大型企業集團商業保險業務集中管理模式及保險經紀價值量化

摘 要：國內大型企業集團普遍委托保險經紀公司實施商業保險業務集中管理，從企業集團端看，投保模式主要“集中決策、集中采購、集中投?！薄凹泄芾?、集中采購、分別投?！薄凹泄芾?、分包采購、分別投?！?、“集中指導、分散操作”四種模式；從保險公司端看，出單和服務模式主要有“統一出單、統一服務”“統一出單、集中服務與屬地服務相結合”兩種模式，兩端組合形成多種保險業務集中保險安排模式，為大型企業集團優化或構建商業保險業務集中管理模式提供了有益的借鑒。同時，依據保險經紀人經營業務范圍，從保險安排、保險索賠和防災防損三個方面提出專業經紀服務價值量化計算方式，為大型企業集團綜合評價保險經紀公司保險業務集中管理服務能力、引導以高質量的專業經紀服務集團主業高質量發展提供借鑒。

關鍵詞：企業集團；集中管理；保險經紀

中圖分類號：F840.313 文獻標識碼：A 文章編號：1005-6432（2024）09-0000-00

1 引言

在日益激勵的市場環境下，企業生產經營所面臨的風險因素日趨復雜，強化企業風險管理與控制，增強抗御風險能力，成為企業保持健康持續發展的重要因素。大部分大型企業集團會建立了集中統一的風險管理體系，充分運用自留、化解、規避和轉移等方法有效管理風險。保險具有經濟補償、資金融通和社會管理功能，是市場經濟條件下風險管理的基本手段，是風險轉移不可或缺的重要手段，是對付可保的純粹風險的一種重要風險融資工具，在參與企業風險管理方面發揮著越來越重要的作用。對于企業來說，通過繳納保費，將自身面臨的風險負擔轉移給了保險公司，即以小額成本（保險費）替代大額不確定損失（保險所保的意外事故）[1]。與國際相比，國外大型企業集團非常注重通過保險業務集中管理的方式，將商業保險納入到統一的企業風險管理范疇中來。我國大型企業集團在推行采購集中、資金集中等管理模式時，已逐步推行商業保險業務集中管理。

2? ?保險業務集中管理主要內容及運作模式

保險業務集中管理是大型企業集團通過對所屬企業運營風險及相關商業保險事務實行統一規劃管理，建立統一管理運行組織體系、信息體系，以保險和風險管理的規范化、專業化、科學化，并整合內部保險資源，通過利用保險規模優勢和科學統籌管理，達到以較低的保費支出獲得更大的風險保障，享受更優質保險服務的集約化管理活動。大型企業集團保險業務集中管理主要內容包括統一資格準入管理、統一保險管理、統一保險險種、統一保險采購。其中：統一資格準入管理，通常由企業集團總部或授權保險業務集中平臺通過招標形式確定保險供應商短名單，所屬企業自行采購保險時需從名單中選擇；統一保險管理、統一保險險種、統一保險采購，通常由企業集團總部制定保險業務集中管理制度，明確“集團總部-所屬企業-保險業務集中平臺”各方職責分工，以及納入保險業務集中的險種范圍、投保流程及相關要求，以制度的剛性約束集合系統內各單位的風險保障需求，將整體的保險資源有效整合，實現統一安排、集中管理，規范投保險種、轉移風險，統一采購、降低保費成本。

