和業務部門中設立負責業財融合的角色和職責。這樣企業可以確保有專門的人員和資源來推動業財融合的實施和發展。同時，企業還需要在組織架構中促進財務部門和業務部門之間的協作和交流，可以通過定期的會議、培訓和項目合作等方式來實現。通過這樣的協作和交流，財務部門和業務部門可以更好地理解彼此的工作和需求，更有效地整合財務數據和業務數據，從而為企業決策提供更全面、更深入的支持。

二、加強業財融合的制度建設

企業需要制定和完善關于財務數據和業務數據收集、整合、分析和使用的制度，以保證這些數據的準確性、完整性和及時性，為企業決策提供有效的支持。此外，企業還需要制定和完善關于業財融合的管理和責任制度，以明確財務部門和業務部門在業財融合中的角色和職責，促進他們的協作和交流，可以通過設立專門負責業財融合的部門或團隊，或在現有的財務部門和業務部門中設立負責業財融合的角色和職責，以及建立相關的考核和獎勵制度等方式來實現。

三、優化業財融合流程設計

優化業財融合流程設計是業財融合下企業財務管理轉型的重要思路。在這一過程中，企業要將財務管理流程和業務管理流程進行深度融合，以制定能夠滿足業財融合需求的新流程。這個新流程應能夠確保財務數據和業務數據的有效整合，同時能夠支持企業的決策和運營。具體來說，優化業財融合流程設計可能涉及對財務報告、預算編制、成本控制、風險管理等財務管理流程的調整，以及對產品開發、市場營銷、客戶服務等業務管理流程的調整。這些調整應能夠確保財務數據和業務數據在各個流程中的有效獲取、整合和使用，以支持企業的決策和運營。

業財融合背景下企業財務管理轉型的保障措施

一、樹立良好的業財融合理念

企業需要認識到業財融合不僅是一個技術或工具，更是一種管理思維和方法，其對企業的戰略規劃、決策制定、業務運營等多個方面都具有重要影響。這種理念應深入企業的每個角落，每個部門和每個員工都需要理解并接受業財融合理念，并將其融入自己的工作中。這樣不僅可以提高企業財務管理和業務管理的效率和效果，還可以提高企業的創新能力和競爭優勢。而企業領導層在這一過程中起著非常重要的作用，他們需要以身作則，積極推廣和實踐業財融合理念，為企業的財務管理和業務管理提供戰略性的指導和支持。他們要在企業的戰略規劃和決策中，把業財融合作為一個重要的考慮因素，為企業的財務管理和業務管理提供戰略性的指導和支持。

二、推進財務管理系統的建設

財務管理系統是集成企業內部各部門信息的平臺，其能夠有效地整合財務數據和業務數據，為企業決策提供有力支持。在業財融合的背景下，企業需要建立一個能夠滿足業財融合需求的財務管理系統，這個系統應具有高度的靈活性和擴展性，能夠適應企業的變化和發展。在推進財務管理系統建設的過程中，企業需要注意多個方面：首先，企業需要明確系統建設的目標和要求，確保系統能夠滿足業財融合的需求。其次，企業需要選擇合適的技術和工具，如大數據、云計算、人工智能等，來提高系統的性能和效果。最后，企業還需要提供足夠的培訓和支持，幫助員工熟悉和使用新的系統。

三、進一步夯實財務工作基礎

在業財融合的推動下，企業需要確保財務工作的穩定性和準確性，為企業的決策和運營提供可靠的數據和信息。這涉及到財務報告、預算編制、成本控制、風險管理等方面，企業需要在這些方面進行深入的工作，提高財務管理的質量和效果。對于財務報告，企業需要保證其準確性和及時性，反映企業的經營狀況和財務狀況。對于預算編制，企業需要根據業務需要和市場情況，制定科學、合理的預算，為企業的運營和投資提供指導。對于成本控制，企業需要通過有效的方法和手段，來控制和降低成本，提高企業的效率和利潤。對于風險管理，企業需要建立完善的風險管理體系，以有效地識別、評估和控制財務風險，保障企業的穩定運行。

四、持續強化人才隊伍建設

在業財融合的背景下，財務人員不僅需要具備扎實的財務專業知識，還需要掌握跨領域的知識和技能，如商業分析、數據處理、信息技術等，以更好地整合和分析財務及業務數據。企業需要針對這種需求，進行針對性的人才培養和引進。一方面，企業可以通過內部培訓、外部研修、職業教育等方式，提升員工的知識和技能，幫助他們適應業財融合的要求。企業還可以設立激勵機制，鼓勵員工自我學習和發展，提高他們的工作積極性和創新能力。另一方面，企業可以通過招聘、引進、合作等方式，引進具有相關知識和技能的人才，豐富和強化人才隊伍。同時，企業需要注重人才的管理和激勵，建立公平、公正、公開的人才機制，充分調動員工的積極性和創新性，為企業的發展提供強大的人才支持。因此，持續強化人才隊伍建設，是業財融合下企業財務管理轉型的重要保障，也是推動企業持續發展和提升競爭優勢的關鍵。

綜上所述，企業在業財融合背景下進行財務管理轉型，其策略應涵蓋理念轉變、系統建設、工作基礎強化以及人才隊伍建設等多個方面。因此，從業者需要深入理解和把握業財融合的內涵和要求，推動財務管理模式的變革，建立與之相適應的信息共享機制，加強專業技術人員的培養和引進，從而真正實現企業財務管理的優化升級。（作者單位：宗申產業集團有限公司）