基于能力素質理論探究增強基層國庫風險防控能力

曾琴

摘 要：員工能力素質不僅關系到員工的自我發展和提升，更關系到國庫部門整體風險防范。提升隊伍素質是內控管理不可或缺的環節。本文結合恩施轄內支庫工作實際，基于業務職能和風險防范的需要，運用專題談論、問卷調查等方法，研究國庫人員通用素質模型，為國庫資源優化配置和風險防控提供參考。

關鍵詞：能力素質 國庫隊伍建設 風險防控

一、能力素質理論基礎

素質研究始于20世紀60年代后期，1973年美國心理學家麥克利蘭在《美國心理學家雜志》發表著名的《測量素質而非智力》一文，“素質”概念正式提出。1993年美國學者萊爾.M.斯潘塞和塞尼.M.斯潘塞在著作《工作中的素質：績效優異者的素質模型》中從特征的角度提出了“素質冰山模型”，這是目前公認的素質理論模型。其后美國薪酬管理學會對素質做出了更進一步的定義，即個體為達到成功的績效水平所表現出來的工作行為，這些行為是可觀察的、可測量的、可分級的。

2002年以前，我國幾乎沒有專門介紹素質模型的文章，2003年開始，相關研究日益增多。仲理峰（2005）等人定義素質是能把職位中表現優異者和表現平平者區別開來的個體潛在的較為持久的行為特征。彭劍鋒、荊小娟（2003）認為素質是驅動員工產生優秀工作績效的各種個體特征的集合，它是判斷一個人能否勝任某項工作的起點，也是驅動并區分績效好壞差異的個人特征的總和。

二、國庫隊伍能力素質研究的必要性

近年來，隨著預算收入征管范圍的拓展和國庫信息化建設的快速發展，基層國庫資金收支總量和業務量逐年增長。國庫業務風險呈現出多樣化、復雜化、隱蔽化的趨勢，這從客觀上對基層國庫風險防控工作提出了更高、更新的要求。

行之有效的內控制度誠然是確保國庫資金安全完整、合理使用的最有力保障，但人更是內控制度發揮效能的關鍵。實踐證明基層國庫人員的管理風險和道德風險是所有各類國庫風險的根源所在。國庫管理的實質是“人本”管理，加強隊伍建設，提升隊伍素質，是筑牢國庫資金安全屏障、實現國庫管理安全高效的堅強保障和有力支持。根據國庫在崗人員現狀進行素質研究，對激勵人的因素、發掘人的潛能、調動人的積極性以做好國庫風險防范工作具有重要意義。

三、國庫隊伍現狀分析

1.國庫部門弱化、人員緊張

恩施轄內各縣（市）支行設有會計國庫（發行）股經理縣支庫業務，符合“一級財政、一級國庫”的規定，但股室同時需承擔會計財務、國庫、支付結算與反洗錢、貨幣金銀等多方面的工作，國庫人員與其他業務崗位相互兼職，專業服務功能弱化。2015年恩施轄內縣級國庫從業人員38人，其中專職僅11人，不到從業人員的1/3?？h（市）平均不足2人，實行柜員制的鶴峰支庫更是無一專職國庫人員。隨著基層國庫業務量增長和職能深化，國庫專職人員不足勢必對會計核算質量和風險防范產生影響。

2.人員素質有待提高

縣（市）支庫隊伍人員結構存在“三多三少”現象：年齡偏大的多，年輕的少；文化水平低得多，高的少；從事操作性、單一型業務的多，復合型、有創新和研究能力的少。據調查，恩施轄內這38名國庫從業人員中，35歲以下僅6名，46歲至55歲10人，剩余22名在36歲-45歲之間，多在40歲以上，中年橄欖形結構明顯。從業人員整日忙于核算業務，創新調研成果少，綜合素質難以跟上業務形勢發展的步伐，人員結構失調和素質不高直接影響了國庫職能的發揮。

3.激勵機制缺失

國庫人員長期從事重復性核算工作，且每一筆業務必須謹慎對待，長期下來容易厭倦。隨著國庫系統不斷升級，工作要求嚴、風險大，日常工作難免不出差錯?；鶎有袑⒄{研信息和核算差錯納入考核，國庫人員工作成績難體現，年終考評難出彩。全轄38名會計從業人員中，初級職稱及以下26人，中級職稱12人，11名國庫專職人員僅1人獲得中級職稱、1人為股室領導。國庫從業人員業務繁雜、收入不高的現狀讓“舊人想走出去，新人不愿走進來”，極大影響了國庫風險防范的力度和有效性。

四、基層國庫素質模型研究

素質測評和素質模型構建一般的做法是聘請專業咨詢公司或者購買測評軟件，成本較高，對縣支庫來說均不現實。本文借鑒勝任素質辭典、國家公務員崗位勝任通用能力模型和前人對人民銀行專業技術人才素質模型的研究成果，采用專題談論法和問卷調查法，對恩施州轄內國庫人員素質進行研究。