企業集團保險業務集中管理主要是從企業集團總部自上而下實施的，其運作的模式主要有設立自保公司、委托保險經紀公司，其中國外大型企業集團普遍采取設立自保公司方式，國內大型企業集團基本上采取委托保險經紀公司實施保險業務集中管理[2]。國內大多數企業集團設立自己的保險經紀公司，作為企業集團保險業務集中管理平臺，按照企業集團保險業務集中管理制度要求，負責落實企業集團的保險業務集中管理。據統計，截至2022年底，國資委管理的98家中央企業中通過集團或所屬企業控參股保險經紀公司有48家。采取委托保險經紀人實施保險業務集中管理模式，主要具有以下優勢：從法律角度看，依法代表投保人的利益。如果因保險經紀人的過錯包括在投保、協助索賠等環節給投保人造成損失，保險經紀人要承擔賠償責任；從保險角度看，熟悉保險市場，對各家保險公司的產品及條款均有深入的了解，既可以依據客戶風險與需求來規劃及設計完善的保險方案，又可以分析現行保單的缺失來優化保險方案的設計，發揮著專業的保險顧問作用；從風控角度看，能提供從風險評估、風險分析、風險防范、風險轉移到災后防損、索賠等全方位、全過程、專家式的服務；從成本角度看，可以利用自身的專業知識和風險管理經驗協助企業控制與化解風險，改善保險標的的風險狀況，贏得較為合理的低費率來降低保險支出，以及發揮規模采購優勢或憑借保險市場暢通的詢價渠道，通過市場競爭機制，從而合理降低保險成本；從企業角度看，企業參與保險業務集中管理，可以分散風險，規范操作，堵住漏洞，減少和化解保險采購過程中的各種不合規的暗箱操作行為，進而維護企業干部隊伍的純潔性。

3? ?保險業務集中管理保險安排模式

目前，國內大型企業集團普遍委托保險經紀公司實施保險業務集中管理，但在具體實施過程中采取保險業務集中保險安排模式不同，從而達到的最終效果也不盡相同。

從企業集團端看，保險業務集中投保模式主要有4種：第一種是“集中決策、集中采購、集中投?！?。集團總部采取“統談統簽”的方式將所屬企業保險打包進行統一保險條件、統一保險采購、統一協商談判、統一簽訂保險合同。第二種“集中管理、集中采購、分別投?！?。集團總部采取“統談分簽”的方式將所屬企業保險打包進行統一保險條件、統一保險采購、統一協商談判，各所屬企業分別與保險公司簽訂保險合同并具體負責保險合同的執行和管理。集團層面集中采購確定統一采購的保險價格及保險服務標準，所屬企業結合自身實際，對必選險種和可選險種進行組合投保。第三種是“集中管理、分包采購、分別投?！?。企業集團根據集團所屬企業的區域分布、業務類型、風險狀況及保險需求將保險業務劃分不同的保險包，例如按區域（省域或多個相鄰省域組成）、二級企業類型（業務板塊）、高賠付資產與低賠付資產捆綁組合等方式劃分保險包，并采取“統談分簽”的方式將這些保險包進行統一采購、統一協商談判，確定每個保險包的承保保險公司；各所屬企業根據保險包的采購結果分別與保險公司簽訂保險合同并具體負責保險合同的執行和管理。第四種是“集中指導、分散操作”。企業集團統一保險公司資格準入、統一保險管理，指導所屬二級企業開展統保；各二級企業采取“分談分簽”，在本企業層面統一保險條件、集中采購、協商談判、簽署合同。在投保階段實操中，保險經紀公司通常負責制定保險方案、采購文件，組織實施保險采購，協助投保企業開展保險協商談判，組織簽訂保險合同，協助投保企業辦理投保手續。

