淺析小額惠農貸款在信貸風險評估過程中應注意的問題

李景龍

摘 要：隨著新農村建設的不斷加快，涉農信貸資金無論從規模還是覆蓋面上都有了明顯的改變，在這個過程中，對信貸風險評估的相關工作落實情況就產生了部分差異，本文就結合實際情況，對小額惠農貸款在信貸風險評估過程中應注意的問題進行簡析。

關鍵詞：小額惠農貸款；風險評估；流程

一、小額惠農貸款的由來與發展

雖然全國絕大多數地區的農信社都啟動甚至完成了轉型，也就是說農商行的商業運作模式結構已經逐步取代了農信社的金融架構，但是，其工作重心和重點基本上仍然是側重和傾向于涉農、惠農服務業務的。部分經濟欠發達地區為了盤活農村經濟，在銀監會的相關政策指導下，加大了對小額惠農貸款的發放力度，這在一定程度上緩解了部分地區涉農資金緊張的局面，不僅為平衡地區經濟環境起到了重要的作用，而且還在一定程度上把農商行的轉型業務做的更為扎實有效。

二、小額惠農信貸風險評估

任何一種信貸都是存在著風險的，小額惠農信貸也不可避免，但是，小額惠農信貸與其它貸款所明顯不同的一點是，其信貸風險評估無論是環節還是規模都相對簡化。這固然與其信貸資金規模有關系，但是也與信貸資金的發放主體均屬于農業或者是涉農實體經濟有必然的關聯。

三、小額惠農信貸風險評估暴露的問題

盡管小額惠農貸款屬于一項利國利民的金融措施，但是隨著筆者在部分地區的實地調研卻發現，在風險評估過程中明顯存在著一些問題，這些問題有的看似簡單，但是如果不加以糾正，有可能引發區域性行政范圍內的經濟不良波動。

其一，小額惠農信貸流程過于簡化，導致風險評估落實不到位。國家出臺相應的小額惠農貸款政策，其目的是為了緩解農村經濟實體在短期內的資金困難問題。但是，這絕非個別人理解的“財政扶貧撥款”，作為農信社或者農商行來說，其不屬于國家政策性銀行，任何一項信貸業務，都必須遵從商業銀行的模式來謀求利益。風險評估，是為了確保信貸資金安全，保護金融單位資金可控的有效手段與措施。而在部分地區，一旦年度小額惠農信貸資金的計劃獲得審批之后，就刻意的簡化審批流程，個別地區甚至出現了風險評估報告由當地村委會代簽的情況。這樣既對涉農經營項目的資金使用安全是沒有保障的，更是對農信社或者農商行的信貸資金管控起到了制約的負面效果。長此以往，這類型的小額惠農信貸中產生不良貸款的情況極為嚴重。

其二，地方行政干預現象普遍，導致風險評估形同虛設。在農商行還沒有轉型之前，絕大多數都是以農信社的形式出現的，農信社的這種結構并不等同于一般意義上的商業銀行，地方政府在商業銀行辦理的一些信貸業務，因為程序等問題并不能順利完成，隨之，就轉嫁到了農信社的頭上，導致了極少數地區的涉農機構成為當地黨委和政府的“后花園”。尤為嚴重的是，這部分信貸資金因為原本就屬于沒有經過嚴格的風險評估產生的，其形成不良貸款的概率相當大，一旦不可與預見性損失出現，地方政府往往強制性的讓涉農金融機構來承擔這部分費用，從而干擾了農信社的正常經營以及正常的信貸業務活動。顯然，這種做法是完全違規的，不過，由于攝于地方政府對涉農金融管理單位有絕對性的行政指導權限，因此在一些地區出現“化整為零”或者“空客項目”出現來套用小額惠農貸款的現象其實并非個案。在這個過程中，其風險評估環節只能用造假來完成，導致了風險評估形同虛設一般。