1.樣本選擇

由于總人數較少，為提高問卷調查和訪談分析的有效性和包容性，樣本未進行剔除選擇，而是將七縣（市）38名國庫從業人員全部納入調查。

2.問卷調查

西安課題組在其發表的《對人民銀行專業技術人才勝任力模型研究》一文中統計得出以下15個要素在我國專業技術人員勝任特征要素出現8次以上：專業知識與技能、團隊合作、成就導向、學習能力、溝通能力、責任心、創新意識與能力、分析式思維、主動性、自信、信息尋求能力、解決問題的能力、堅韌性、注重細節、概念式思維。由于各支庫人員均具備初級或中級專業技術資格，因此本文以這15個要素為基礎設計利克特式量表，以“非常重要”為5分，以1分為單位遞減，至“完全不重要”為1分，要求被調查人員結合崗位情況評定國庫風險防范對以上素質能力的需求程度和符合程度。

3.專題談論

受限于樣本分布和成本，專題談論法較BEI行為事件訪談法更易實現。通過小組討論研究的方式，分解崗位任務，得出影響國庫風險防范的關鍵素質。

4.結果分析

本次調查共發放問卷38份，收回問卷38份，問卷有效率100%。調查結果顯示，責任心、主動性、專業知識和技能、注重細節、學習能力被認為是影響國庫風險防范的前5大素質；而自信、創新意識與能力、堅韌性、概念式思維被認為是不怎么產生影響的非重要因素。

在專題小組討論中，參與人員進一步對這15大素質進行了歸納總結和重要性排序。一是成就動機，包括責任心、主動性等，表明愿意出色完成任務，這被認為是影響國庫風險防范的最重要因素。因為只有意識到國庫風險防范的重要性并立志做好，才能筑牢風險防范并提出前瞻性和解決性措施。二是能力基礎，包括專業知識與技能、信息尋求能力、解決問題的能力、團隊合作、溝通能力等，這些素質被認為是做好國庫風險防范的基本素質。一旦缺乏這些素質，國庫風險防范只是紙上談兵。三是思維認知，包括分析式思維、概念式思維、創新意識與能力等，是對于問題的分析歸納推理和判斷等一系列認知活動，是影響國庫風險事件處理的重要素質。四是個人特質，包括堅韌性、注重細節、自信等，對國庫風險防范產生一定影響。

五、針對性建議

1.加強思想教育和職業道德教育

道德深藏于冰山下，是影響國庫風險防范的重要隱性素質。引導國庫人員牢固樹立正確世界觀、人生觀、價值觀，弘揚愛崗敬業、無私奉獻精神，打牢思想基礎，構筑思想防線，不斷提高國庫人員的榮譽感、責任感和使命感，為防范資金風險提供堅固的思想保障。

2.建立中心支庫對縣支庫現場業務培訓機制

知識技能是唯一顯性、可以通過培訓獲得的素質。根據基層隊伍現狀和業務發展需要，中心支庫應承擔起對縣支庫培訓的職責。每半年組織縣級國庫人員赴中支實地學習或中支派員到縣支庫進行現場培訓一次，以業務操作規范、差錯處理情況、制度執行要求為重點，業務骨干現場輔導，有針對性地解疑釋惑。同時建立培訓臺賬，將培訓內容整理成冊下發各支庫，形成現場培訓的長效機制。

3.培育風險防控文化

提高國庫人員對基層國庫及自身崗位的重要性認識。在國庫內部實行風險防控民主管理，切實提高國庫一線人員的工作積極性、主動性和創造性。傾聽國庫人員對風險控制的意見和建議，為其提供參與管理的機會和條件，激發其自覺主動防控風險的能力，努力營造良好的風險控制環境和濃厚的風險控制氛圍。

4.完善激勵機制

發揮鞭策激勵作用，提高風險管控能力。進一步完善“正、反”雙向激勵機制，真正把思想好、責任心強、業務素質高的人配備到國庫部門，對國庫工作成就突出，安全無事故的以及堵塞漏洞、避免風險和案件發生的人員，予以表彰獎勵，并在提拔任用、工資晉級上傾斜。

5.加強縣支庫業務核心團隊建設

專職國庫人員不足的現狀難以適應國庫履職專業化的需要。加強縣支庫業務核心團隊建設，以國庫專職人員為核心，完善崗位設置，合理配置人員。各支庫營業部門可適度將人員向國庫業務傾斜，增加專職國庫人員人數和監督力度。同時積極對外招聘國庫會計專員，吸引更多品格優秀、素質優良的人才加入到國庫隊伍中來，為國庫風險防范奠定人才基礎。如有條件有必要，可設立單獨的國庫部門更好實現人民銀行經理國庫的法定職責。

參考文獻

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