從保險公司端看，企業集團每個標的價值高，通常由多家保險公司組建共保體承保。共保人以“共保協議”授權委托首席承保人統一收取保費、出具保單、負責處理賠案等。首席承保人出單和保險服務模式主要有2種：第一種是“統一出單、統一服務”，即首席承保人指定所屬的一家業務機構承保業務，采用統一出單、統一結算、集中理賠、統一服務模式，負責承保、理賠、保費結算、經紀費結算等整個保險期間服務。該模式優勢是有利于發揮集團統保的規模優勢，得到承保機構的高度重視，獲得優先優質的服務；集團總部保險管理部門、投保企業、保險經紀公司日常只需與這家承保機構對接，減少了溝通成本。劣勢是當理賠案件多時，承保機構理賠服務力量跟不上，出現賠案處理慢的問題。第二種是“統一出單、集中服務與屬地服務相結合”，即首席承保人指定所屬的一家業務機構作為窗口機構統一出單，負責統一組織、協調及實施整個保險期間的保險服務，窗口機構在其內部將業務分解至保險項目屬地的業務機構，具體的承保、理賠等服務由窗口機構和保險項目屬地業務機構共同完成。集團總部保險管理部門、保險經紀公司只需與首席承保人窗口機構進行對接，投保企業根據具體情況與首席承保人窗口機構或屬地業務機構進行對接。該模式優勢是有利于發揮集團統保的規模優勢，得到首席承保人窗口機構重視并獲得優先優質的服務；投保方只需要對接窗口機構，由該機構負責協調其內部屬地機構及共保人按照統一服務標準提供服務，減少日常對接的巨大溝通成本。劣勢是有的首席承保人進行內部業務分解時，留存窗口機構業務量較少，使其服務主動性降低；當分保險包承保時，受保險包規模、業務品質等因素影響，有的保險包的窗口機構重視程度不夠，導致服務標準下滑，同時集團總部保險管理部門、保險經紀公司要與每個保險包的窗口機構進行對接，會增加溝通成本、降低工作效率。

綜上，將投保人端投保模式、保險公司端出單與服務模式相結合，可以組合形成多種保險安排模式（見表1），根據投保的險種范圍、資產規模、分布區域等靈活運用。大型企業集團與保險公司普遍實現“總對總”合作，實施財產保險、工程保險等險種統一保險安排時，采用“集中管理、分包采購、分別投?！迸c“統一出單、集中服務與屬地服務相結合”更適宜，要求保險公司指定一家省級分支機構作為該公司窗口機構，負責統一組織、協調各屬地機構實施保險服務，而“窗口單位”作為投保人和保險公司內部各屬地機構的紐帶，所發揮的作用至關重要。因此，在窗口機構的選擇上，一方面著重考慮該機構的服務組織與協調能力、同類項目操作經驗，以及與集團總部和保險經紀公司對接的便捷性、溝通成本等方面，以保障集團整體保險安排工作穩定、有序、順利完成；另一方面要給予一定的承保份額保障，調動其在保險期內服務的積極性和主動性。

4? ?保險經紀服務集團主業價值量化

目前，大型企業集團普遍委托保險經紀公司作為內部保險業務集中管理平臺，如何量化保險經紀公司專業服務價值，對綜合評價保險業務集中管理服務能力、保險業務閉環管理和對合作保險公司影響力有重要意義，有利于保險經紀公司通過管理提升、服務提升履行好作為企業集團保險業務集中管理平臺的功能定位。根據原中國保險監督管理委員會于2018年發布的《保險經紀人監管規定》第三十六條規定：“保險經紀人可以經營下列全部或者部分業務：為投保人擬訂投保方案、選擇保險公司以及辦理投保手續；協助被保險公司或者受益人進行索賠；再保險經紀業務；為委托人提供防災、防損或者風險評估、風險管理咨詢服務；中國保監會規定的與保險經紀有關的其他業務?！北ｋU經紀人在我國主要是以保險經紀公司的形式存在。從保險經紀公司的經營業務范圍看，保險經紀公司服務集團主業的專業服務價值主要體現在三個方面：一是發揮專業籌劃能力，通過保險方案設計幫助企業轉移風險，以及發揮保險規模采購優勢降低保費支出成本；二是發揮專業索賠服務能力，維護企業保險消費權益；三是發揮防災防損服務能力，降低企業風險損失。因此，保險經紀服務集團主業專業價值量化主要包括保險安排、保險索賠和防災防損服務價值量化。

4.1保險安排服務價值量化

保險安排服務價值是指保險經紀公司服務集團主業提供保險安排的專業經紀服務，為企業集團成員企業節省保費支出的貢獻，是保險經紀公司業務規模、歷史賠付情況、保險市場議價能力等影響因素的綜合體現。保險安排涵蓋保險方案設計、市場詢價或招標、投保安排等活動。保險安排服務價值量化采取財務化方式，即保費節支金額，其量化計算方式見式（1）：