其三，金融單位主體責任落實不到位，導致風險評估門檻提升。嚴格意義上來說，小額惠農信貸業務，是國家基于發展農業以及農村經濟的角度上來開展的，各地的金融單位應該逐級的落實相應的主體責任，不僅要把信貸業務開展好，而且還要使其長期保持可持續性和連貫性。這樣才能從根本上、從基礎上扶持農村經濟的穩步發展。但是筆者在一些貧困地區進行調研的時候發現，很多貧困地區的金融單位的小額惠農信貸業務開展的并不理想，調閱其相應的風險評估報告之后發現，這些風險評估報告的相關審查力度尤為嚴苛，在一些經濟相對較為富裕的地區能夠比較輕松獲得小額惠農貸款的項目，在這些地方往往是因為風險評估不到位而被否掉了。這種情況在表面上看來雖然匪夷所思，但是作為筆者來說基本上能夠理解這種行為出現的原因。這些地方的經濟環境并不是十分理想，農村實體以及農民的金融抗風險力度偏弱，特別是對于一些農產品粗加工環節的項目來說，受到外來因素的影響較大，一旦發生經營性損失，那么這部分信貸資金的安全就很難得到保障，出現和形成不良貸款的風險極高。但是，從另外一個角度上來說，這絕非是金融單位人為或者刻意提升小額惠農信貸業務開展的借口，更不能讓風險評估行為成為其不作為的擋箭牌。

四、小額惠農信貸風險評估的糾偏措施

查找出小額惠農信貸風險評估中的一些問題，有的放矢的加以解決，不僅能盤活涉農金融機構的業務，主要的是能夠為促進區域性行政區劃內的農村經濟起到助力作用。

首先，完善小額惠農信貸資金風險評估流程，規范其評估范圍。必須承認的一個客觀事實是，涉農金融機構在向商業銀行轉型的過程中的確存在著一些需要完善的措施。但是這絕非是簡化信貸資金審批流程的借口。對于小額惠農信貸業務的審批和發放，必須嚴格遵照相應的程序來開展，行政區劃內的管理部門出具的相關證明材料，只能是作為風險評估報告中的一個重要組成內容，參與風險評估活動的人員，必須對項目本身從立項到規劃都有明確的審驗。特別是對于那些需要追加信貸資金的二次貸款項目，必須要讓貸款單位或者個人償還相應比例的首次貸款之后，再對項目進行綜合研判，而且相應的風險評估活動也必須重新啟動。這樣一來，就從一定程度上規范了風險評估活動的具體范圍，杜絕了在風險評估過程中可能會出現的不當利益輸送行為。

其次，強調小額惠農信貸資金審批及風險評估的報備制度，加大資金的中期復檢力度。隨著涉農金融機構的轉型，農信社已經實現了商業銀行的主體架構，并且逐步的實行了垂直管理，在這個過程中，涉農金融機構必須強調小額惠農信貸資金審批與風險評估活動向上級主管部門報備的同時，上級主管單位也必須采用巡檢、臨檢、抽檢等不同形式的措施，來對相關項目進行中期復檢。這樣，一方面可以讓上級主管部門對涉農金融機構的信貸資金規模，尤其是小額惠農信貸資金的規模有比較清晰的掌握，另一方面可以最大程度上降低同級行政單位對涉農金融機構的行政干擾，有效地杜絕了一些“貸款隨著文件走”的捆綁式信貸業務出現，與此同時，最大的一方面的收效是，加大了對信貸業務的垂直管理權限，雖然對于相關的資金落實工作不會直接干預，但是從信貸總量上對資金進行有效限制，也是突出其信貸風險評估報告存在價值的必要措施。

最后，嘗試引進第三方評估模式，將風險評估與業務指導關聯起來。不良貸款的存在是所有金融機構最為棘手的問題，但是這絕非是金融機構抵制貸款發放的借口。如果上級主管部門對于信貸活動，特別是針對農戶的小額惠農信貸業務開展情況掌握不清晰的話，那么可以在部分地區嘗試開展引進第三方評估模式。也就是說通過商業性第三方評估活動，來驗證這種信貸業務的存在價值與必要性，如果客觀條件成熟的話，甚至可以采取一定的信息分享機制，就是讓獨立第三方評估單位的風險評估報告完成的基礎上，金融機構再對相關的業務開展有針對性的風險評估。這樣就可以最大程度上降低不良貸款的出現概率。

五、結語

小額惠農貸款是一項利國利民的商業性行為，風險評估是為其保駕護航的必要措施，在具體實施的過程中，既不能諱疾忌醫，也不能過猶不及，需要站在一個相對較客觀的角度上對其進行公正的研判。

參考文獻：

[1]梁小龍.中國城市商業銀行與地方經濟發展關系研究--以哈爾濱銀行為例[J].北方經貿，2011（09）.

[2]中國小額信貸社會績效管理研究課題組，杜曉山，張群.商業性小額信貸社會績效評價--基于哈爾濱銀行的案例分析[J].農村金融研究，2011（04）.

[3]張晨.小額信貸“東北風”[J].首席財務官，2011（01）.