式中：—保險安排服務價值量化金額（保費節支金額），元；

—保險金額，元；

—第j個保險公司報價費率；

—中選保險費率；

m—保險公司數量，個；

n—保險安排項目數量，個。

為保障保險安排服務價值可量化、可考核，其考核復核可依據保險公司報價（投標）文件、報價匯總表（或開標記錄表）、客戶投保確認函（或中標通知）等資料。

4.2保險索賠服務價值量化

保險索賠服務價值是指保險經紀公司服務集團主業提供咨詢、協調、協助索賠等專業經紀索賠服務，為企業集團成員企業獲取保險賠款的貢獻，是對保險項目期內自然災害發生頻率、案件處理周期、投保企業索賠意識、保險經紀公司索賠服務能力等影響因素的綜合體現。保險索賠服務價值量化采取財務化方式，即保險賠款金額，其量化計算方式見式（2）：

式中：—保險索賠服務價值量化金額（保險索賠金額），元；

—保險金額，元；

—第i個保險項目已收賠款金額，元；

—第j個保險項目已達成一致賠款意向金額，元；

n—已收到賠款保險項目數量，個；

m—已達成一致賠款意向的保險項目數量，個。

保險索賠服務價值計算及復核主要依據來自保險公司賠付憑證或賠款意向書等資料。

4.3防災防損服務價值量化

防災防損服務價值是指保險經紀公司服務集團主業提供防災、防損或者風險評估、風險管理咨詢服務，為企業集團成員企業減少風險損失的貢獻。保險的突出作用不僅僅是在保險事故發生后的補償損失，而是著眼于防災防損，通過對風險識別、衡量和分析，減少風險損失。保險風險管理的目的是以最小的成本獲得最大的安全保障。保險與安全生產實現良性互動，既有助于為從業人員獲得安全保障，又能夠發揮保險的防災防損及經濟補償功能，從而有效降低生產安全事故發生頻率及減少生產安全事故損失，幫助受損企業及時恢復生產。同時，企業事故隱患的消除，降低企業面臨的損失風險，進而有利于降低投保項目的保險賠付率，也有利于企業辦理續保時獲取更有利于的承保條件，提升了企業不斷加強生產安全管理的動力，維護了企業集團整體利益。防災防損服務價值量化采取數量化，即排查隱患總數，其量化計算方式見式（3）：

式中：—防災防損服務價值量化數量（排查隱患總數量），個；

—第i個事故隱患等級下排查出第j個隱患，個；

n—事故隱患分級數量，個；

m—相同事故隱患等級下隱患數量，個。

事故隱患等級可依據國家、行業或企業集團隱患分級判定標準，例如應急管理部印發《工貿企業重大事故隱患判定標準》、住房和城鄉建設部印發《房屋市政工程生產安全重大事故隱患判定標準（2022版）》。防災防損服務價值復核可依據隱患分級判定標準，對照排查隱患形成的影像、記錄、報告等資料。

5? 結論

大型企業集團委托保險經紀公司作為內部商業保險業務集中管理平臺，其保險業務集中管理保險安排模式直接關系到保險業務集中管理效果，通過對保險經紀公司保險安排、保險索賠、防災防損服務集團主業專業保險經紀服務價值的量化，有利于優化或構建保險業務集中管理模式，也有利于綜合評價保險經紀公司服務集團主業創造服務效益，將保險安排、保險索賠和防災防損三者相結合，優化保險方案設計、保險采購策略、服務力量布局等，全方位提升服務集團主業能力，持續以高質量的專業經紀服務集團主業高質量發展，實現以服務品牌創建創譽，贏得主業單位高度認可，從而促進企業集團保險業務集中度的提升，進而實現保險經紀公司的經營效益。

參考文獻：

[1]劉新立.風險管理[M]，北京：北京大學出版社，2006.

[2]秦永虎.大型企業集團保險業務集中管理模式構建——以中國中鐵股份有限公司為例[J].會計之友，2018（16）：1-5.

[作者簡介]束永保（1980—），男，安徽人，工學博士，高級經濟師，高級工程師，研究方向：企業管理、產融結合。